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财政项目支出绩效评价报告项目名称：上海市2015年度财政票据印刷业务经费项目项目单位：上海市财政局监督检查局主管部门：上海市财政局委托单位：上海市财政局评价机构：上海中洲会计师事务所有限公司二一六年十二月八日目录摘要1前言3一、项目基本情况4（一）概况41、立项背景及目的42、预算资金来源及使用情况53、项目完成情况54、组织及管理6（二）绩效目标71、总目标72、年度绩效目标7二、绩效评价工作情况8（一）绩效评价目的8（二）绩效评价工作方案制定过程8（三）绩效评价原则及评价方法8（四）数据采集方法及过程9（五）绩效评价实施过程9三、评价结论和绩效分析10（一）评价结论10（二）具体绩效分析11四、主要经验及做法、存在的问题和建议17（一）主要经验及做法17（二）存在的问题18（三）建议和改进措施18五、其他需说明的问题18附件一：指标评价底稿19附件二：基础数据表37附件三：调研报告39摘要一、概述2015年上海市财政局监督检查局按照财政票据管理工作的相关要求，对在2013年通过公开招标方式确定的上海市财政票据印制服务定点供应商，按照行政事业单位的用票需求向供应商下达采购订单，并按实际财政票据印刷量及公开招标确定的票据印制单价，通过国库集中支付方式，与供应商结算票据印制费用，完成了2015年度上海市财政票据采购计划，确保了财政票据供应的及时性和质量的稳定性。2015年项目预算资金2,520万元，均为市财政资金，预算资金实际执行2,519万元。二、评价结论和绩效分析（一）评价结果经应用绩效评价指标体系，对2015年度财政票据印制业务经费项目进行了绩效评价，总得分为90.69分，其中项目决策10分、项目管理22分、项目绩效58.69分。评价等级为“优秀”。（二）主要绩效作为一项经常性项目，适应加强政府非税收入征收管理和单位财务监督目标，项目立项程序充分规范，项目绩效目标设置合理可行。项目管理情况总体优良，预算执行率达到99.96%，资金投入充分，使用范围与预算一致，采购程序合规，组织实施运行顺畅。项目主要任务全面完成，主要产出基本实现，票据印刷计划完成率达到100%，票据印制及时性达到97.39%，财政资金投入取得较好的社会效益和经济效益，用票单位满意率达到93.1%，财政票据印制工作获得用票单位的认可。三、经验教训和建议（一）主要经验1、合理安排各项工作进程，保证财政票据的及时稳定供应上海市财政局监督检查局在2013年8月通过政府集中采购及时确定新一轮的供应商，完成了新旧供应商的交接工作。市财政监督局通过合理的岗位设置、规范的审批流程、按实结算的付款程序设计等，合理安排各项工作进程，保证项目工作的有序开展，进而保证了财政票据印制计划的全面完成，确保财政票据的及时稳定供应。2、细化招标内容，明确采购方需求上海市财政局监督检查局为保证财政票据印制质量，在撰写招标需求时对票据印制要求、产品质量要求、包装要求、送货要求、产品储运管理等都做了详细描述，其中对票据印制要求细化到印制票据内容要求、纸张要求、防伪要求等。对于招标需求的细致表述，体现了上海市财政局监督检查局对于财政票据印制业务的管理水平。（二）存在的问题财政票据质量验收机制有待完善大量医疗票据和部分非税票据的验收目前由用票单位负责，上海市财政局监督检查局根据用票单位的签收信息确认验收，可能导致采购人未能及时发现产品质量问题，财政票据质量验收机制还有待完善。（三）建议和改进措施加强产品质量跟踪管理及与用票单位的沟通联系，建立供应商考核评价的奖惩机制。建议上海市财政局监督检查局可考虑加强产品质量跟踪管理，同时多听取用票单位的产品质量反馈意见，发现产品质量问题能够及时跟进解决。并通过建立供应商的奖惩机制，如依据质量、服务、处置响应等综合评价，调整合作份额或投标资格，保障财政票据供应质量稳定。前言为了加强财政票据管理，提高财政票据管理效果和财政资金使用绩效，我们接受上海市财政局的委托，对2015年度财政票据印刷业务经费项目支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。我们根据绩效评价工作方案确定的内容和要求完成了绩效后评价任务，并按照相关要求撰写完成了本报告。一、 项目基本情况（一）概况1、立项背景及目的财政票据，是指由财政部门监（印）制、发放、管理，国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织（以下简称“行政事业单位”）依法收取政府非税收入或者从事非营利性活动收取财物时，向公民、法人和其他组织开具的凭证。财政票据是财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据。根据财政部颁发的财政票据管理办法（财政部令（2012）第70号）第一章第四条的规定：财政部门是财政票据的主管部门。省、自治区、直辖市人民政府财政部门负责本行政区域财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导下级财政部门财政票据管理工作。省级以下财政部门负责本行政区域财政票据的申领、发放、核销、销毁和监督检查等工作。根据上海市财政局监督检查局的部门职能,由该部门负责上海市财政票据管理工作，做好上海市财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作。市财政监督局按照上海市财政局财政票据管理工作的相关要求以及上海市财政局确定的财政票据种类、样式和规格，通过上海市政府采购中心，采用公开招标方式确定上海市财政票据印制服务定点供应商，按照行政事业单位的用票需求向供应商下达采购订单，并按实际财政票据印刷量及公开招标确定的票据印制单价，通过国库集中支付方式，与供应商结算票据印制费用，从而保证上海市各级财政票据使用单位的财政票据及时供应。上海市财政票据目前分为医疗收费票据、非税收入票据及其他票据。其中医疗票据主要包括医疗门诊收费票据（机打）、医疗门诊收费票据（自助）、医疗住院收费票据（机打）等6种；非税收入票据主要包括各类行政事业收费票据和政府性基金票据等168种；其他票据主要包括资金往来结算票据等24种。2015年度共计采购财政票据604,703,118份。2、预算资金来源及使用情况2015年项目预算资金2,520万元，均为市财政资金，计划全部用于上海市财政票据的印制费用。预算资金实际使用2,519万元，全部通过国库集中支付方式，用于与供应商按实结算的票据印制费用（详见基础数据表一），2013年度至2015年度项目预算评及实际执行情况如下：单位：万元年度预算安排实际执行执行率2013年度3,408.002,505.0073.50%2014年度2,448.002,447.0099.96%2015年度2,520.002,519.0099.96%3、项目完成情况2015年，上海市财政局监督检查局按照财政票据管理工作的相关要求，对在2013年通过公开招标方式确定的上海市财政票据印制服务定点供应商，按照行政事业单位的用票需求向供应商下达采购订单，并按实际财政票据印刷量及公开招标确定的票据印制单价，通过国库集中支付方式，与供应商结算票据印制费用。2015年，市财政监督局根据上海市财政票据采购计划完成财政票据604,703,118份的印制及采购工作，确保了财政票据供应的及时性和质量的稳定性。4、组织及管理（1）项目组织结构上海市财政局负责年度财政票据印刷业务经费的预算批复、结算费用的支付审批等。上海市财政局监督检查局本部负责年度财政票据印刷业务经费的预算编制、印制服务供应商的招标以及结算费用的申请。上海市财政局监督检查局财政管理一所负责用票单位印制需求的受理、印刷通知单的发出、财政票据的现货供应等工作。（2）项目管理流程A、项目供应商的确定上海市财政局监督检查局根据预算安排和中华人民共和国政府采购法的相关规定，委托上海市政府采购中心进行国内公开招标采购，邀请合格的投标人前来投标，经过开标、评标、定标等过程，最终确定印制服务供应商，通过采购合同来规范双方的各项权利义务。公开招标每三年进行一次，2013年8月23日至2016年8月22日的供应商通过2013年的招标确定（项目名称：上海市政府采购中心第2013-10417号信息上海市财政局监督检查局票据印刷服务），于2013年7月3日发布招标公告，2013年7月30日进行评标，2013年8月1日公布中标结果。B、日常采购管理流程项目的日常采购管理工作具体由上海市财政局监督检查局财政管理一所负责，具体流程如下图：图1-1 日常采购管理流程图C、日常发售管理流程财政票据的发售管理工作具体由上海市财政局监督检查局财政管理一所负责,发售对象包括市级用票单位、各区县财政局及各区县级非营利性医疗机构。发售票据的一般程序是：受理购票申请，核发财政票据。核发前，必须验看购票单位的财政票据领购证及上海市行政事业性收费项目登记和票据购买证，并在上述两证上进行相应销售记录，打印非税缴款书收款。（3）项目资金拨付流程上海市财政局监督检查局每月与供应商结算印制费用，通过国库集中支付方式直拨至供应商，具体流程如下图：图1-2 资金拨付流程图（二）绩效目标1、总目标规范财政票据行为，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督，维护经济秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益。 2、年度绩效目标按照上海市财政局财政票据的管理要求以及招标结果，保证财政资金投入，预算执行率、资金到位率和专款专用率均达到100%，完成2015年度上海市财政票据采购计划，票据印制计划完成率达到100%，确保财政票据供应的及时性和质量的稳定性，票据印制验收合格率以及票据印制及时率均达到100%；供应票据投诉率0%，用票单位满意度达100%，通过信息系统使得管理控制细化，管理轨迹可追溯，项目能力建设得以提升。二、 绩效评价工作情况（一）绩效评价目的为了加强财政票据管理，提高财政票据管理效果和财政资金使用绩效，我们接受上海市财政局的委托，对2015年度财政票据印刷业务经费项目支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。（二）绩效评价工作方案制定过程2016年8月我们接受委托，对2015年度财政票据印刷业务经费项目进行绩效后评价。我们成立了项目小组，经过前期的调研及资料收集、整理、提炼等工作，按照委托单位的要求，完成了绩效评价工作方案。（三）绩效评价原则及评价方法1、绩效评价原则（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2、绩效评价方法绩效评价主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、访谈法、问卷法、经验法、层次分析法等方法，结合评价对象的具体情况，根据简便有效的原则加以运用。（四）数据采集方法及过程通过实地调研、案头研读、访谈调查等方式获取所需数据，主要包括项目申请立项资料、项目运行资料、项目相关管理制度、项目财务和业务数据等，对各评价指标所需的数据来源详见各评价指标底稿。项目决策类指标：数据来源有项目立项文件、政策文件、预算申报表等。项目管理类指标：数据来源有拨款凭证、财务管理制度、业务管理制度、项目台账等。项目绩效类指标：数据来源有基础数据表、访谈记录、问卷记录等。我们根据既定方案，进行了访谈工作、问卷调查工作及查账工作，其中问卷调查对象系用票单位，根据用票单位层级对市级184家用票单位进行问卷调查，最后回收有效票据93份，问卷回收率50.54%。项目的规划情况、管理情况、开展情况等做了调研，向市财政监督局及管理所获取了评价所需的基础数据，并根据收集到的基础数据和调研记录，整理完成基础数据表及调研报告，之后按照绩效评价指标体系的标准进行评分，制作完成指标评价底稿。（五）绩效评价实施过程为确保项目的顺利完成，我所为本次绩效评价工作成立了项目组，具体负责项目的实施，项目组成员包括主任会计师1名，副主任会计师1名，部门经理及高级助理人员4名，共6人。在上海市财政局的协调下及上海市财政局监督检查局的配合下，我们完成了项目的前期调研和资料采集工作，设计出评价指标体系和绩效评价方案。我们根据既定方案，进行了访谈工作、问卷调查工作及查账工作，收集基础数据，按照绩效评价指标体系的标准进行评分，制作完成评价底稿，提出绩效评价报告。三、 评价结论和绩效分析（一）评价结论1、评价结果经应用绩效评价指标体系，对2015年度财政票据印制业务经费项目进行了绩效评价，总得分为90.69分，其中项目决策10分、项目管理22分、项目绩效58.69分。评价等级为“优秀”。表3-1 绩效评价评分表评价指标权重评分一级指标二级指标三级指标A项目决策1010A1 战略目标适应性A11 项目与加强政府非税收入征收管理和单位财务监督目标的适应性22A12 立项依据充分性22A13 项目立项规范性22A2 立项合理性A21 绩效目标合理性22A22 绩效指标明确性22B项目管理2522B1 投入管理B11 预算执行率44B12 资金到位率22B2 财务管理B21 专款专用率44B22 财务管理制度健全性22B3 项目实施B31项目内部管理制度健全性85B32项目管理制度执行的有效性55C项目绩效6558.69C1 项目产出C11 票据印制计划完成率1313C12 票据印制验收合格率138C13 票据印制及时性1312.66C2 项目效益C21 供应票据投诉率66C22 用票单位满意率1413.03C23 项目内部管理系统的信息化66总计10090.692、主要绩效作为一项经常性项目，适应加强政府非税收入征收管理和单位财务监督目标，项目立项程序充分规范，项目绩效目标设置合理可行。项目管理情况总体优良，预算执行率达到99.96%，资金投入充分，使用范围与预算一致，采购程序合规，组织实施运行顺畅。项目主要任务全面完成，主要产出基本实现，票据印刷计划完成率达到100%，票据印制及时性达到97.39%，财政资金投入取得较好的社会效益和经济效益，用票单位满意率达到93.1%，财政票据印制工作获得用票单位的认可。（二）具体绩效分析1、项目决策分析项目决策是项目立项的前提和方向，本次评价从战略目标适应性以及立项合理性两个方面来评价项目决策的优劣。项目决策权重10分，本项目得分10分，得分率100%。表3-2 A项目决策分析指标权重业绩值绩效分值A11项目与加强政府非税收入征收管理和单位财务监督目标的适应性2适应2A12立项依据充分性2充分2A13项目立项规范性2规范2A21绩效目标合理性2合理2A22绩效指标明确性2明确2合计1010（1）项目适应加强政府非税收入管理和单位财务监督的战略目标项目的总体目标是规范财政票据行为，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督，维护经济秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，该项目是财政票据管理工作的重要组成部分，用于保证上海市各级财政票据使用单位的财政票据的及时稳定供应，履行部门职能，完全符合加强政府非税收入征收管理和单位财务监督的战略目标，故A11项目与加强政府非税收入征收管理和单位财务监督目标的适应性指标得满分。（2）项目立项依据充分项目根据财政部颁发的财政票据管理办法（财政部令（2012）第70号）第一章第四条的规定：财政部门是财政票据的主管部门。省、自治区、直辖市人民政府财政部门负责本行政区域财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导下级财政部门财政票据管理工作。省级以下财政部门负责本行政区域财政票据的申领、发放、核销、销毁和监督检查等工作。根据上海市财政局监督检查局的部门职能，由项目单位负责上海市财政票据管理工作，做好上海市财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，项目立项依据充分，故A12立项依据充分性指标得满分。（3）项目立项规范该项目系经常性项目，根据2013年财政票据的中标价格，同时统计历年的财政票据使用情况，预估财政票据的采购数量，之后编制预算，并于2015年5月通过了上海市财政局委托中介机构组织的市级财政专项资金评审，对项目立项的合法性、合规性及合理性予以肯定。故A13项目立项规范性指标得满分。（4）项目绩效目标合理、绩效指标编制明确该项目系票据监管工作所必需，项目的预期产出效益和效果符合客观实际的业绩水平，所设定的绩效目标与项目相应预算具有密切的关联性。上海市财政局监督检查局对该项目进行了项目绩效目标申报，在项目绩效目标申报表中分别从数量、质量和时效三方面设定项目产出目标，提出所需取得的社会效益，利益相关方界定明确，项目绩效目标合理，绩效指标分解细化并清晰可衡量，与年度任务及资金量相匹配，故A21绩效目标合理性、A22 绩效指标明确性指标得满分。2、项目管理分析项目管理是保证项目获得效果的重要基础和前提，本次评价从投入管理、财务管理和项目实施三个方面来评价项目管理的优劣。项目管理权重25分，本项目得分22分，得分率88%。表3-3 B项目管理分析指标权重业绩值绩效分值B11 预算执行率499.96%4B12 资金到位率2100%2B21 专款专用率4100%4B22 财务制度健全性2健全2B31项目内部管理制度健全性8较健全5B32项目管理制度执行的有效性5有效5合计2522（1）财政资金全部到位，预算执行率高项目预算安排投入2,520万元，实际预算执行2,519万元，预算执行率达到99.96%，资金结算是通过国库直拨方式与供应商按实结算，故市级财政资金实际到位2,519万元，财政资金全部到位。如前文所述，上海市财政局监督检查局在2014年编制2015年预算时通过成本核算，根据2013年财政票据的中标价格，同时统计历年的财政票据使用情况，预估财政票据的采购数量，之后编制预算，故预算编制较为准确合理，预算执行率高达99.96%。故B11 预算执行率指标得满分，B12 资金到位率指标得满分。（2）专项资金全部用于印制费用，财务管理制度健全项目资金通过国库直拨与供应商按实结算，从程序设计上控制了专项资金被挪用的风险，经检查，专项资金全部用于与中标供应商结算的印制费用，专款专用率达到100%，项目预算管理、收支审批、库存管理、现金管理等重要财务管理制度健全。故B21专款专用率指标得满分，B22 财务制度健全性指标得满分。（3）验收程序尚可改进上海市财政局监督检查局对供应商按照合同约定进行管理，与用票单位之间也通过购票窗口建立了沟通渠道。由基础数据表二可知，目前的财政票据大多为医疗票据，2015年的采购数量达到5.73亿份，占到总体采购数量的94.69%，大量的医疗票据要由上海市财政局监督检查局财政管理一所（以下简称管理所）进行现货供应显然是不可能的。故管理所的操作流程是用票单位预约后，由供应商将医疗票据和部分非税票据直接送至用票单位，由用票单位负责验收。管理所凭用票单位在送货回执联的签收信息确认验收数量，并作为结算付款的依据。根据中华人民共和国采购法第四十一条规定：“采购人或者其委托的采购代理机构应当组织对供应商履约的验收。”直接由使用方承担政府采购的验收职责，可能存在对财政票据印制质量管理的漏洞，导致采购人未能及时发现产品质量问题，验收机制有待完善，故B31 项目内部管理制度健全性指标得5分。（4）通过政府集中采购公开招标确定供应商，票据印制重点环节管理实施有效如前文所述，上海市财政局监督检查局严格按照中华人民共和国政府采购法的相关规定，通过政府集中采购公开招标确定供应商，采购程序合规，项目采购程序符合相关法律法规的规定。票据中心根据受理审核购印申请，安排印制或打印财政票据后核发，严格实行凭证领购、分次限量制度，发售管理制度执行有效。票据存放使用专用仓库或专柜进行，配以防盗、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐等工作，确保财政票据存放安全设置票据仓库管理台账，并于每年6月30日、12月31日进行库存财政票据盘点及盘点盈亏审核，库存管理制度执行有效。于每月月末进行备货入库结算和印制销售结算，即根据供应商开具的印制服务费发票、监督局的财政票据入库单、用票单位签收确认的印制通知单等相关单据，于每月5日前与供应商进行货款结算，结算管理灰度执行有效。按照制度核销市级用票单位的财政票据及保存期满需要销毁的财政票据存根，核销制度执行有效。上述各项票据印制重点环节制度实施有效，故B32项目管理制度执行有效性指标得满分。3、项目产出分析表3-4 C1项目产出分析指标权重业绩值绩效分值C11票据印制计划完成率13100%13C12票据印制验收合格率13100%、13家用票单位反映发现过印刷质量不良8C13票据印制及时性1397.39%（3家用票单位反映偶尔有印制不及时影响送货）12.66合计3933.66（1）财政票据印制计划全面完成，满足票据采购需求上海市财政局监督检查局通过政府集中采购及时确定供应商，通过合同规范双方的权利义务，辅助以非税系统对采购订单进行信息化管理，合理的岗位设置、审批流程、按实结算的付款程序设计等，保证了财政票据印制计划的全面完成，确保财政票据的稳定供应，故C11票据印制计划完成率指标得满分。（2）财政票据印制质量总体良好，财政票据印制总体及时如前文所述，大量医疗票据和部分非税票据是直接由供应商送货至用票单位，采购人根据用票单位在回执联的签收信息确认验收合格数量，故验收合格率能够达到100%。通过电话问卷、电子邮件发放问卷等方式进行调查，最后回收有效问卷93份，其中有13家用票单位反映遇到过产品质量存在问题的情况，占本次问卷调查量的13.98%。主要反映为少量印刷字迹模糊；墨色过淡；纸张单薄；部分票据三联粘联；第一联和第二联号码不一致；边孔不齐；边孔未打洞、有残纸；上一联文字错印到下一联；部分票据未联号；包装箱变形；包装箱未经塑料防水层塑封；装箱不规范，导致整箱票据存在部分不连号；包装箱标识数量与实装不符；包装标识票据编号与内部票据编号不一致。虽然合同中明确规定了财政票据的质量标准和送货时限，但由于验收程序的问题造成的部分制约机制的缺失，使财政票据印制质量和未及时印制影响送货的情况没有得到及时反馈和解决。问卷调查中86.02%的用票单位反映未遇到过印刷质量不良的情况，95.98%的用票单位反映从未发生过印制不及时影响送货的情况，可见财政票据印制质量总体良好，财政票据印制总体及时，故C12票据印制验收合格率指标得8分，C13财政票据印制及时性指标得12.66分。4、项目结果分析表3-5 C2项目效益分析指标权重业绩值绩效分值C21供应票据投诉率60%6C22用票单位满意率1493.1%13.03C23项目内部管理系统的信息化6运用信息化系统6合计2625.03（1）票据供应零投诉，用票单位满意度高市财政监督局2015年度未接到用票单位的有效投诉，故C21供应票据投诉率指标得满分。问卷调查中的用票单位满意度调查分为产品质量、送货服务质量及沟通反馈机制三个维度，满意度分别为93.66%、93.26%及92.4%。用票单位满意度最低的是沟通反馈机制，调查中有13家用票单位反映遇到过印刷质量存在问题的情况，7家用票单位反映遇到过装订包装质量存在问题的情况。用票单位综合满意度达到93.1%，C22用票单位满意率指标得13.03分。（2）信息系统管理控制细化、轨迹可追溯，提升能力建设及可持续影响上海市财政局监督检查局通过使用上海市非税收入管理信息系统中的票据管理模块，运用信息化手段完成票据供应、印制管理、库存管理、结算管理以及票据退货管理，使得管理控制细化，管理轨迹可追溯，项目能力建设得以提升，故C23项目内部管理系统的信息化指标得满分。四、 主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法1、合理安排各项工作进程，保证财政票据的及时稳定供应上海市财政局监督检查局在2013年8月通过政府集中采购及时确定新一轮的供应商，完成了新旧供应商的交接工作。市财政监督局通过合理的岗位设置、规范的审批流程、按实结算的付款程序设计等，合理安排各项工作进程，保证项目工作的有序开展，进而保证了财政票据印制计划的全面完成，确保财政票据的及时稳定供应。2、细化招标内容，明确采购方需求上海市财政局监督检查局为保证财政票据印制质量，在撰写招标需求时对票据印制要求、产品质量要求、包装要求、送货要求、产品储运管理等都做了详细描述，其中对票据印制要求细化到印制票据内容要求、纸张要求、防伪要求等。对于招标需求的细致表述，体现了上海市财政局监督检查局对于财政票据印制业务的管理水平。（二）存在的问题财政票据质量验收机制有待完善大量医疗票据和部分非税票据的验收目前由用票单位负责，上海市财政局监督检查局根据用票单位的签收信息确认验收，可能导致采购人未能及时发现产品质量问题，财政票据质量验收机制还有待完善。（三）建议和改进措施加强产品质量跟踪管理及与用票单位的沟通联系，建立供应商考核评价的奖惩机制。建议上海市财政局监督检查局可考虑加强产品质量跟踪管理，同时多听取用票单位的产品质量反馈意见，发现产品质量问题能够及时跟进解决。并通过建立供应商的奖惩机制，如依据质量、服务、处置响应等综合评价，调整合作份额或投标资格，保障财政票据供应质量稳定。五、 其他需说明的问题无。上海中洲会计师事务所有限公司2016年12月8日附件一：指标评价底稿A11“项目与加强政府非税收入征收管理和单位财务监督目标的适应性”评价底稿绩效项目名称：2015年度财政票据印刷业务经费项目项目实施单位：上海市财政局监督检查局指标解释项目是否能够支持加强政府非税收入征收管理和单位财务监督目标的实现。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：项目是否符合战略目标并有利于部门目标的实现，是项目立项的前提，故设立此项指标。本次绩效评价指标体系中项目决策指标总权重设定为10分，共设立5个评价指标，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督与市财政监督局的部门目标的实现密切相关，故该指标的权重设定为2分。评价标准指标标杆值：完全符合战略目标的，得2分。指标标杆值依据：将项目的绩效目标及主要内容等与战略目标比较并做性质判定，故完全符合得满分。指标评分细则：完全符合战略目标的，得2分。基本符合的，得1分。不符合的，得0分。数据来源财政票据管理办法（财政部令2012第70号）评价结果指标评分计算过程及依据：财政票据管理办法（财政部令2012第70号）第一条规定：“为了规范财政票据行为，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督，维护国家财经秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据国家有关规定，制定本办法。”第四条规定：“财政部门是财政票据的主管部门。省、自治区、直辖市人民政府财政部门（以下简称省级财政部门）负责本行政区域财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导下级财政部门财政票据管理工作。”根据上海市财政局监督检查局的部门职能,由该部门负责上海市财政票据管理工作，做好上海市财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作。故由上海市财政局监督检查局负责实施的财政票据印制经费项目是财政票据管理工作的重要组成部分，用于保证上海市各级财政票据使用单位的财政票据的及时稳定供应，完全符合加强政府非税收入征收管理和单位财务监督的战略目标，故得2分。指标得分：2日期：2016年11月25日A12“项目依据充分性”评价底稿绩效项目名称：2015年度财政票据印刷业务经费项目项目实施单位：上海市财政局监督检查局指标解释考察项目立项是否有充分的依据，是否符合国家、本市的相关规定。项目是否与实施单位职责（含内设机构职责）密切相关。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：项目是否有利于部门目标的实现，是项目立项的前提，故设立此项指标。本次绩效评价指标体系中项目决策指标总权重设定为10分，共设立5个评价指标，故该指标的权重设定为平均值2分。评价标准指标标杆值：项目符合相关法律法规的规定，且与部门职责密切相关的，得2分。指标标杆值依据：将项目的绩效目标及主要内容等与部门职责比较并做性质判定，故完全符合得满分。指标评分细则：项目符合相关法律法规的规定，且与部门职责密切相关的，得2分。基本相关的，得1分。不相关的，得0分。数据来源财政票据管理办法、关于贯彻执行的通知、关于转发财政部 卫生部关于印发的通知以及本市实施意见的通知等法律法规。评价结果指标评分计算过程及依据：根据财政部颁发的财政票据管理办法（财政部令（2012）第70号）第一章第四条的规定：财政部门是财政票据的主管部门。省、自治区、直辖市人民政府财政部门负责本行政区域财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导下级财政部门财政票据管理工作。省级以下财政部门负责本行政区域财政票据的申领、发放、核销、销毁和监督检查等工作。根据上海市财政局监督检查局的部门职能,由项目单位负责上海市财政票据管理工作，做好上海市财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，项目立项依据充分，得2分。指标得分：2日期：2016年11月25日A13“项目立项规范性”评价底稿绩效项目名称：2015年度财政票据印刷业务经费项目项目实施单位：上海市财政局监督检查局指标解释项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：项目是否按照规定的程序申请设立，是项目立项的前提，故设立此项指标。本次绩效评价指标体系中项目决策指标总权重设定为10分，共设立5个评价指标，故该指标的权重设定为平均值2分。评价标准指标标杆值：按照规定程序申请设立的，得2分。指标标杆值依据：按照规定程序申请设立的项目立项具有规范性，故得满分。指标评分细则：按照规定程序申请设立的，得2分，否则不得分。数据来源上海市市本级项目支出预算管理暂行办法（试行）（沪财预200574号）、预算批复评价结果指标评分计算过程及依据：该项目系经常性项目，根据2013年财政票据的中标价格，同时统计历年的财政票据使用情况，预估财政票据的采购数量，之后编制预算，并于2015年5月通过了上海市财政局委托中介机构组织的市级财政专项资金评审，对项目立项的合法性、合规性及合理性予以肯定。得2分指标得分：2日期：2016年11月25日A21“绩效目标合理性”评价底稿绩效项目名称：2015年度财政票据印刷业务经费项目项目实施单位：上海市财政局监督检查局指标解释项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：项目设立是为促进事业发展所必需，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，绩效目标与相应预算关联密切，反映绩效目标设定的依据充分、符合客观实际，所反映的绩效目标是合理的。本次绩效评价指标体系中项目决策指标总权重设定为10分，共设立5个评价指标，该指标考察绩效目标的合理性，故该指标的权重设定为2分。评价标准指标标杆值：合理指标标杆值依据：用于财政票据的印制的专项资金是票据监督管理所必需的、通过专家评审认可项目绩效目标与预算相关且合理性的，得满分。指标评分细则：立项系票据监管所必需，预期产出效益和效果客观实际，绩效目标与预算相关，绩效目标与实施内容相符，得2分，否则不得分。数据来源评审结果、预算批复评价结果指标评分计算过程及依据：根据财政票据管理办法该项目系票据监管工作所必需，项目的预期产出效益和效果符合客观实际的业绩水平，所设定的绩效目标与项目相应预算具有密切的关联性。并于通过2015年5月通过了上海市财政局委托中介机构组织的市级财政专项资金评审确认项目绩效目标合理，故得2分。指标得分：2日期：2016年11月25日A22“绩效指标明确性”评价底稿绩效项目名称：2015年度财政票据印刷业务经费项目项目实施单位：上海市财政局监督检查局指标解释评价所设定的绩效指标是否依据绩效目标设定，所设指标是否清晰、细化、可衡量等。用以反映和考核项目绩效目标与项目实施相符。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：绩效指标明确可行对项目的实施具有指引作用，故设立此项指标。本次绩效评价指标体系中项目决策指标总权重设定为10分，共设立5个评价指标，该指标考察绩效目标是否明确可行，故该指标的权重设定为2分。评价标准指标标杆值： 立项时明确提出项目的产出目标，得1分，明确提出项目的效果目标，得1分，共2分。指标标杆值依据：根据绩效目标申报表内容，比较产出目标及效果目标做性质判定，绩效目标的明确可行对项目的实施具有指引作用，故全部具备得满分。指标评分细则：立项时明确提出项目的产出目标，得1分，基本明确得0.5分，不明确得0分。明确提出项目的效果目标，得1分，基本明确得0.5分，不明确得0分。数据来源财政支出项目绩效目标申报表（如无当年度的，以其他年度的替代）评价结果指标评分计算过程及依据：该项目2015年进行了项目绩效目标申报，上海市财政局监督检查局申报的产出目标分别是票据印制计划完成率达到100%，票据印制验收合格率达到100%，票据印制及时率达到合同约定，分别从数量、质量和时效三方面明确设定产出目标，故得1分；申报的效果目标分别是票据领购及时性达到100%，票据领购差错率为零，票据领购者的满意度达到80%，明确设定项目所需要达到的社会效益和利益相关方，故得1分。指标得分：2日期：2016年11月25日B11“预算执行率”评价底稿绩效项目名称：2015年度财政票据印刷业务经费项目项目实施单位：上海市财政局监督检查局指标解释预算执行率=财政资金实际支出/财政资金实际到位资金*100%，若分级管理则按照资金比重加权平均指标权重指标权重：4分指标权重设定的依据、理由： 为考察项目预算的执行情况，故设立此项指标。本次绩效评价指标体系中项目管理指标总权重设定为20分，共设立6个评价指标，预算执行情况是绩效评价在管理类指标中考察的重点，故该指标的权重设定为4分。评价标准指标标杆值： 预算执行率为100%，得4分。指标标杆值依据： 预算执行率为100%表明预算资金全部得到执行，故得满分。指标评分细则： 预算执行率100%得4分，每降低1%扣0.1分，低于60%不得分。数据来源票据印制结算汇总表，预算批复评价结果指标评分计算过程及依据：预算执行率=市级财政资金实际支出2,519万元/市级财政资金实际到位资金2,520万元*100%=99.96%，故得满分4分。指标得分：4日期：2016年11月25日B12“资金到位率”评价底稿绩效项目名称：2015年度财政票据印刷业务经费项目项目实施单位：上海市财政局监督检查局指标解释资金到位率=实际到位财政资金/计划到位财政资金*100%，若资金来源分级管理则按照资金比重加权平均指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由： 资金的到位情况对项目实施具有保障作用，故设立此项指标。本次绩效评价指标体系中项目管理指标总权重设定为20分，共设立6个评价指标，预算资金的到位情况是考察的次重点，故该指标的权重设定为2分。评价标准指标标杆值：预算资金到位率为100%，得2分。指标标杆值依据： 资金到位率为100%表明资金全部到位，故得满分。指标评分细则： 预算NT资金到位率为100%得2分，每降低1%扣0.04分，低于50%不得分。数据来源票据印制结算汇总表，资金划拨凭证评价结果指标评分计算过程及依据：项目资金通过国库直拨与供应商按实结算，所以计划到位资金与实际结算资金一致，资金到位率=实际到位财政资金2,519万元/计划到位财政资金2,519万元*100%=100%，故得2分。指标得分：2日期：2016年11月25日B21“专款专用率”评价底稿绩效项目名称：2015年度财政票据印刷业务经费项目项目实施单位：上海市财政局监督检查局指标解释评价财政专项资金使用是否符合制度规定，使用内容与预算是否一致。 指标权重指标权重：4分指标权重设定的依据、理由： 为了反映资金使用的合规性及财务管理的水平，故设立此项指标。本次绩效评价指标体系中项目管理指标总权重设定为20分，共设立6个评价指标，财务管理工作是项目实施的重要管理工作，故该指标的权重设定为4分。评价标准指标标杆值： 专款专用率为100%，得4分。指标标杆值依据： 专款专用率为100%表明资金全部按规定用途使用，故得满分。指标评分细则： 专款专用率100%得4分，每降低1%扣0.1分，低于60%不得分。数据来源票据印制结算汇总表，抽查原始凭证评价结果指标评分计算过程及依据：由基础数据表一可知，项目资金全部用于印制费用，专款专用率=2,519万元/ 2,519万元*100%=100%，故得4分。指标得分：4日期：2016年11月25日B22“财务管理制度健全性”评价底稿绩效项目名称：2015年度财政票据印刷业务经费项目项目实施单位：上海市财政局监督检查局指标解释评价项目预算管理、收支审批、库存管理、现金管理等重要财务管理制度是否健全。 指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由： 为了反映财务管理的水平，故设立此项指标。本次绩效评价指标体系中项目管理指标总权重设定为20分，共设立6个评价指标，财务管理制度建设是项目实施的主要管理工作，故该指标的权重设定为2分。评价标准指标标杆值： 各项重要财务管理制度健全，得2分。指标标杆值依据： 各项重要财务管理制度健全表明财务管理制度建设良好，故得满分。指标评分细则： 项目预算管理、收支审批、库存管理、现金管理这四项管理制度，每建立一项得0.5分。数据来源查看相关制度文件评价结果指标评分计算过程及依据：项目预算通过专家评审，预算资金使用通过国库直拨与供应商按实结算，财政管理一所根据实际工作开展情况，制定了票据印制结算工作要求、票据库存管理工作要求、票据销售现金收取及解缴工作要求，即项目预算管理、收支审批、库存管理、现金管理这四项管理制度齐全，故得2分。指标得分：2日期：20