镇财政财务监管制度.doc

2 0 X XYOUR LOGOYour company name镇财政财务监管制度姓名：XXX部 门：XX部镇财政财务监管制度为加强财政财务管理，理顺本镇财务关系，严肃财政纪律，充分发挥财政核算、反映、监督职能，管好用活各项资金，提高资金的使用效益，有效地促进全镇经济和各项事业的发展。现根据上级有关规定，结合本镇实际，特制定以下制度：一、财政管理制度1、镇财政办公室是镇财政财务业务管理机构，负责镇财政财务管理工作。2、镇财政办公室设镇财政总会计。3、本镇预算外资金实行收支两条线管理。由财政总会计统一管理、集中核算，收入由收入出纳按月向财政总会计结报，支出由总会计按预算和时间进度统一下拨、监督使用。二、财政计划管理1、严格执行财政预决算制度。镇财政预算内外资金要年初编制预算，年终编制决算。2、镇财政办公室所属建帐单位会计，每月必须按时向财政总会计编报有关财务报表。3、镇财政总会计应定期或不定期对所属单位的财务进行检查、指导、监督。三、收入管理(一)收入核算1、镇财政办公室要负责征收本镇国家预算收入，其他预算外资金，自筹资金的筹集和管理。2、各办公室应当筹集的各类预算外资金（计生违约金、社会抚养费收入、其他应交收入）必须全额介入镇财政专户。(二)票据使用各类收费必须统一使用省非税收入统一票据、省行政事业单位往来款收据，票据实行专人保管，建立票据领发、核销制度。四、支出管理1、镇财政预算内外资金实行统一管理，统一安排使用，资金的使用原则上按年初预算执行。2、严格执行财政资金支出审批程序和权限。(1)镇工资性支出，由单位会计按劳动人事、财政部门等下发的有关文件规定执行。(2)对经常性的经费支出报销，必须附有合法的原始凭证，不得以“白条子”作为支出凭证，相同类别的经费支出小额多张的（如：接待费、办公室日常零星购置）可填用领款收据将报销票据附后，由经办人填写经费支出项目，由会计审核，经分管领导签字后报镇长审批。差旅费报销按照县国家机关事业单位工作人员差旅费开动暂行规定执行，出差人按规定填报差旅费报销单，经单位会计审核无误后报镇长审批。(3)镇各项经费支出一次性金额在10000元（含10000元）以下，由镇长审批：10000元以上由班子集体研究决定，并由镇长签名。(4)镇安排的教育、农医保、计生、农林水等专项经费补助，按照相关文件规定执行。(5)公费医疗的报销按镇医药费报销暂行规定及专题会议纪要执行。(6)各事业站所的财务管理按县政府有关规定执行。(7)临时困难救济，100元以下经民政办主任同意镇民政助理员审批；100元以上200元以下由镇民政助理员审核分管领导审批；200元以上由分管领导审核报镇长审批。(8)接待费开支规定各有关单位的公务活动，确需镇接待的，须事先填好接待单，报镇书记或镇长批准，由党政办统一安排接待。(9)办公用品购置规定文印室纸张、文件头、党政办添置办公用品，各线条需外出打字复印的，一次性在500元以下，经党政办主任审核，报镇长审批；每次500元以上，须事先报镇长同意后实施。(10)车辆保养、维修规定1)洗车实行定点，按月包干，半年结算一次。2)一次性维修前，需报请镇长同意后进行。其更换的零件送回党政办核实。(11)车辆油费、其他费用报销规定1)出县车辆必须由党政办签发出车单。出县车辆凭出车单和公里数分次结报。2)在本县运行车辆，参照相关单位予以报销油费。3、财会人员要严格执行财政和财务制度，把好支出审核关，不得擅自提高开支标准，扩大开支范围，未按本规定批准的各项支出，财会人员应予拒付。五、现金管理1、现金由出纳员专人管理，其他人不得保管。2、出纳员不得擅自出借资金，不准白条抵库。出差、看病、购买物资确需预支现金的，需经镇长批准。3、对出纳的库存现金要严格控制，库存现金限额控制在经常性开支三天以内。4、现金收入原则上要当天解入银行。5、严格执行报销有关规定，凡预支款项，应在回家七天内结算，多还少补。六、会计档案管理本镇的有关会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应按照国家和省有关档案管理的规定进行管理。七、财产物资的购置和使用保管1、办公用具应由党政办后勤人员统一购置，统一管理，建立严格的领用制度。2、财产物资，要登记造册，由党政办后勤人员保管，每年盘点一次，做