农村安全饮水政策的审计.doc

农村安全饮水政策的审计 XX年国家启动了农村饮水安全应急工程要在两年内解决2120万农村人口饮水安全问题那么农村安全饮水政策落实情况的审计方法有些?我们一起来看看 一、坚持“六个”关注 (一)关注年度项目分解情况 在饮水安全工程项目建设中涉及到工程项目建设的程序、规定、规范很详尽安全饮水工程应先了解国务院办公厅关于改善农村人居环境的指导意见和农村饮水安全“十二五”规划了解当地列入全国农村饮水安全工程“十二五”规划人数分解方案和年度内应该解决的人口关注发改、水利、财政等部门推进农村饮水安全工程实施情况在项目文本里,应关注当地上报至发改部门农村安全饮水实施方案批复情况掌握当地年度实施的建设规模情况 (二)关注地方配套资金是否足额到位 饮水安全工程资金来源方式分为上级安排和地方配套自筹明确中央补助资金的建设规模只是用于主管网延伸地方财政投入资金用于落实“最后一公里”即支管网的入户情况将地方配套的配套和筹资筹劳资金纳入规定的资金筹集渠道汇集到农村饮水安全工程建设资金纳入监管范围同时要加强对配套资金不足额到位现象的监管力度才能确保计划工程项目的顺利实施否则即便管网到门口也无法吃到放心水 (三)关注项目设计和概算情况 在饮水安全工程项目建设中按照相关规定在工程建设、工程施工、工程管理等环节上应该以规范的操作规程为依据重点关注图纸标明的各种材料、概算的材料和工程量是否一致有无人为虚报材料骗取国家专项资金的情况;预算安排的中央补助资金的建设规模和概算是否一致饮水工程项目前期费用列入工程决算是否并严格控制 (四)关注“四制”落实情况 按照规范要求农村饮水安全工程项目要落实“四制”即项目法人制、合同管理制、招投标制和工程监理制关注项目是否落实了项目法人制有无按照要求签订了各个环节的合同;按照规范要求农村安全饮水工程的的材料、建安、勘察、设计等环节要全部采用招投标制应逐项核对招投标、材料集中采购等程序是否规范;对照实施方案核对项目实施情况看有无随意变更项目、置换项目情况;关注工程项目的质量情况查阅监理日志和当地质量监督站对饮水工程的质量检查情况看有无偷工减料未按实施方案要求进行施工情况 (五)关注水费的收取情况 合理使用水资源的管理是农村饮水安全项目成效的体现在对质量完好的安全饮水工程的使用中审计监管重点关注水费收缴是否规范是常规内容同时对用水价格的制定是否充分听取了群众的意见予以关注这是群众满意的一个重要方面;查看当地卫生监督部门的水质检测记录查看工程前、后是否进行水质化验、检测等工程全过程的管理保证完工工程项目质量的水质达到农村饮水安全标准让群众吃上“放心水、明白水、安全水”是对农村安全饮水进行审计监管的目标 (六)关注工程项目效益情况 投资建设的饮水工程项目的效益是评价资金使用效果的标尺在安全饮水工程项目中水资源管理的水平良好的社会效益和经济效益也是衡量标准之一审计中关注对已经完成的饮水工程的经济效益和社会效益进行分析针对产生的问题提出合理化建议建立健全各项管理的规章制度更加有效的提升农村安全饮水整体工作的管理水平发挥审计职能监督与服务中促进农村饮水安全工程的管理切实将安全饮水工程打造成过硬的安全放心工程 二、做到“三个结合” (一)财务审计与工程审计相结合一是检查项目资金的筹集、管理和使用情况一方面检查中央补助资金和地方配套资金的落实到位情况另一方面检查材料供货商已经施工队的合同签订情况核对材料的供应和接收环节是否一致建设规模是否一致;投资预算、决算是否合理;专项资金投入是否被截留、挪用、虚报冒领二是检查农村安全饮水项目资金收支情况在对项目资金进行检查时一方面查看“改水办”的项目资金财务账并检查相关凭证、发票;另一方面从当地财政局获取项目资金拨付指标及使用情况表两者相互对应检查核对查看项目资金的拨付进度和资金是否按规定使用 (二)现场审计与调查相结合结合项目文本有关资料有针对性地开展现场调查使审计和审计调查有机结合从而达到发现各种问题并督促改正一是是从水利局所属“改水办”取得项目明细表从项目明细表中确定要抽查的项目查看所选项目从立项审批到资金拨付、从招标到工程完工结算的全套资料审查各环节是否合规同时到项目实施工现场进行实地检查走访当地群众多渠道了解情况重点关注项目是否按规划进行有没有完成既定目标核查工程实施进度是否缓慢项目是否存在延期、虚报工程进度的情况二是到项目当地的水厂调查项目单位的管网开户情况和缴纳水费记录以此确定有无虚报项目套取国家专项资金情况 (三)查看项目施