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费用核算会计工作总结情况 为了确保会计信息的完整、准确、及时、遵照会计准则企业会计制度的前提下,规范处理公司费用核算事项下面由百分网小编为你整理的费用核算会计工作总结希望大家希望 费用核算会计工作总结(一) xx年邛崃市村组代理会计核算工作在市委、市政府的领导下在成都市财政局、市农委的具体指导下以深化和完善村组代理会计制度、提高服务质量为工作重心以认真做好村务公开和*理财工作规范村组集体经济组织的财经行为确保村组集体资产安全为目标在监察、财政、农发等部门紧密配合和各镇乡的支持下经过一年的努力圆满完成了本年度的村组代理会计核算工作为邛崃市的社会*稳定和各项事业的进一步发展做出了积极的努力和贡献 一、基本情况 xx年度全市24个乡镇、261个行政村、3594个村民小组全部纳入财务代理体系其中：当年有集体经营收益的村156个集体经营收益在5万元以下的村有136个集体经营收益在510万元的村有14个集体经营收益在10万元以上的村6个截止xx年12月31日全市村级集体货币资金10649412.04元、短期投资186572元、应收款16046428.63元、内部往来27791697.69元、林木资产8547315.29元、长期投资1140935.60元、固定资产37712122.31元、在建工程6321341.42元、短期借款2499716.93元、应付款34673095.58元、长期借款2361252.2元、公积公益金47352253.87元xx年四个季度全市所有村(社区)、村民(居民)小组均已按照统一的标准进行财务公开群众反应较为良好维护了基层*管理制度 二、xx年度开展工作情况 (一)加强组织领导做好基础工作 邛崃市委市政府对村组代理会计核算工作高度重视市政府成立专门的村组代理会计核算中心工作领导小组明确责任分工由市级领导总负责财政局局长、农发局局长专门负责并由财政局和农发局具体负责实施监察局、审计局等部门协调配合全市各村(社区)、组的财务代理核算工作由村(社区)专人负责层层落实到人各村组成立专门财务代理工作小组加强日常的财务公开工作和相关财经法规纪律的宣传工作使广大群众了解村组财务的实际状况确保群众的知情权和*权利取得群众的信任自觉地参与和支持此项工作 (二)规范运作健全资产管理制度和内控制度 在实施村组代理会计核算工作的过程中逐步建立起适合我市实际情况的资产分类管理制度和内部会计控制制度再次明确村组集体资产“三权不变”的基本原则;明确各村(社区)代理会计核算人员岗位责任制;要求定期对货币资产、固定资产、债权债务等进行盘点清查做到帐实相符;完善各村(社区)、组固定资产的购置和处置程序和相关制度;加强村(社区)会计人员、报帐员的业务培训和职业道德素质教育 在实施村组代理会计核算过程中我们向全市群众公布了举报监督电话严格财经纪律坚决制止和杜绝挪用、挤占村组集体资产挥霍浪费等损害群众利益的违法乱纪行为既维护了群众利益又维护了社会稳定 (三)加强村组财务的审计、监督和查处力度确保村组集体资产的安全完整 邛崃市以换届经济责任审计和村(社区)书记离任审计为契机加强和完善了村组集体资产管理制度确保村组集体资产的安全完整我们对村(社区)审计工作采取了积极稳妥的指导思想认真指导和监督各村(社区)、组对银行存款及现金、债权债务、固定资产、林木资产等各项资产进行了清理核实并严格要求各村(社区)、组按要求将各项审计结果在村组财务公开栏进行规范化公开接受群众监督目前全市52个村进行了干部经济责任审计对审计中查出的问题及时进行纠正 (四)抓好培训提高中心人员的业务水平 根据农村财务工作信息化管理的要求和目前农村财务队伍的实际情况我们认真抓好了业务人员的培训工作一是举办会计核算培训班和对财务软件升级安装提高业务素质尤其是电算化水平更好适应目前的业务工作;二是到乡镇进行业务指导尤其在开具各种收入支出票据和有关办理票据相互领用、核销结算等业务手续方面进行监督、培训较好地提高了各村(社区)报帐人员的业务水平大大地推动我市村组代理会计核算工作的实施 三、取得的成效 经过一年来的努力进一步完善了集体财务的监管制度促进了*理财、科学理财和廉政建设最大限度提高了村集体经济的效益用之于民造福于民让群众拥有充分的知情权、参与权和监督权切实融洽了党群干群关系其主要表现为： 一是提高了农村会计信息质量基本上杜绝了少数单位会计信息不真、数字不实凭证手续不全一些集体收入不入帐私设小金库搞帐外帐虚报虚领等不良现象进一步规范了单位会计基础管理加强了法制建设和会计法的贯彻实施 二是强化了会计监督职能通过完善村组财务代理有效地抑制了不规范的村组财经行为同时抓好基层党风廉政建设的有效切入点解决了多年来难以杜绝的私设小金库、滥吃滥用等违纪违法问题有利于从源头上防范违纪违法行为的发生预防和治理*实施村组财务代理核算两年多以来全市没有发生这方面的违纪案件 三是集中财力搞好农村经济建设实行村组财务代理强化了收支两条线的管理工作公开收费项目按文件规定收费有效遏制了乱收费、滥开支从而减轻了农民负担确保了村集体的资金有效使用改善了农村的交通条件和村容村貌促进了农村经济社会的全面发展 四是逐步推进“政府采购制度”向基层的延伸和落实实行村帐乡(镇)管促进了农村对土地出让、工程建设等招投标制度在农村的顺利开展如我市已建和在建的近十个村两委活动室就是在镇纪委和代理会计核算中心监督下进行招投标的较好地提高了工程资金的使用效益 五是还干部一个清白给了群众一个明白实行村帐乡(镇)管村(社区)里的一切经济收入和费用支出情况定期公开置于广大干部群众监督之下给干部一定的约束有效地避免和防止因失去群众监督而滋生挥霍浪费的行为提高了透明度和公信力为农村的稳定消除了不安定的因素促进了基层的*稳定 四、代理会计核算中心工作的考核情况 xx年2月27日至3月11日由邛崃市财政局牵头邛崃市农村发展局、邛崃市监察局三家联合组成了镇乡代理会计核算中心工作考核组对全市24个镇乡的代理会计核算中心工作进行考核主要考核了镇乡xx年度中心主任、代理会计的岗位职责、制度的执行情况和村组代理会计核算的帐、证、表的规范运作管理情况通过考核及时发现村组代理会计核算工作中存在的问题为更好的推进我市镇乡村组代理会计核算工作再上一个新台阶而打下良好的基础 (1)考核组对镇乡村组代理会计核算中心下发了中心主任、代理会计xx年年度考核表先由镇乡代理会计核算中心主任、会计对xx年度工作开展情况、制度、职责的执行情况进行自查打分全市24个镇乡的代理会计核算中心中：前进、水口、油榨、火井、高何、道佐、夹关、卧龙、孔明等9个镇乡属于中心主任兼任会计从考核打分情况看：75分4个;75分至89分26个;90分至93分9个 (2)考核组对镇乡村组代理会计核算中心下发了xx年度村、组代理情况统计表从收集汇总情况看村、组代理涉及全市261个村3594个村民小组村组代理资金总额(现金、存款)达到2617.43万元 (3)考核组按照成都市村组代理会计人员履职情况考核办法按年度分解量化工作指标采用百分制考核情况如下： 中心岗位责任制(包括：中心职责、中心主任的岗位职责、中心会计职责)是否上墙 搞得较好的镇乡有：高埂镇、羊安镇、桑园镇、平乐镇、大同乡、卧龙镇、油榨乡 中心是否按规定分季度上报财务报表 根据农发局收集报表的时间及准确程度看： 交表比较及时准确的镇乡有：临邛镇、回龙镇、高埂镇、宝林镇、冉义镇、茶园乡、夹关镇、平乐镇、油榨乡、天台山镇、孔明乡 中心计算机帐、手工帐是否规范是否按规定时间进行年度存档 根据检查考核情况看： 这项工作搞的比较好的镇乡有：高埂镇、羊安镇、回龙镇、桑园镇、茶园乡、临邛镇、天台山镇、油榨乡、平乐镇、道佐乡、卧龙镇 中心财务报销流程及授权审批制度是否规范 根据检查考核情况看： 这项工作搞的比较好的镇乡有：前进镇、羊安镇、桑园镇、临邛镇、天台山镇、平乐镇、油榨乡、道佐乡 中心使用各种专用票据领取是否规范使用是否合规支票与财务专用章是否由不同人员分别保管 根据检查考核情况看： 这项工作搞的比较好的镇乡有：高埂镇、羊安镇、回龙镇、茶园乡、临邛镇、天台山镇、油榨乡、平乐镇、道佐乡 中心是否建立各种资产明细帐或台帐 根据检查、考核情况看： 这项工作搞得比较好的镇乡有：高埂镇、羊安镇、临邛镇、回龙镇、桑园镇、茶园乡 定期进行财务分开村组的财务收支情况至少每个季度必须公开一次公开内容全面、详细从这次调查情况和上墙公示照片的情况看各镇乡村务、财务公开工作每季度都进行了公示 综合以上镇乡村组代理会计核算中心全面考核情况： 村组代理会计核算中心工作搞得比较好的镇乡有9个：高埂镇、临邛镇、平乐镇、羊安镇、回龙镇、天台山镇、桑园镇、油榨乡、道佐乡 五、存在的问题 目前代理会计核算中心工作的主要问题有以下五点： 1、村(社区)会计、报帐员业务素质还有待提高缺乏专业人才尤其是对新的会计准则、会计电算化等知识了解不够责任感淡薄给代理会计核算中心的日常工作带来很大的压力; 2、业务人员责任心不强有些镇乡不按时间要求报送报表有些乡镇报表未审核平衡就上报 3、个别镇乡没有按照要求领取正规票据存在收、支发票白条多无理财小组人员、负责人签字审核的现象容易造成财务的混乱及不稳定因素的出现 4、个别村、组财务还未完全实行代理有的虽然表面实行了代理但实际运作上还存在收、支失控坐收坐支现象失去了会计代理核算中心的监督管理作用 5、有些镇乡的村组代理会计核算中心岗位、责任制度未按要求上墙电脑软件也未按时升级还存在科目不准确就上报的现象 六、xx年的工作思路和措施 认真贯彻执行成都市关于进一步推进村组代理会计核算中心建设的意见(成财会XX23号)规范完善农村财务会计行为推进城乡一体化建设按照村集体经济会计制度和会计基础工作规范的规定抓好如下工作： 一是要进一步加强和村民代表、村民理财小组的沟通合作根据村民自治组织法和农村财务管理条例村民拥有财产的使用权因此要加强和村民代表、村理财小组的沟通与合作共同把这项工作抓好 二是要健全收费制度对村组“一事一议”收费要经镇乡会计代理核算中心审核报农发局备案后方可收取并采用财政部门合法统一票据坚决取缔一切增加群众负担的不合理收费对于村组收取发包费、租金、捐赠款、投资收益、其他收入等要使用农村发展局统一制定的专用收据镇乡会计核算中心要控制好村组收入情况是否完全到位 三是加大培训力度及时处理软件问题将分片区组织镇乡会计代理核算中心人员到工作开展得好的镇乡会计代理中心进行学习、培训、现场指导对于镇乡因软件问题等原因导致的软件不能升级等问题财政局将派软件公司人员到镇乡进行统一调试 四是尽快理清债权债务对各村组多年经济建设过程中产生的债权债务所引伸出来的手续不清的问题要彻底予以审查清楚加以解决 五是规范使用票据严格控制管理费用其它支出的额度村组收支票据必须使用正规发票收付款凭证及费用报销单各镇乡会计代理核算中心根据实际情况制定出村组管理费用、其他支出额度对于超出额度范围的生活费、干部补助、办公费等要坚决予以拒付以维护财务制度的严肃性 六是要提高村(社区)报帐员的业务素质各村(社区)要逐步提高报帐员的综合素质财务工作是一项业务性、技术性强的工作目前各村(社区)的报帐员业务素质普遍不高缺乏专业人才责任感淡薄给代理会计核算中心的日常工作带来很大的压力 七是建立长效机制促进农村财务管理的规范化建设作为指导和监督农村财务管理的业务管理部门要从强化日常会计核算和财务管理基础工作入手定期进行检查、指导市财政局、农发局、监察局、审计局等部门互相配合增强管理职能深入持久地抓好各项工作制度的完善和实施 费用核算会计工作总结(二) xx年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的xx年工作重点和xx年财务部工作计划展开的在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点以务实、高效的工作作风有序地完成了各项财务工作有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用为使财务工作进一步得到提高现将xx年的工作做如下简要回顾和总结 一、成功实施会计电算化使财务工作上一个新的台阶 按照年初计划财务部于上半年度完成了财务软件的实施工作在实施中与软件销售方的技术人员多次沟通在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系对会计科目、核算项目、费用项目的设置均按照施工企业会计制度的规定进行设置为今后税务部门、银行部门进行帐务检查做好前期工作目前会计电算化已全面实施按项目部、按公司共建有9个完整帐套运行良好由总账会计负责会计人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作财务核算也由手工顺利过渡到电算化处理业务这不仅为财务人员节约了时间提高工作效率还大大提高了数据的查询功能为财务分析打下了良好的基础使财务工作上了一个新的台阶 存在的问题是：由于储存数据库的电脑不是单独的电脑平时也在进行日常工作的操作由于操作失误致使一个帐套的数据丢失只能花费人力、花费时间重新输入帐套今后的工作中要求财务人员养成良好的数据备份习惯每月定期进行硬盘、光盘的备份并将数据备份的工作落实到责任人避免发生类似重复劳动 二、认真做好常规性财务工作 1、财务部虽然人数不少但都分散到各项目部公司本部财务人员每天面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作同时还要配合经营部的投标工作做好大量的会计报表资料、银行资料、社保资料工作每月还要频繁办理员工社保申报和增减工作在这最平常最繁琐的工作中财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作及时为各项经济活动提供有力的支持和配合基本上满足了各部门对我部的财务要求 2、对日常的财务工作流程熟练掌握能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符从原始发票的取得到填制凭证从会计报表编制到凭证的装订和保存从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集都达到了正规化、标准化收集、整理、装订、归档一律按照财务档案管理制度执行使得财务部成为公司的信息库 存在的问题是：在财务部内部的自查和反检中发现个别业务帐务处理不够严谨比如多头挂往来的现象时有发生工作量大没有时间复核是客观原因主观上还是处理业务时不够细心严谨没有养成边工作边思考的好习惯下年度将加大内部自查、对账工作时时确保每笔业务准确无误 三、有效开展项目成本核算加强了对各项目部的财务监督管理 1、财务部适时地进行内部岗位调换专门设立成本会计岗位由具备现场财务管理经验的财务人员担任每月走到项目中去分项进行成本核算 2、xx年度我部组织成本会计配合工程部一起多次下项目对汉源h段、汉源f段、巴中s302线、康定公路几个公路项目进行核算在核算同时重点对各项目的债权债务、资金收支、潜在亏损、财务风险、成本费用控制等情况作了详细的了解和检查为集团公司加强对项目部的管理、提高企业效益提供了及时有效的信息 存在的问题是：一是部分项目财务基础管理工作比较薄弱自营项目中的材料管理监管不够尤其巴中s302线项目材料单据不能及时递交财务、部分结算单据只是结算人持有财务人员没有掌握致使材料数据不能及时、准确的上报工程欠款不能及时掌握无法统筹安排资金 二是由于材料员由项目部自行聘用未经过系统财务培训对公司的财务制度不了解欠缺数据传递的配合应加强对材料员的培训将公司的财务制度贯彻下去 三是原始记录单据不统一开单人员随意性大结账时财务复核不能一目了然增加审核难度财务部应规范项目上的各种原始记录的票据对机械施工、碎石材料、运费等设计专用财务单据要求材料员按财务要求规范填开、规范签字、按时汇总报送同时应将数据的统计与报送流程化做好基础数据的规范、采集和上报保证财务资料的准确性和及时性 四、积极筹措资金保证现金流的正常化 xx年几个公路项目同时施工资金总量需求增加这给财务部带来了不小的融资压力为了公司的长远发展取得银行贷款支持以弥补公司发展进程中对资金的需求这是财务部xx年度的奋斗目标本年度通过对多家银行考察选择在成都市商业银行锦江工业园支行开立基本账户通过半年多的交往和多次沟通与银行建立友好合作关系在此期间根据银行要求收集、整理了大量财务资料编制各类贷款报表并多次接待银行及担保公司的考察几番周折终于与xx年12月份在成都中小企业担保公司的担保下与成都市商业银行锦江工业园支行成功建立200万元的信贷关系 在完成贷款工作的同时加强与银行的交流并且在准备贷款资料时从封面到内容都花费不少心思从一个文字到一个数据都字斟句酌对于首次贷款的企业能够提供出这样的资料来银行给予了肯定的评价树立了公司财务健全、管理规范的企业形象而财务部在交流中对贷款工作也有了全面的了解学到了新的业务知识 下年度将与银行建立更加密切的联系多与银行沟通交流除了确保xx年原有的融资总量外积极寻求新的融资渠道争取获得更多、更灵活的资金支持同时还要开展并推进银行信用等级的评级工作为公司的招投标工作提供有力支持 五、对挂靠单位进行多元化的财务管理 1、xx年度对生态公司挂靠项目的管理模式是采取工程收入集中到基本户在扣除管理费、税费后剩余资金由挂靠单位自由支配这种管理方式的优点是：资金集中为公司贷款创造良好环境;利用部分闲余 资金周转可短期缓解公司资金压力;通过对资金的管理间接掌握了挂靠项目的施工情况、材料支付情况缺点是：挂靠单位在资金使用上有一定的限制因此有一定的抵触为了获得理解和支持财务部充分做好解释和服务工作同时这种管理模式必须开外出经营管理证明涉税手续多给财务部的工作增加难度和工作量总体来说这种管理模式更利于公司的持续经营和长远发展因此下年度将继续采用这种模式对宇洋生态绿化公司的挂靠项目进行管理 2、xx年度对康鹏公司的管理模式是采取开立临时账户在缴纳管理费后其资金由项目部自行支配涉税手续自行负责这种管理模式给予挂靠项目充分资金自由财务只通过支票监章一枚进行管理但由于人手不够这种管理也几乎流于形式对此公司存在一定的风险挂靠单位未建账存在税务风险资金使用没有监控存在抽逃资金风险、债务风险但由于公路项目发票取得难度较大施工地点偏远财务部推行资金集中管理模式障碍重重XX年度需要通过与税务部门的沟通寻求更完善的管理方法 3、对挂靠项目的管理中需要频繁办理税务手续、银行开户手续大量的外派工作给本部增加了很大的压力和工作量为了做好各项工作财务部一方面做好人员安排、工作安排另一方面对挂靠项目一视同仁热情服务针对他们的财务咨询、税务咨询时耐心解释同时也吸收各方意见不断提高认识做好财务服务工作 六、加强与税务部门的沟通 1、在年初的一次临时税务抽查中及时与税务专管员进行事前沟通同时做好帐务自查的准备工作在检查中认真对待税务人员的询问顺利通过了税务检查 2、财务部在办理各种税务证明、税务资料时由于外地税务部门出于抓税源的目的人为制造很多阻碍、甚至刁难财务人员不懈努力多方寻求突破口加强与本地税务部门的沟通最终获得本地税务部门的理解和支持避免公司承担一些不合理的税负 存在的问题是：项目部出于节约成本的良好出发点没有取得相应的发票致使账面利润高达几百万各项目财务人员平时都尽力收集发票但杯水车薪本年度3月份需要面对康鹏公司帐务、三和公司帐务的税务检查财务部必须采取应对措施这需要公司领导和项目部的支持另一方面针对施工企业这种普遍都面临的发票取得难的问题财务部应加强与税务部门沟通寻求更好的解决方案 七、加强资金管理 1、积极做好往来款的清理工作应收款主要是员工出差和购物所借的备用金这部分借款如不及时清理就不能够反映经济活动和经费支出甚至会出现不必要的损失为此我们采取积极措施加强管理和清算一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是及时对借款清理结算由于采取有力措施使公司本部的每位员工养成借款及时了账的良好习惯 2、针对货币资金每月末定期对项目财务人员和公司出纳的货币资金进行内部自查、自检工作虽然面对巨大而繁琐的资金流量仍能保证资金收付安全、准确 存在的问题是：个别项目部存在给员工的私人借款因员工擅自离岗而没有追回针对这个问题财务部明令要求：私人借款必须上报财务部并经总经理批准发放工资时应及时扣回 在加强资金管理的同时财务部还需要思考资金效益在公司沉淀资金较多的时间段可以与银行密切合作尝试采取“通知存款”“协定存款”的方式提高公司资金增值率与银行相互支持取得双赢 八、认真做好年终决算工作 年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务主要是进行帐务清点盘点公司的经营状况考核各项目经济指标同时也是向银行、税务部门提供公司一年来财务状况的重要文件在岁末年初的这个月里财务部同心协力、加班加点表现出不怕苦、不怕累的敬业精神于本月16日顺利完成年终决算工作 本年度的财务报表内容包括公司整体的盈利能力、债权债务;宇洋公司、康鹏公司、科技公司的盈利能力;经营部、各工程项目部的经济指标完成情况、费用开支情况全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构、偿债能力为本年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了可信详尽的数据信息财务部将根据集团领导的经营思路不断积累经验提供更加详尽的财务数据 九、团队建设 1、本年度由于业务扩大招聘了一批大学应届毕业生实行新生力量的培养财务部在年初首先完成内部组织结构的完善针对每个岗位编制了岗位说明书明确岗位责任、工作内容、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系使每个新职员清晰的知道该怎样开展工作本部门对他有什么要求新职员到岗后在对他们进行专门培训的同时注重平时工作中的沟通、指导老职员倾囊相授新职员虚心求教在很短的时间里他们迅速走上工作岗位独立开展工作并且大部分表现非常优秀 2、本年度财务部内部面临着多次岗位调整在调动过程中按规范流程做好工作移交、票据移交和货币移交各岗位工作在移交后仍然有序、顺利地开展工作保证了财务部的营运正常 存在的问题：项目财务人员财务知识、税务知识欠缺在票据处理上不够明了造成往来帐务不够清晰在审核与帐务处理时公司本部需花费很大精力理清往来关系部分财务人员在工作中责任心不强不能站在公司的立场和利益上同时还存在服务意识不够不服从项目经理的安排人为制造资金支付障碍吃拿卡要的不良工作作风更为严重的是发生了财务人员挪用现金的事情由于发现较早没有造成损失但这件事对我部的工作敲响了警钟 为吸取前车之鉴针对不良工作作风下年度将从以下几方面加强管理制度管理方面：加大监督力度定期对现金进行盘点做到防患于未然人性管理方面：加强财务人员素质教育、职业道德教育技术管理方面：建议实施远程软件加强财务集团化管理加强资金使用管理这需要进一步完善财务软件系统把项目部出纳的现金及银行帐务纳入目前的财务软件网络中并争取做到实时透视各项目部的业务与财务数据及现金流最后一方面：财务部真诚欢迎项