国美电器09年财务报表

广东美的电器股份有限公司广东美的电器股份有限公司 20102010 年度财务报表的审计年度财务报表的审计报告报告 天健天健正信正信审审（20201111）GFGF 字第字第8 号号 天天天天 健健健健 正正正正 信信信信 会会会会 计计计计 师师师师 事事事事 务务务务 所所所所 Ascenda Certified Public AccountantsAscenda Certified Public Accountants 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表的审计报告 第 1 页 审审 计计 报报 告告 天健天健正信审正信审（20201111）GFGF 字第字第8 号号 广东美的电器股份有限公司广东美的电器股份有限公司全体股东：全体股东： 我们审计了后附的广东美的电器股份有限公司（以下简称美的电器）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2010 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金 流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是美的电器管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，美的电器财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了美 的电器 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师中国注册会计师 天健天健正信正信会计师事务所有限公司会计师事务所有限公司 中国中国 北京北京 中国注册会计师中国注册会计师 报告日期：报告日期： 20201111 年年 3 3 月月 1 16 6 日日 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 2 页 合并资产负债表合并资产负债表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年12月31日单位:人民币千元 资 产附注年末账面余额年初账面余额 流动资产： 货币资金五（一）5,802,686.28 3,855,082.14 交易性金融资产五（二）150,165.90 27,183.74 应收票据五（三）3,871,019.54 5,448,452.41 应收账款五（四）4,442,125.80 4,666,875.13 预付款项五（五）2,544,402.55 808,353.86 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款五（六）468,132.71 358,630.98 存货五（七）10,436,248.67 5,827,507.52 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产五（八）302,017.70 139,893.20 流动资产合计28,016,799.15 21,131,978.98 非流动资产: 可供出售金融资产五（九）312.82 312.82 持有至到期投资- - 长期应收款- - 长期股权投资五（十一）781,230.00 374,835.81 投资性房地产五（十二）505,404.75 327,441.11 固定资产五（十三）7,672,288.74 5,694,023.84 在建工程五（十四）952,216.43 486,632.30 工程物资- - 固定资产清理- - 无形资产五（十五）1,552,462.52 1,220,852.49 开发支出- - 商誉五（十六）1,473,527.23 1,473,527.23 长期待摊费用五（十七）274,952.82 157,885.38 递延所得税资产五（十八）824,843.06 790,137.51 其他非流动资产- - 非流动资产合计14,037,238.37 10,525,648.49 资产总计42,054,037.52 31,657,627.47 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作的负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 3 页 合并资产负债表合并资产负债表( (续续) ) 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年12月31日单位:人民币千元 负债和股东权益附注年末账面余额年初账面余额 流动负债: 短期借款五（二十）728,562.71 539,688.83 交易性金融负债五（二十一）7,555.13 73.70 应付票据五（二十二）5,699,506.26 2,986,246.46 应付账款五（二十三）11,023,051.19 9,216,013.20 预收款项五（二十四）1,793,679.54 1,007,256.20 应付职工薪酬五（二十五）791,907.27 559,148.50 应交税费五（二十六）(417,208.53)182,866.99 应付利息- - 应付股利五（二十七）3,305.61 3,553.83 其他应付款五（二十八）337,014.68 323,047.84 一年内到的非流动负债- - 其他流动负债五（二十九）5,220,744.41 4,041,527.90 流动负债合计25,188,118.27 18,859,423.45 非流动负债: 长期借款五（三十）393,809.39 - 应付债券- - 长期应付款- - 专项应付款- - 预计负债五（三十一）18,487.80 11,213.50 递延所得税负债五（十八）62,900.36 55,437.23 其他非流动负债8,024.86 3,679.00 非流动负债合计483,222.41 70,329.73 负债合计25,671,340.68 18,929,753.18 股东权益: 股本五（三十二）3,120,265.28 2,080,176.85 资本公积五（三十三）2,092,101.33 2,651,774.43 减：库存股- - 专项储备- - 盈余公积五（三十四）741,469.17 676,479.87 未分配利润五（三十五）6,367,622.21 3,513,531.80 外币报表折算差额14,879.44(15,535.34) 归属于母公司股东权益合计12,336,337.43 8,906,427.61 少数股东权益4,046,359.41 3,821,446.68 股东权益合计16,382,696.84 12,727,874.29 负债和股东权益总计42,054,037.52 31,657,627.47 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作的负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 4 页 合并利润表合并利润表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年度单位:人民币千元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、营业总收入74,558,886.12 47,278,248.26 其中：营业收入五（三十六）74,558,886.12 47,278,248.26 二、营业总成本72,254,549.86 44,817,751.52 其中：营业成本五（三十六）62,114,202.05 36,975,215.84 营业税金及附加五（三十七）85,789.38 60,565.82 销售费用五（三十八）6,943,427.31 5,730,733.32 管理费用五（三十九）2,663,128.42 1,660,163.89 财务费用五（四十）464,055.87 222,445.77 资产减值损失五（四十一）(16,053.17)168,626.88 加：公允价值变动收益五（四十二）118,069.08 27,126.91 投资收益五（四十三）134,312.45 32,124.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益51,219.27 9,463.52 三、营业利润2,556,717.79 2,519,748.59 加:营业外收入五（四十四）2,570,296.44 396,422.37 减:营业外支出五（四十五）163,843.45 163,342.12 其中：非流动资产处置损失42,755.05 133,940.77 四、利润总额4,963,170.78 2,752,828.84 减:所得税费用五（四十六）919,932.16 238,962.59 五、净利润4,043,238.62 2,513,866.25 其中:被合并方合并前实现的净利润- - 归属于母公司股东的净利润3,127,097.38 1,847,747.93 少数股东损益916,141.24 666,118.32 六、每股收益： （一）基本每股收益五（四十六）1.00 0.82 （二）稀释每股收益五（四十七）1.00 0.82 七、其他综合收益五（四十八）44,444.06 101,963.71 八、综合收益总额4,087,682.68 2,615,829.96 归属于母公司所有者的综合收益总额3,172,112.84 1,951,491.09 归属于少数股东的综合收益总额915,569.84664,338.87 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作的负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 5 页 合并现金流量表合并现金流量表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年度单位:人民币千元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金35,659,917.64 27,394,118.51 收到的税费返还1,507,128.01 444,467.35 收到其他与经营活动有关的现金五（四十九）3,063,219.20 567,171.56 经营活动现金流入小计40,230,264.85 28,405,757.42 购买商品、接受劳务支付的现金20,778,842.57 17,022,905.47 支付给职工以及为职工支付的现金3,404,597.74 1,926,291.77 支付的各项税费2,276,786.07 1,794,101.67 支付其他与经营活动有关的现金五（四十九）8,324,317.47 5,605,991.53 经营活动现金流出小计34,784,543.85 26,349,290.44 经营活动产生的现金流量净额5,445,721.00 2,056,466.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金- 14,408.53 取得投资收益收到的现金108,056.38 46,982.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额32,321.05 159,050.93 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额17,695.84 38,631.45 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计158,073.27 259,073.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,937,180.37 1,123,105.38 投资支付的现金- 20,334.68 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额433,168.67 228,268.52 支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计4,370,349.04 1,371,708.58 投资活动产生的现金流量净额(4,212,275.77)(1,112,635.55) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金51,985.72 3,266,901.28 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金51,985.72 353,752.03 取得借款收到的现金3,000,754.54 2,664,237.00 收到其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流入小计3,052,740.26 5,931,138.28 偿还债务支付的现金2,418,071.28 4,484,863.35 分配股利、利润或偿付利息支付的现金449,580.83 702,592.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润201,226.43 437,818.71 支付其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流出小计2,867,652.11 5,187,456.31 筹资活动产生的现金流量净额185,088.15 743,681.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - 五、现金及现金等价物净增加额1,418,533.38 1,687,513.40 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作的负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 6 页 合并合并股东股东权益变动表权益变动表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年度单位:人民币千元 本年金额 归属于母公司股东权益 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额2,080,176.85 2,651,774.43 - - 676,479.87 3,513,531.80 (15,535.34)3,821,446.68 12,727,874.29 加：会计政策变更- - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - 二、本年年初余额2,080,176.85 2,651,774.43 - - 676,479.87 3,513,531.80 (15,535.34)3,821,446.68 12,727,874.29 三、本年增减变动金额1,040,088.43 (559,673.10)- - 64,989.30 2,854,090.41 30,414.78224,912.73 3,654,822.55 （一）净利润- - - - - 3,127,097.38 - 916,141.24 4,043,238.62 （二）其他综合收益- 14,600.67 30,414.78(571.40)44,444.05 上述（一）和（二）小计- 14,600.67 - - - 3,127,097.38 30,414.78915,569.84 4,087,682.67 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - 51,965.35 51,965.35 1.所有者投入资本51,965.35 51,965.35 2.股份支付计入所有者权益的 金额 - 3.其他- （四）利润分配- - - - 64,989.30 (273,006.97)- (201,226.43)(409,244.10) 1.提取盈余公积64,989.30 (64,989.30)- 2.提取一般风险准备- 3.对所有者的分配(208,017.67)(201,226.43)(409,244.10) 4.其他- （五）所有者权益内部结转1,040,088.43 (574,273.77)- - - - - (541,396.03)(75,581.37) 1.资本公积转增股本1,040,088.43 (1,040,088.43)- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他465,814.66(541,396.03)(75,581.37) （六）专项储备- - - - - - - - - 1本年提取- 2本年使用- 四、本年年末余额3,120,265.28 2,092,101.33 - - 741,469.17 6,367,622.21 14,879.444,046,359.41 16,382,696.84 项 目 少数股东权益股东权益合计 法定代表人：法定代表人： 主主管会计工作的负责人：管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 7 页 合并合并股东股东权益变动表权益变动表( (续续) ) 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年度单位:人民币千元 归属于母公司股东权益 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额1,891,069.93 180,628.47- - 607,154.95 1,924,215.79 (2,438.68)2,691,874.70 7,292,505.16 加：会计政策变更- - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - 二、本年年初余额1,891,069.93 180,628.47- - 607,154.95 1,924,215.79 (2,438.68)2,691,874.70 7,292,505.16 三、本年增减变动金额189,106.92 2,471,145.96 - - 69,324.92 1,589,316.01 (13,096.66)1,129,571.98 5,435,369.13 （一）净利润- - - - - 1,847,747.93 - 666,118.33 2,513,866.26 （二）其他综合收益- 116,839.82 - - - - (13,096.66)(1,779.45)101,963.71 上述（一）和（二）小计- 116,839.82 - - - 1,847,747.93 (13,096.66)664,338.88 2,615,829.97 （三）所有者投入和减少资本189,106.92 2,723,800.67 - - - - - 331,248.91 3,244,156.50 1.所有者投入资本189,106.92 2,724,042.35 - - - - - 328,651.23 3,241,800.50 2.股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - 3.其他- (241.68)- - - 2,597.68 2,356.00 （四）利润分配- - - - 69,324.92 (258,431.92)- (218,365.29)(407,472.29) 1.提取盈余公积- - - - 69,324.92 (69,324.92)- - - 2.提取一般风险准备- - - - - - - - - 3.对所有者的分配- - - - - (189,107.00)- (218,365.29)(407,472.29) 4.其他- - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转- (369,494.53)- - - - - 352,349.48 (17,145.05) 1.资本公积转增股本- - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本- - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - 4.其他- (369,494.53)- - - - - 352,349.48 (17,145.05) （六）专项储备- - - - - - - - - 1本年提取- - - - - - - - - 2本年使用- - - - - - - - - 四、本年年末余额2,080,176.85 2,651,774.43 - - 676,479.87 3,513,531.80 (15,535.34)3,821,446.68 12,727,874.29 上年金额 股东权益合计 项 目 少数股东权益 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作的负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 8 页 母公司资产负债表母公司资产负债表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年12月31日单位:人民币千元 资 产 附注年末账面余额年初账面余额 流动资产： 货币资金3,196,327.02 2,890,287.96 交易性金融资产- - 应收票据2,310,211.77 4,843,952.67 应收账款十四（一）21,078.35 270,755.24 预付款项十四（二）737,563.18 359,600.40 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款十四（三）1,426,987.76 1,392,177.85 存货854,437.03 791,911.64 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产49,114.77 2,709.66 流动资产合计8,595,719.88 10,551,395.42 非流动资产: 可供出售金融资产- - 持有至到期投资- - 长期应收款- - 长期股权投资十四（四）6,788,323.47 5,881,365.21 投资性房地产1,205,996.27 908,823.42 固定资产742,401.83 91,130.97 在建工程5,025.02 386,530.74 工程物资- - 固定资产清理- - 无形资产147,206.74 169,468.06 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用56,810.80 23,959.13 递延所得税资产561.25 141.15 其他非流动资产- - 非流动资产合计8,946,325.38 7,461,418.68 资产总计17,542,045.26 18,012,814.10 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作的负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 9 页 母公司资产负债表母公司资产负债表( (续续) ) 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年12月31日单位:人民币千元 负债和股东权益附注年末账面余额年初账面余额 流动负债: 短期借款- 143,365.29 交易性金融负债- - 应付票据4,941,308.34 2,978,012.38 应付账款387,171.10 905,878.16 预收款项540,476.10 613,394.40 应付职工薪酬- - 应交税费97,124.82 (6,767.27) 应付利息- - 应付股利585.91 585.91 其他应付款4,168,495.24 6,784,041.41 一年内到的非流动负债- - 其他流动负债- - 流动负债合计10,135,161.51 11,418,510.28 非流动负债: 长期借款- - 应付债券- - 长期应付款- - 专项应付款- - 预计负债- - 递延所得税负债5,011.07 334.65 其他非流动负债- - 非流动负债合计5,011.07 334.65 负债合计10,140,172.58 11,418,844.93 股东权益: 股本3,120,265.28 2,080,176.85 资本公积2,004,262.72 3,030,321.88 减：库存股- - 专项储备- - 盈余公积684,689.02 619,699.72 未分配利润1,592,655.66 863,770.72 股东权益合计7,401,872.68 6,593,969.17 负债和股东权益总计17,542,045.26 18,012,814.10 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作的负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 10 页 母公司利润表母公司利润表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年度单位:人民币千元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、营业收入十四（五）10,765,861.01 2,720,194.20 减：营业成本十四（五）10,132,465.66 2,379,373.57 营业税金及附加31,382.55 24,944.76 销售费用- - 管理费用449,519.20 238,482.79 财务费用(79,411.23)11,483.48 资产减值损失247.25 393.71 加：公允价值变动收益- - 投资收益十四（六）860,922.39 594,181.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益(4,209.14)(2,685.06) 二、营业利润1,092,579.97 659,697.36 加:营业外收入15,058.13 7,393.84 减:营业外支出9,694.10 9,182.90 其中：非流动资产处置损失- - 三、利润总额1,097,944.00 657,908.30 减:所得税费用96,052.07 8,015.32 四、净利润1,001,891.93 649,892.98 五、其他综合收益14,029.27 1,003.95 六、综合收益总额1,015,921.20 650,896.93 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作的负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 11 页 母公司现金流量表母公司现金流量表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年度单位:人民币千元 项 目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金8,301,724.02 1,757,419.55 收到的税费返还- - 收到其他与经营活动有关的现金862,619.02 3,646,290.49 经营活动现金流入小计9,164,343.04 5,403,710.04 购买商品、接受劳务支付的现金4,802,546.34 1,585,521.57 支付给职工以及为职工支付的现金57,036.30 50,146.79 支付的各项税费44,182.90 38,280.07 支付其他与经营活动有关的现金3,514,002.34 1,454,204.69 经营活动现金流出小计8,417,767.88 3,128,153.12 经营活动产生的现金流量净额746,575.16 2,275,556.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金- - 取得投资收益收到的现金766,464.12 674,531.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计766,464.12 674,531.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金482,187.40 242,636.41 投资支付的现金- 20,334.68 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额812,500.00 2,069,852.38 支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计1,294,687.40 2,332,823.47 投资活动产生的现金流量净额(528,223.28)(1,658,291.96) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金- 2,913,149.27 取得借款收到的现金- 1,545,160.12 收到其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流入小计- 4,458,309.39 偿还债务支付的现金143,365.29 3,066,784.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金209,129.02 230,523.28 支付其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流出小计352,494.31 3,297,308.11 筹资活动产生的现金流量净额(352,494.31)1,161,001.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - 五、现金及现金等价物净增加额(134,142.43)1,778,266.24 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作的负责人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 广东美的电器股份有限公司 2010 年度财务报表 第 12 页 母公司母公司股东股东权益变动表权益变动表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 2010年度单位:人民币千元 本年金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额2,080,176.85 3,030,321.88 - 619,699.72 863,770.72 6,593,969.17 加：会计政策变更- - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - 其他- - - - - - - 二、本年年初余额2,080,176.85 3,030,321.88 - - 619,699.72 863,770.72 6,593,969.17 三、本年增减变动金额1,040,088.43 (1,026,059.16)- - 64,989.30 728,884.94 807,903.51 （一）净利润- - - - - 1,001,891.93 1,001,891.93 （二）其他综合收益- 14,029.27- - - - 14,029.27 上述（一）和（二）小计- 14,029.27 - - - 1,001,891.93 1,015,921.20 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - 1.所有者投入资本- - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - 3.其他- - - - - （四）利润分配- - - - 64,989.30 (273,006.99)(208,017.69) 1.提取盈余公积- - 64,989.3