医院科室成本管理项目建议书.doc

医院科室成本管理项目建议书一、项目建设的背景和必要性“十二五”期间深化医药卫生体制改革规划暨实施方案中明确提出，加大医保支付方式改革力度，结合疾病临床路径实施，在全国范围内积极推行按病种付费、按人头付费、总额预付等，增强医保对医疗行为的激励约束作用。医院管理将由原来的粗放式收入增长模式，逐渐转变为精细化效益增长模式，成本控制将是医院未来效益管理的重要抓手和工具。财政部和原卫计委颁发的医院财务制度、医院会计制度中，对医院成本核算的要求和方法做了明确的规定，进一步落实了医院成本核算的管理制度、理论方法、核算内容等，并把成本核算产出的报表作为卫生主管部门的日常报表要求严格执行。综上所述建立一套适合集团内医院管理需要的成本管理体系势在必行。二、项目建设目标和效果 项目建设目标l 建立医院科室成本核算的整体框架；l 为科室经营提供准确详实的数据l 实现多维度科室成本分析，反应科室盈亏状况l 整合相关系统，实现成本核算数据的自动采集l 为病种和项目成本核算奠定基础。项目建设效果l 提升医院内部管理层执政能力 医院领导层执政能力的核心体现为: 资源的分配、绩效的考核和薪酬体系。实施成本核算有利于决策者了解医院人力、物力、财力资源的配置状况，根据经营效能调整资源的分配，使有限的资源获得更好的生产力；实施成本核算有利于对各利润中心和成本中心的考核管理；实施成本核算有利于建立合理和有效激励的薪酬体系。l 打造医院核心竞争力医院核心竞争力不仅仅体现在设备和人才上，同时也体现在医院的管控机制上。因此加强成本控制，提高管理水平，打造别人无法模仿的成本管控机制才能有效的提高医院核心竞争力。l 优化资源配置，提高医院综合效益通过医院成本核算系统的实施，使医院由过去追求收入增长和扩大医院固定资产规模为主，转变为以提高医院收益，合理利用卫生资源，增强医院综合竞争力为目标。医院通过卫生资源的优化配置，改变了传统的收入增长模式，显著提高了医院综合效益。l 强化成本控制，有效降低医院运行成本我国卫生改革的总体目标是“用比较低廉的费用提供比较优质的服务，努力满足广大人民群众的基本医疗服务需求”。这就要求医院在保证医疗质量的同时，降低运营成本，提高工作效率，使医院的成本控制工作得以顺利有序的开展，找到医院和各科室成本控制的方向，同时，在医院加强内控、建立医院经营管理体系，有效提高医院经营能力和管理水平。l 提高工作效率、减轻工作量通过系统直接抽取业务数据，一键成本核算并生成报表，将核算人员从简单的数据采集、核对、核算等工作中解放出来，从事高附加值的成本分析工作。三、项目实施进度安排项目阶段工作内容工作描述交付文档所需时间（日）需求调研与方案设计阶段（第一个月）项目启动项目启动启动会项目实施主计划T0=1需求调研详细需求调研，产出需求文档需求分析说明书T1=T0+5解决方案解决方案编写与评审解决方案T2=T1+5数据准备需求调研完成后同步进行数据准备数据采集模板T3=T1+15系统部署阶段（第二个月）系统部署系统部署部署文档T4=T3+20上线运行与验收阶段（第三个月）试运行系统部署后进入1个月试运行，试运行阶段完成软件功能完善优化工作需求变更记录T5=T4+30软件终验试运行结束后，用户应在10个工作日内进行终验。软件终验报告T6=T5+10四、项目建设前期准备l 梳理核算单元。建议划分要依据医院实际情况来确定，充分考虑目前医院现行系统和医院未来3-5年业务发展规划进行设置，各系统之间核算科室是否一致或是存在对照关系。l 梳理医院成本核算收支项目建议收入项目按照财务医疗业务收入的明细科目设置，与HIS系统的收费类别对照；成本项目按照医疗业务成本和管理费用的明细科目设置，依据医院的核算要求决定成本项目级次。l 梳理收入数据建议采用his收入数据，首先应保证数据与财务口径一致，在此基础上提供绩效考核口径的数据需求。l 梳理成本数据建议按照成本七大类进行整理：1） 人员成本：了解人员消耗情况，判断采用人事系统信息还是财务系统信息，数据是否满足核算要求，是否需要调整。2） 材料成本：了解物资管理软件是否能够提供出每个核算科室的物资消耗明细数据，明细数据汇总是否与财务物资消耗报表一致。3） 药品成本：了解药品管理软件是否能够提供出每个核算科室的药品消耗明细数据，明细数据汇总是否与财务药品消耗报表一致4） 固定资产折旧和无形资产摊销：了解固定资产管理软件是否能够提供出每个核算科室的设备折旧数据和无形资产摊销，明细数据汇总是否与财务固定报表数据一致。5） 计提医疗风险基金和其他费用：成本项目与会计科目维度是否保持一致，数据是否完全。l 梳理医院成本分摊级次在四类三级分摊之外是否存在水电费等直接成本分摊、公共费用分摊、病区成本分摊等分摊级次l 梳理医院成本分摊