报关与对外贸易管制(5)

海关法与报关实务,第三章报关与对外贸易管制,思考：对外贸易管制是中国特有的吗？,1、对外贸易管制的概念、分类、目的、特点、基本框架和法律体系2、货物、技术进出口许可制度（与对外贸易管制措施结合理解）3、出入境检验检疫制度、对外贸易救济措施,本章重点,一、对外贸易管制的概念及分类1、概念：是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种制度、设立相应管理机构和规范对外贸易活动的总称。2、目前国际上对对外贸易管制通常有三种分类形式：（1）是按管理目的分：进口贸易管制和出口贸易管制（2）是按其管制手段分：关税措施和非关税措施（3）按管制对象分：货物进出口贸易管制技术进出口贸易管制国际服务贸易管制,第一节对外贸易管制概述,二、对外贸易管制的目的和特点1、对外贸易管制目的为了保护本国经济利益、发展本国经济推行本国的外交政策为了实现其国家职能2、对外贸易管制的特点贸易管制政策是一国对外政策体现贸易管制会因时因势而变化以对进口的管制为重点,三、对外贸易管制目标的实现,政策发布-对外贸易管理-中国对外经济贸易文告,四、我国对外贸易管制的基本框架与法律体系,（一）基本框架我国对外贸易管制制度是一种综合管理制度，除海关监管制度、关税制度外，概括为：证、备、检、核、救,进出口许可,出入境检验检疫制度,关税制度、海关监管制度,外贸经营者管理制度,外汇管理,对外贸易法,贸易救济制度,四、我国对外贸易管制的基本框架与法律体系,（二）法律体系1、对外贸易管制涉及的法律渊源只限于：（1）宪法（2）法律（3）行政法规（4）部门规章（5）国际条约2、对外贸易管制的法律渊源不包括：（1）地方性法规（2）地方性规章（3）各民族自治区政府的地方条例和单行条例,对外贸易管制法律体系（法律渊源）宪法：根本大法，所有法律的依据法律：1中华人民共和国对外贸易法2中华人民共和国海关法3中华人民共和国进出口商品检验法4中华人民共和国进出境动植物检疫法5中华人民共和国固体废物污染环境防治法6中华人民共和国国境卫生检疫法7中华人民共和国野生动物保护法8中华人民共和国药品管理法9中华人民共和国文物保护法10中华人民共和国食品卫生法,对外贸易管制法律体系（法律渊源）行政法规：l中华人民共和国货物进出口管理条例2中华人民共和国技术进出口管理条例3中华人民共和国进出口关税条例4中华人民共和国知识产权海关保护条例5中华人民共和国核出口管制条例6中华人民共和国野生植物保护条例7中华人民共和国外汇管理条例8中华人民共和国反倾销条例9中华人民共和国反补贴条例10中华人民共和国保障措施条例,对外贸易管制法律体系（法律渊源）部门规章：1货物进口许可证管理办法2货物出口许可证管理办法3货物自动进口许可管理办法4出口收汇核销管理办法5进口药品管理办法6中华人民共和国精神药品管理办法7中华人民共和国放射性药品管理办法8两用物项和技术进出口许可证管理办法,对外贸易管制法律体系（法律渊源）国际条约：1我国加入世界贸易组织(WTO)所签订的有关双边或多边的各类贸易协定2关于简化和协调海关业务制度的国际公约(京都公约)3濒危野生动植物种国际贸易公约(华盛顿公约)4关于消耗臭氧层物质的蒙特利尔议定书5关于麻醉品和精神药物的国际公约6关于化学品国际贸易资料交换的伦敦准则7关于在国际贸易中对某些危险化学品和农药采用事先知情同意程序的鹿特丹公约8控制危险废物越境转移及其处置的巴塞尔公约9建立世界知识产权组织公约,多选题（07年考题）我国对外贸易管制制度是由一系列管理制度构成的综合管理制度，其中包括：A.进出口许可制度B.海关监管制度C.出入境检验检疫制度D.出口退税制度答案：ABC判断题（08年考题）我国目前所签订生效的各类国际条约，虽然不属于我国国内法的范畴，但就其效力而言可视为我国对外贸易管制的法律渊源之一。答案：对,货物、技术进出口许可管理制度的概念,进出口许可是国家对进出口的一种行政管理制度既包括准许进出口有关证件的审批和管理制度本身的程序，也包括以国家各类许可为条件的其他行政管理手续是一种非关税措施,第二节货物、技术进出口许可证制度,证,进出口许可管理制度范围,禁止进出口的货物和技术,限制进出口的货物和技术,自由进出口的技术和自由进出口货物中部分实行自动许可管理的货物,一、禁止进出口管理,（一）禁止进口管理1、禁止进口货物管理（1）列入禁止进口货物目录的商品，共6批（2）国家有关法律、法规明令禁止进口的商品（3）其他各种原因停止进口的商品2、禁止进口技术管理（二）禁止出口管理1、禁止出口货物管理（1）列入禁止出口货物目录的商品，共5批（2）国家有关法律、法规明令禁止出口的商品2、禁止出口技术管理,掌握具体列名的商品名称,（一）禁止进口管理1、禁止进口货物管理规定，禁止进口货物主要包括（1）列入禁止进口货物目录的商品。（有6批）禁止进口货物目录第一批，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止进口的货物。例如：四氯化碳、犀牛角、麝香、虎骨等。禁止进口货物目录第二批：旧机电产品类禁止进口货物目录第三、第四、第五批，所涉及的是对环境有污染的固体废物类。禁止进口货物目录（第六批）：保护人的健康，维护环境安全，淘汰落后产品，例如：长纤维青石棉、二恶英等。（履行鹿特丹公约和斯德哥尔摩公约）,（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品（记忆）来自动植物疫情流行的国家和地区的有关动植物及其产品和其他检疫物。动植物病原及其他有害生物、动物尸体、土壤带有违反“一个中国”原则内容的货物及其包装以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电器产品和以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电器用压缩机。滴滴涕、氯丹等（09年新增）莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺（2010年新增）列入废弃电器电子产品处理目录（第一批）适用海关商品编码2010，涉及电视机、电冰箱、洗衣机、房间空气调节器、微型计算机等的5类商品。（2011年新增）,（3）其他（记忆）以CFC-12为制冷工质的汽车及以CFC-12为制冷工质的汽车空调压缩机为执行保护臭氧层维也纳公约和关于消耗臭氧层物质的蒙特利尔议定书，于2002年1月1日起实施旧衣服VIII因子制剂等血液制品一种凝血因子，防止艾滋病的传入氯酸钾、硝酸钾2、禁止进口技术管理，主要包括：（了解）根据对外贸易法、技术进出口管理条例以及禁止进口、限制进口技术管理办法的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止进口的技术目录。属于禁止进口技术的，不得进口。,（二）禁止出口管理1、禁止出口货物管理，主要包括：（1）列入禁止出口货物目录的商品（有五批）禁止出口货物目录（第一批）：保护我国的自然生态环境和生态资源，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止出口的货物名称。例如：四氯化碳、犀牛角、麝香、虎骨、发菜、麻黄草等。禁止出口货物目录（第二批）：保护我国匮乏的森林资源，例如：木炭禁止出口货物目录（第三批）：保护人的健康，维护环境安全，淘汰落后产品，例如：长纤维青石棉、二恶英等。禁止出口货物目录（第四批）：主要包括：硅砂、石英砂及其他天然砂。禁止出口货物目录（第五批）：包括无论是否经化学处理过的森林凋落物以及泥炭（草炭）。,（2）国家有关法律法规明令禁止出口的商品未定名的或者新发现并有重要价值的野生植物原料血浆商业性出口的野生红豆杉及其部分产品劳改产品以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电器产品和以氯氟羟物质为制冷工质的家用电器用压缩机。滴滴涕、氯丹等。莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺（2010年新增）,2、禁止出口技术管理，主要包括：（了解）根据对外贸易法，技术进出口管理条例以及禁止进口、限制进口技术管理办法的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止出口的技术目录。属于禁止出口技术的，不得出口。中国禁止出口技术参考原则：（2010年新增）为维护国家安全、社会公共利益或公共道德，需要禁止出口的；为保护人的健康或安全，保护动物、植物的生命或健康，保护环境，需要禁止出口的；依据法律、行政法规的规定，其他需要禁止出口的；根据我国缔结或参加的国际条约、协定的规定，其他需要禁止出口的,二、限制进出口管理,1、限制进出口货物管理,出口配额招标管理-招标分配，中标者凭配额证明申领出口许可证,配额管理（配额限制，数量限制）,出口配额限制（绝对数量限制）,进口关税配额管理（相对数量控制）,关税配额税率管理，优惠幅度很大,出口配额许可证管理-直接分配，凭配额证明申领出口许可证,许可证件管理（非配额限制，品种限制）,具有许可性质的证明文件,进出口许可证,-对“进出口许可管理目录”的商品实行行政许可管理,-濒危物种进出口管理、废物进口管理、进出口药品管理、音响制品进口管理、黄金及其制品进出口管理、有毒化学品管理、进出口农药登记证明管理、美术品进出口管理、密码产品及设备、野生动植物进出口等,发放主体：商务部配额许可证事务局,发放主体：专业职能部门（国家环保总局等、药监局、人民银行等）,二、限制进出口管理,2、限制进出口技术管理,1）具体范围中国禁止进口限制进口技术目录第一批，包括生物技术、石油炼制技术、造币技术等16项。中国禁止出口限制出口技术目录、两用物项和技术进出口许可证管理目录等。2）管制原则实行许可证管理，进出口申报时需主动递交技术进出口许可证，否则承担相应责任。,三、自由进出口管理,1、具体范围除国家禁止、限制进出口货物、技术外的其他货物和技术。2、类别1）部分属于自由进口的货物货物自动进口许可管理-自动进口许可证2）自由进出口的技术技术进出口合同登记管理-合同备案登记，技术进/出口合同登记证管制原则：网上自动登记方式管理,思考：所有自由进口货物都要申领自动进口许可证吗？,一、对外贸易经营者资格管理,第三节其他对外贸易管制制度,对外贸易经营者资格（外贸经营权、进出口经营权、外贸权、进出口权）,对外贸易经营者经营范围（进出口范围）,1、法人、其他组织或个人2、备案登记制,国民生计进出口商品实行授权企业经营,备,1、出入境检验检疫制度的概念主管部门：国家质量监督检验检疫总局目的：维护我国对外贸易信誉、保护进出口经营者的利益和人民的生命财产安全2、出入境检验检疫职责范围列入法检目录的商品，必须向检验检疫机构报检，取得“入境货物通关单”或“出境货物通关单”，海关凭此验放。,二、出入境检验检疫制度,检,3、出入境检验检疫制度的组成（1）进出口商品检验主要依据：中华人民共和国商品检验法按照商检和报关的要求，应该先报检再报关,二、出入境检验检疫制度,检,列入法检目录的进出口商品,双发合同约定检验，并出具证明,对外贸易关系人申请，重量鉴定、残损鉴定、产地证明、包装证明等。,接受生产单位委托，检验原材料和成品；或进出口业务有关的委托，检验商品品质、规格、等级，作为成交参考,原产地证明,质量证书,3、出入境检验检疫制度的组成（2）动植物检疫依据：进出境动植物检疫法，对进出境动植物、动植物产品的生产、加工、存放过程实施检疫。监管方式：注册登记、疫情调查和防疫指导主要内容：进境、出境、过境检疫、进出境携带和邮寄物检疫以及出入境运输工具检疫,二、出入境检验检疫制度,检,3、出入境检验检疫制度的组成（3）国境卫生监督依据：国境卫生检疫法，对进出境的运输工具、货物、及口岸管辖区的公共场所、生活设施进行的卫生检查、鉴定、评价和采样检验。监督职能：进出境检疫、国境传染病监测、进出境卫生监督,二、出入境检验检疫制度,检,*商品检验、动植物检疫和国境卫生检疫的区别*,1.法律依据不同2.检验检疫范围和检查的重点不同商品检验侧重商业性要求。动植物检疫、国境卫生检疫侧重卫生要求。范围稍小于商品检验。3.检查要求不同商品检验分为法定检验和非法定检验，检验主体可以是国家商检部门，又可以是经商检部门许可的检验机构；后两者都属于法定性质的检验检疫，不存在自行选择的情况。检验检疫主体只能是国家卫生检疫或国家动植物检疫部门。,1.出口收汇：防止出口企业将外汇留在境外，提高收汇率国家外汇管理局制发“出口收汇核销单”，外汇部门凭海关签注的出口外汇核销单和出口货物报关单收汇核销联收汇核销。2.进口付汇：防止汇出外汇而实际不进口商品的逃汇行为。进口单位或代理人填写“进口付汇核销单”,三、进出口货物收、付汇管理制度,核,外管局核销,企业留档,国税局退税,出口收汇核销业务流程,中国电子口岸出口收汇系统,银行结汇（收汇）水单,出口收汇证明联,中国电子口岸出口收汇系统页面截图,银行结汇（收汇）水单,1、反倾销措施实施条件是存在低价倾销并已达到相当幅度、对进口国造成实质性损害以及倾销与损害间存在因果关系。2、反补贴实施条件是因为政府经济性补贴或财政支持使进口国受到损害。3、保障措施进口产品数量激增挤占进口国家同类产品市场份额，造成不利影响。,四、对外贸易救济措施,救,对外贸易救济措施对比,第四节我国贸易管制主要管理措施,注意：本节的每一个贸易管制措施都应该从5个方面去理解和记忆。证件的名称、主管部门及办理的程序（特殊的、详细介绍的）；适用的范围：记忆涉及商品品种少的；报关规范：有效期、管理方式以及特殊要求；许可证免交的情形：密码进口许可证、自动进口许可证所有的许可证件、自动许可证件以及相关文件都不允许买卖、转让、涂改和伪造，也不得擅自更改。,进出口许可证管理,主管部门：商务部发证机关：商务部配额许可证事务局商务部驻各地特派员办事处各省、自治区、直辖市、计划单列市以及商务部授权的其他省会城市商务厅（局）、外经贸委（厅、局）一、管理范围（见后续灯片表格）,进口许可证的管理范围P61,出口许可证的管理范围P62,出口许可证发证机构P62,单选题（08年考题）2008年实行进口许可证管理的货物有消耗臭氧层物质和重点旧机电产品，其中重点旧机电产品的发证机构为：A.计划单列市、以及商务部授权的其他省会城市的商务主管部门B.各省、自治区、直辖市的商务主管部门C.商务部驻各地特派员办事处D.商务部配额许可证事务局答案：D,多选题（08年考题）2008年实行出口许可证管理的47类，分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理，其中实行出口配额许可证管理的是：A.大米B.棉花C.石蜡D.煤炭答案：ABD石蜡是实行出口许可证管理的货物。,二、办理程序（了解）1、进口消耗臭氧层物质及实行出口许可证管理的商品（1）在组织进出口该类应证商品前，经营者应事先向主管部门申领进（出）口许可证，可通过网上和书面两种形式申领。（2）发证机构自收到符合规定的申请之日起3个工作日内发放进（出）口许可证。特殊情况下，进口许可证最多不超过10个工作日。2、进口重点旧机电产品（1）经营者应事先向主管部门申领进口许可证，可通过网上和书面两种形式申领。进口许可证应由旧机电产品进口的最终用户提出申请，并且申请企业具备从事重点旧机电产品用于翻新（含再制造）的资质。（2）商务部应在正式受理后20日内决定是否批准进口申请；如需征求相关部门或行业协会意见的，商务部应在正式受理后35日内决定是否批准进口申请。,三、报关规范（掌握）1、进口许可证的有效期为1年，当年有效。特殊情况需跨年度使用时，有效期最长不得超过次年3月31日，逾期自行失效。2、出口许可证的有效期最长不得超过6个月，且有效期截至时间不得超过当年12月31日。3、进出口许可证一经签发，不得擅自更改证面内容。4、进出口许可证实行“一证一关”，一般情况实行“一批一证”。如要实行“非一批一证”，发证机关在签发许可证时在许可证的备注栏中注明“非一批一证”字样，但最多不超过12次。5、对实行“一批一证”进出口许可证管理的大宗、散装货物。以出口为例，溢短装数量在货物总量5%以内予以免证，其中原油、成品油在货物总量3%以内予以免证。“非一批一证”的，在最后一批货物出口时，应按该许可证实际剩余数量溢装上限，即5%（原油、成品油溢装上为3%）以内计算免证数额。6、外商投资企业进口货物、加工贸易方式出口货物、补偿贸易项下出口货物（包括大米、玉米、小麦、活牛、活猪、活鸡牛肉、猪肉、鸡肉、原油、成品油、煤炭、汽车及其底盘、摩托车及其发动机和车架）实行“非一批一证”管理。（2011年新增）,三、报关规范（掌握）7、凡列入禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理货物目录的商品，因添加、混合其他成分，或仅简单加工导致商品编号改变的，仍须按照原海关商品编号的管理方式进行管理。8、凡申报出口的商品成分中含有（添加或混合）禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理的商品（贵金属超过2%，其他超过10%），须按含有禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理商品的管理方式进行管理。9、为维护正常的经济秩序，国家对部分出口货物实行指定出口报关口岸管理：（1）锑及锑制品指定：黄埔海关、北海海关、天津海关为出口报关口岸（2）轻（重）烧镁出口许可证由大连特派员办事处签发，指定：大连、青岛、天津、长春、满洲里为出口报关口岸。（3）甘草指定天津海关、上海海关、大连海关为出口报关口岸；甘草制品指定天津海关、上海海关为出口报关口岸。（4）以进口原木加工锯材复出口方式出口的锯材（参考考试教材第64页）,我国贸易管制的主要管理措施归纳表,请将表格补充完整,贸易管制许可证件汇总,属于“非一批一证管理”的许可证：进口许可证、出口许可证、自动进口许可证、废物进口许可证、两用物项和技术进口许可证,概念解析：,一证一关：进出口许可证只能在一个海关报关一批一证：进出口许可证在有效期内一次报关使用非一批一证：在同一个口岸，进出口许可证在有效期内可多次报关使用一证多批：在同一个口岸，最终用户需分多批进口的，凭“农产品关税配额证”可多次办理通关手续，直至海关核注栏填满为止。,本章重难点小结,1、对外贸易管制的概念、分类、目的、特点、基本框架和法律体系2、货物、技术进出口许可制度（与对外贸易管制措施结合理解）3、出入境检验检疫制度、对外贸易救济措施,脉络梳理：我国对外贸易管制的构成,对货物技术的管制：证其他外贸管制：备、检、核、救海关监管制度、关税制度主要管制措施：【进出口许可证、自动进口许可证、两用物项和技术进出口许可证、密码进口许可证、废物、濒危物种、药品、黄金及其制品、音像制品、美术品、化学品首次进境及有毒化学品、农药、兽药、进口关税配额管理】、出入境检验检疫管理,人,钱,最后防线：补救,禁止进出口限制进出口自由进出口,本章知识点历年试题训练,一、单选题2010年考题1、不属于我国货物、技术进出口许可管理制度的证件的是（）。A.关税配额证B.入境货物通关单C.有毒化学品环境管理放行通知单D.进口农药登记证明答案：B解析：入境货物通关单属于出入境检验检疫管理制度的证件。,2009年考题2、下列证件实行“非批证”管理的是（）A.濒危野生动植物种国际贸易公约允许进口说明书B.出境货物通关单C.废物进口许可证D.精神药品进口准许证答案：C解析：其余的三种都实行“一批一证”管理,2009年考题3、进口许可证的有效期是()，当年有效。特殊情况需要跨年度使用时，有效期最长不得超过次年()，逾期自行失效。A.1年；3月31日B.6个月；1月31日C.1年；1月31日D.6个月；3月31日答案：A4、WTO规则允许成员方使用贸易救济手段来保护国内产业不受损害，其中()既可以采取提高关税的形式也可以采取数量限制的形式。A.反倾销B.反补贴C.保障措施D.关税配额答案：C,2010年考题5、发证机关根据企业申请于2009年9月30日向企业签发了自动进口许可证，该证截止有效日期为。A.2010年3月31日B.2009年12月31日C.2010年6月30日D.2010年9月30日答案：B解析：自动进口许可证为6个月，不能跨年度使用。,2010年考题6、某进出口企业进口一批“已配剂量头孢菌素制剂”(同时列入进口药品目录和进口兽药管理目录)，用于治疗畜禽疾病，该企业向海关申报时应提交：A.进口药品通关单B.进口兽药通关单C.进口药品通关单和进口兽药通关单D.进口药品通关单或进口兽药通关单答案：B考试教材P84，根据规定，对进口同时列入进口药品目录的兽药，海关免予验核“进口药品通关单”。对于进口兽药的申报，海关只验核“进口兽药通关单”