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面试前学习笔记目录FI2一、企业结构2二、全局性设置4三、新总账4四、应付账款4五、应收账款4六、资产会计4CO5一、成本要素5二、成本中心会计 （CO-CCA）5三、内部订单 （CO-IO）5四、产成品成本核算 （CO-PC）5五、利润中心会计 （CO-PCA）5六、获得能力分析 （CO-PA）5FICO与其他模块集成5一、PP5二、PS5三、MM5四、SD5FI一、 财务基础成本 与 费用的区别：成本就是对象化的费用。例如车间的水电费，这就是成本。资产=负债+所有者权益 反映企业在某一时点的财务状况利润=收入-费用 放映企业某一时段的经营成果采购流程1、 询价2、 比价3、 报价4、 确定供应商5、 合同6、 采购申请 TCODE ME51N7、 申请批准8、 采购订单 TCODE ME21N 借：商品 100 贷：应付 1009、 商品入库 TCODE MIGO借：原材料 100 贷：GR/IR 10010、 发票校验 TCODE MIRO借：GR/IR 100 贷：应付 10011、 付款 TCOE F-53 借：应付 100 贷：银行存款 100(ME51N) (ME21N) (MIGO) (MIRO) (F-53/F110)采购申请-采购订单-商品入库-发票验证-付款 这些都在SAP系统中做 生成会计凭证GR：Goods Receipt 货物收据IR：Invoice receipt 发票收据商品入库：借：商品或原材料 贷：GR/IR 发票验证：借：GR/IR+进项税 贷: 应付账款付款： 借：应付账款 贷：现金销售流程1、 报价2、 合同3、 销售订单第一种情况：商品出库时确认成本借：主营业务成本 100 贷：商品 100借：银行存款 200 贷：主营业务收入 2004、 商品出库 借：主营业务成本 100 贷：商品 100 5、 开发票 借：应收账款 200 贷：主营业务收入 200 应交税费-增值税-销项税6、 收款 借：银行存款 200 贷：应收账款 200第二种情况：开发票时确认成本4、 商品出库 借：GI 100 贷：商品 1005、 开发票 借：主营业务成本 100 贷：GI 100 借；应收账款 200 贷：主营业务收入 200 应交税费-增值税-销项税6、 收款 借：银行存款 200 贷:应收账款 200 导入 回传(来标识开与否) (VA01) （VL01N） （VF01） (F-28)销售订单-商品出库-开形式发票-开金税发票-收款 生成会计凭证 这些都在SAP系统中做 在国家防伪税控系统中做1.商品出库时，记成本。（成本和收入分开记）商品出库：借：主营业务成本 贷：库存商品开发票： 借：应收账款 贷：主营业务收入+销项税收款： 借：现金 贷：应收账款2. 开发票时，记成本。（成本和收入一起记）GI：Goods Issue商品出库商品出库：借：GI 贷：库存商品开发票： 借：主营业务成本 贷：GI 借：应收账款 贷: 主营业务收入+销项税收款： 借：现金 贷：应收账款这两种记账方式，一般在SAP实施之前，公司就要把它定下来；备注：形式发票是SAP系统中的发票，金税发票是中国特有的正式发票。金税系统有对外的接口，我们可以从SAP中导出固定格式的数据，然后导入金税系统，由金税系统批量自动开具中国的正式发票。开完之后，从金税系统再吐出一个文件，将这个文件回传到SAP系统中，对形式发票做标记，标记哪些已经开了金税发票，哪些没有开。避免发票的重复开具和漏开。最大命中数量Su3 用户参数的设置二、 企业结构FI模块（Financial Accounting.财务会计）是外部会计，它关注的是：按照一定的会计准则，组织账务、出具满足财税等外部实体及人员所要求的法定财务报表，通常比较标准。GL-General Ledger（总账会计）：sap系统的核心AR-Accounts Receivable（应收管理）：应收的钱、债权，与SD销售模块相关AP-Accounts Payable（应付管理）：应付的钱、债务，与MM采购模块相关AA-Asset Accounting（固定资产管理）：明显的特征是折旧，一般2000元以上；CO模块（Controlling.管理会计）是内部会计，它包括成本要素会计、成本中心会计、内部订单、利润中心、产品成本、获利分析等功能子模块，不仅可以控制费用和成本，还可以控制公司目标，另外还提供信息以帮助高级管理人员作出决策或制定规划，对企业内部经营者提供更有用的信息。被他人锁定要配置的事物T-CODE sm12开发环境：用于开发、配置 021Client 通过传输号，转移到测试环境测试环境：用于测试数据 023Client补充：服务器架构和配置的传输 一台服务器 通过SAP的传输号，把最终成果传输到生产环境中去生产环境：实际工作环境 045Client 一台服务器因为：有些数据（如：开发的ABAP程序）是可以跨Client的，有些数据是不可以跨Client的，所以一般把开发环境和测试环境放在一台服务器上，生产环境放在另一台服务器上，并把不同的环境用不同的系统颜色来区分，以避免误操作，达到数据分离。FICO的整体组织架构当考虑获利分析时要用经营范围 对内出具报表，对公司内部进行考核，成本的分配、分摊等成本控制范围2成本控制范围1 CO层次 1.运营科目表相同2.会计年度变式相同对外出具法定财务报表公司代码C公司代码B公司代码A FI层次 X产品 X产品 X产品 X业务范围 Y产品 Y产品 Y产品 Y业务范围当对外出具法定财务报表BS、PL时，主要用于一个东西跨公司代码、跨工厂，如：产品线、区域。FI的组织架构集团Client:主要用于技术层面，将业务数据分离。CSDNSACN 科目表层 J334J334J223公司代码层 A产品 A产品业务范围 A业务范围 B产品 B产品 B业务范围 主要用于跨公司代码、跨工厂，如：产品线、经营领域、地区等，例如：国美电器，要统计空调在各个地区总体的销售情况，我们就把区域定义成业务范围；出报表时，就可以按照业务范围来出具法定的财务报表BS、PL、CF。FI的主数据的构成会计科目主数据：科目表层数据类型文本公司代码层数据统驭科目类型税码客户主数据：一般数据（Client层）名称、住所银行信息公司代码数据统驭科目支付条件销售区域销售数据供应商主数据：一般数据（Client层）名称、住所银行信息公司代码数据统驭科目支付条件购买区域购买数据 请简述会计科目分为哪两个阶层，这两个阶层各代表什么意思分别为何？针对这两个阶层试举例三个栏位，而这三个栏位各代表的意思与控制目的为何？会计科目数据 分为会计科目表信息和 公司代码信息两个阶层，会计科目表信息包含有名称（短文本 / 长文本）、控制（资产负债表或损益表 账户组）、合并（集团内编号）； 公司代码信息包含账户控制（科目货币、税收种类）、帐户管理（行项目显示、未清项目管理、排序码）、 凭证输入控制（字段状态组）后台配置：TCODE（FS00）会计科目表信息公司代码信息科目组 T-CODE（OBD4）作用一：决定科目号的范围作用二：决定主数据维护界面的字段状态（即科目主数据中，哪些显示、隐藏、可选）一：会计科目表 chart of Accounts会计科目的集合会计科目表分类：营运会计科目表 Operation COA：OB13国家科目表 Country COA/Local COA/Alternative COA :OB13集团会计科目表 Group COA:主要用于会计报表合并：OB13二：科目主数据和业务交易数据科目：集团层属性 和 公司代码层属性FSP0：维护科目集团层属性FSS0：维护科目的公司代码层属性FS00：集中维护科目的属性（集团层和公司层属性）出具集团报表 TCODE（F.01）1、科目分类：资产负债表类和损益类损益类的科目在年结时会首先结转到“留存收益”科目表结法和账结法（区别）账结法：每个月把损益类科目转“留存收益”科目即转到本年利润表结法：只有年底年结的时转到“留存收益”科目SAP采用的是表结法2、科目组：TCODE（OBD4）A、 决定属于此科目组的科目编号范围B、 决定属于此科目组在公司层下的字段属性（必输、可选、不显示）打开账期 TCODE（OB52）3、科目币别=本位币（其他货币都允许，系统会自动转换成本位币数额，可选查看其他货币数额）科目币别不等于本位币（只能用于一种货币，科目限制于设置的币别）4、仅限以本位币记账的余额。（只能转换成以本位币显示数额）5、显示科目余额 TCODE（FAGLB03）只有勾选科目-控制数据-显示行项目，才能在科目余额表中双击条目时，显示出行项目。账科目主数据的创建过程中，控制数据视图中的行项目管理有何作用？ 6、未清项管理：“核销”概念客户的应收款等、供应商应付款等、GR/IR科目2014.1.1借：应收款 贷：银行存款A客户：应收1000B客户：应收1200C客户：应收15002014.1.2收到A客户：10002014.1.20收到C客户：15000需要手动财务凭证清理在科目中需要勾选“未清项管理”账科目主数据创建过程中，控制数据视图中的未清项目管理有何作用？ 7、字段状态组（双击进入）决定凭证在此科目行项目的字段属性（必输、可选、隐藏、显示）8、只能自动记账：不允许手工记账 例如原材料收货时Dr Debit: Cr:CrditDr:原材料 Cr:GRIR (SAP中间过渡科目)9、核对科目可以输入：用在备选统驭科目10、与现金流动有关：现金、银行存款相关的科目11、统驭科目：统驭科目本身不能记账，它只能通过明细账自动更新统驭科目余额统驭科目类型：A（资产）D（客户）K（供应商）已在客户主数据上维护好其他应收账款-应收单位借：客户1000 贷：应收账款SAP-关于科目.docx系统中历年制中有关第13期到第16期之功用为何？请举例说明之？期间结束后（此时12月31日会计报表已产生），仍然存在应当调整的事项，如审计时发现有些 费用的确认不尽合理，有些交易金额必须重新确认（如某些资产负债表日后事项），这时的调整 就在特殊期间进行。财务会计模组中可以辅助过账的方法有哪三种，请简要说明之？ 周期性凭证 对于以金额相同为特征的正常周期性交易，用户可以生成周期性条目。这方面的一个例子就是按月分期付款客户所付的应收款。这些条目在它们生成的时候并不影响会计。反之，它们只是在执行时记帐到会计系统中。所谓的“周期性条目原始凭证”包含为会计凭证记帐的数据，如金额与帐号等。它也包含控制信息，如执行的起止日期和最后期限数据等。 样子凭证 如果有关时间及金额的资料是记帐时的唯一不同这处，那么就可以使用样本凭证技术。如果把样本凭证用作一个模型，则只需要很小的调整（如在记帐日期或金额等处）。如果用样本凭证，一个已有会计凭证也可用作模型。 科目分配模型 科目分配模型这一功能使用户能够快速安全地输入发票和贷凭证。这适用于用户不得不完成大量相同的科目指定的情况（如在若干公司代码、科目或者成本中心之间分配金额）。科目分配模型是一种凭证输入的模型，并包含任意数量的总分类帐科目项目。与样本凭证不同，科目分配模型中包含的总分类帐项目不必是完整的。在凭证输入时，数据可以按要求更改、补充或者删除，用户只需要输入总金额，系统就就将在模型包含的不同行项目之间按比例分配这个总金额。系统中有哪两个地方的设定可控制栏位的过账属性？ 凭证类型和过账码知识点补充：SAP系统已提供一套标准的文件类型。一些用作给其它模块作自动记帐之用，用户应把这些类型的设定自改动。用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之凭证类型。目前的方案，凭证类型设置如下：统的会计核算中，将凭证的类别分为收、付、转三类或直接就是一类记帐凭证。SAP对凭证的分类基本上也遵循收、付、转三类的原则，即）总帐凭证S（类似转帐凭证）SA；）与供应商有关的凭证K（类似于付款凭证）：KR（应付供应商的凭证）、KG（供应商转来的红字发票，SAP称为贷记凭证）、KZ（付款给供应商的凭证）；）与客户有关的凭证（类似于收款凭证）：DR（开具发票给顾客的凭证）、DG（开具红字发票给顾客的凭证）、DZ（向顾客收款的凭证）；）与固定资产A交易有关的凭证AA等。SA，总帐凭证。(转帐凭证)KA，供应商凭证。(付款凭证)KR，应付供应商凭证。(付款凭证)KG，供应商转来的红字发票，SAP称为贷方凭证。(付款凭证)KZ，付款给供应商的凭证。(付款凭证)DA，顾客凭证。(收款凭证)DR，开具发票给顾客的凭证。(收款凭证)DG，开具红字发票给顾客的凭证。(收款凭证)DZ，向顾客收款的凭证。(收款凭证)AA，与固定资产相关的凭证。后台配置：TCODE(OBA7)第一步：第二步：第三步：过帐码记帐码用于确定行项目记帐的方向借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。后台配置：TCODE(OB41)第一步：第二步：凭证编号SAP系统中每一张凭证均有唯一的凭证号码，不论其是系统自动给付，还是用户自定义的，用于保证不同的凭证能予以正确地分类和存储。SAP系统以公司代码、会计年度为区隔，按不同的凭证号码范围顺序编号。目前的方案，凭证类型设置如下后台配置：TCODE(FBN1)第一步:原因代码：记账码原因代码的（可选、必输）与字段状态组原因代码（可选、必输）要一致1、2、字段状态组（OBC4）三、 全局性设置四、 新总账五、 应付账款定义双重控制