2018年内部审计工作指导意见.doc

2 0 X XYOUR LOGOYour company name2018年内部审计工作指导意见姓名：XXX部 门：XX部2018年内部审计工作指导意见一、完善工作机制，充分发挥内部审计的职能作用要把内部审计纳入到制度建设范畴，并逐步纳入本部门干部岗位责任制度考核范围，充分发挥内部审计的监督作用、服务作用。一是加强组织机构建设，要进一步健全内部审计机构，合理配备内部审计人员，积极履行内部审计职责，完善全市内审组织体系；二是完善工作运行机制，要进一步建立内部审计工作制度和工作意见，促进内审工作再上新台阶；三是注重提高内部审计工作的建设性，要从推进建立长效机制着眼，揭示和反映制度缺陷和重大管理漏洞，实现“资金运用到哪里，审计就跟到哪里”的目标，为领导决策当好参谋和助手。二、探索风险审计，加快内部审计转型升级各内审机构要结合本部门（系统）的特点，积极探索和深入开展风险导向审计。要从内部控制的设计、运行、评价、改进等环节建立健全内部控制机制，重视日常控制活动，抓住内部审计监督环节，提高会计信息质量，推进风险导向审计的应用。要通过对被审计单位内部控制制度的健全性、符合性的测试，找出经济管理和经营活动中的薄弱环节，有针对性地提出审计意见和建议。在内控制度审计的基础上，注重对风险管理的审查与评价，帮助找出差距，分析原因，完善制度，加强管理。要紧紧围绕加强单位内部控制基础管理、防范各种风险、实现组织目标等内容，不断总结经验，不断探索创新，加快我市内部审计的转型升级。三、强化业务规范，不断提高内部审计工作质量各内审机构要不断加强业务学习，提高审计质量。一要增强审计计划的针对性、可行性和科学性。在制定审计计划时要明确重点，在实施审计时要抓住重点环节，在作出审计结论时要抓住重点问题，使目标更加明确，重点更为突出，可操作性更强；二要完善审计项目质量控制制度，探索建立内部审计文件材料立卷归档作业规程；三要提高内部审计工作的时效性，对发现的问题，及时提出对策建议，及时促进整改提高；四要推进审计发现的问题的整改工作，把督促整改作为审计工作不可缺少的重要组成部分，不断提高内部审计工作质量。四、贯彻两办规定，深化内管干部经济责任审计两办印发的党政领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定（以下简称规定）对经济责任审计作出了明确的规定，各内审机构要大力宣传，认真组织学习并贯彻落实，要准确把握规定的新内容和新要求，规范内部管理领导干部经济责任审计的规定，进一步提高经济责任审计的工作质量和水平。在审计过程中，一要注重规范审计内容和审计评价，做到审计评价与审计内容相统一，确保经济责任审计成果可信、可靠、可用；二要准确界定内管干部应当承担的直接责任、主管责任和领导责任，实事求事、客观公正地评价内部管理干部任期内履行经济责任情况；三要加强与经济责任审计联席会议办公室的联系和沟通，完善协调配合机制，解决审计中遇到的问题，促进审计成果充分利用。五、强化结果运用，扩大内审成果转化和影响力各内审机构在工作中要进一步加大内审结果运用力度，注重成果转化，以促进内审工作地位的提高和作用的发挥。一要建立审计结果综合分析制度，要从满足领导管理决策的需求出发，对查实的问题进行定性、定量分析，形成有较高价值的审计成果；二要从标本兼治的角度出发，对审计中发现的带有普遍性、倾向性、苗头性的问题，深入分析原因，从体制、机制上提出解决和预防问题的办法，有针对性地提出审计意见和建议，督促其纠正或改进；三要从体现审计成效出发，认真抓好审计成果运用情况的督查，实行后续审计和审计回访制度，确保查出的问题得到整改，提出的合理化建议得到采纳。六、加强队伍建设，提高内部审计工作水平要适应内部审计转型、更新知识和提高能力的需求，把加强内审人员岗位培训和后续教育放在重要的位置，积极采取措施加强教育培训管理，提升内审人员素质。一是加强业务培训，积极组织内审人员参加省内审协会举办的内审资格考试培训班，同时强化内审人员后续教育培训，采取分专业、多层次的培训方式，帮助内审人员学习财务与审计法规、内部审计准则和内部审计理论、方法与技术；二是开展学习交流，根据实际工作需要，深入开展内审业务的研讨交流，适时组织内审人员进行交流互动，以举办座谈会、交流会等形式，互相学习，共同提高；三是建立内审人才库，通过对全市内审人员组成结构的排查，探索建立全市内审人员人才库，优化我市内审队伍结构；四是提升内审人员层次，鼓励内审人员报考国际注册内部审计师，通过学习和取得CIA证，建立一支高素质的内部审计队伍。七、加强调查研究，提高内审服务经济能力为了更好地学习宣传和贯彻落实规定，健全经济责任审计管理体系，完善干部监督制度，使党政机关、企事业单位更加关心、重视和支持经济责任审计，加强对经济责任审计工作的组织领导，市内审协会将对市本级内审机构开展内管干部经济责任审计情况进行调研。同时根据中内协、省内协的统一安排，围绕“经济责任审计理论与实务”这个主题，开展群众性理论研讨活动，进一步深化内管干部经济责任审计。要立足内部审计工作实务，进一步深化内管干部经济责任审计。要立足内部审计工作实务，对近年来内部审计机构