中期报告2-财务报表附注

(7)财务报表主要项目注释 货币资金项 目2007.06.302006.12.31现金157,944.05106,022.05银行存款3,663,392,945.396,111,416,850.10其他货币资金178,402,060.3340,729,487.58合计3,841,952,949.776,152,252,359.73其中，外币如下：币种2007.06.302006.12.31原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币港币1,065.220.97431,037.901,610.181.00471,617.75美元565,910.337.61554,309,690.111,532,828.027.808711,969,394.16日元10,000.000.0618618.0010,000.000.06563656.30欧元3,194.2510.233732,689.003,193.9910.266532,791.10合计4,344,035.0112,004,459.31列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额2007年06月30日货币资金3,841,952,949.77减：使用受到限制的存款加：持有期限不超过三个月的国债投资2007年06月30日现金及现金等价物余额3,841,952,949.77减：2006年12月31日现金及现金等价物余额6,152,252,359.73现金及现金等价物净增加/(减少)额-2,310,299,409.96说明：a.两期变动幅度较大主要是由于本期工程款支出增加和长期股权投资成本支出增加所致。b.其它货币资金为存出投资款。c.截止本期末，本公司不存在以下类别的款项：因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。交易性金融资产项 目2007.06.302006.12.31交易性债券投资交易性权益工具投资56,720,660.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产其他 合计56,720,660.00说明：截至本期起末，本公司持有的交易性金融资产投资已全部变现。(3)应收票据 种 类2007.06.302006.12.31银行承兑汇票656,522,033.1421,739,953.55说明：两期数据变动的主要原因为客户增加了票据结算方式。(4)应收账款合并数A、按账龄分类账 龄2007.06.302006.12.31金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备一年以内1,524,680,484.7293.5176,100,272.521,443,641,374.3792.7772,191,791.74一至二年19,718,813.731.211,577,505.1023,264,501.531.491,845,603.32二至三年1,477,946.310.09150,097.2612,632,774.210.812,209,019.93三年以上84,598,978.885.1953,246,734.1176,689,706.664.9352,350,751.921,630,476,223.64100.00131,074,608.991,556,228,356.77100.00128,597,166.91B、坏账准备2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30转回转销128,597,166.915,705,816.4315,490.783,212,883.57131,074,608.99C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款D、截至2007年06月30日，本公司应收帐款欠款金额前五名合计1,364,114,834.43元，占应收账款总额比例83.66%。 E、应收本公司关联方款项情况详见附注8、(3)。母公司A、按账龄分类账 龄2007.06.302006.12.31金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备一年以内1,436,409,010.5894.5571,820,450.531,373,224,619.5094.3068,661,230.99一至二年529.750.0042.38229,154.580.0218,332.37二至三年47,325.640.004,732.569,768,302.270.67976,830.23三年以上82,788,689.725.4552,649,480.3073,050,197.185.0149,932,418.111,519,245,555.69100.00124,474,705.771,456,272,273.53100.00119,588,811.70B、坏账准备2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30转回转销119,588,811.70119,588,811.70119,588,811.704,885,894.07124,474,705.77C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款D、截至2007年06月30日，本公司应收帐款欠款金额前五名合计1,364,114,834.43元，占应收账款总额比例89.79%。E、应收本公司关联方款项情况详见附注8、(3)。(5)其他应收款合并数A、按账龄分类账 龄2007.06.302006.12.31金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备一年以内1,814,195.0045.4290,254.191,977,615.3024.8498,880.76一至二年537,819.9613.4643,025.60686,835.738.6354,946.86二至三年140,803.133.5314,080.31696,548.638.75100,623.86三年以上1,501,589.2237.59489,162.514,599,710.1057.781,310,739.043,994,407.31100.00%636,522.617,960,709.76100.001,565,190.52B、坏账准备2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30转回转销1,565,190.5214,156.171,506.50941,317.58636,522.61C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款D、截至2007年06月30日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计3,095,175.53元，占其他应收款总额比例77.49%。(2)母公司A、按账龄分类账 龄2007.06.302006.12.31金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备一年以内1,310,582.5644.5465,529.131,508,426.5438.5975,421.32一至二年421,275.3814.3233,702.03564,291.1514.4445,143.29二至三年134,803.134.5813,480.31662,138.6316.9466,213.86三年以上1,075,603.7136.56319,721.791,173,724.5930.03241,298.322,942,264.78100.00432,433.263,908,580.91100.00428,076.79B、坏账准备2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30转回转销428,076.79 428,076.79428,076.794,356.47432,433.26C、无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。D、截至2007年06月30日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计2,785,342.37元，占其他应收款总额比例94.67%。(6)预付款项账龄分析及百分比账 龄2007.06.302006.12.31金额比例%金额比例%一年以内17,809,843.2827.10114,467,027.3299.44一至二年47,807,055.8972.75499,786.410.44二至三年97,006.500.15139,146.500.12三年以上-65,713,905.67 X.XX 100115,105,960.23 X.XX 100说明：一至二年期的预付超过期末预付账款总额的30%达72.75%，为生产周期在1年以上的大型重要备件的预付款。 截止2007年6月30日，无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。与上期末相比，本期下降幅度较大，主要是因为预付电费数额下降所致。(7) 应收股利被投资单位2007.06.302006.12.31北京汽车投资控股有限公司108,652,000.00 -108,652,000.00 -说明：a.公司不存在1年以上应收未收的应收股利。b.收股利未收回的原因为被投资单位目前还没有实际执行利润派发方案。c.至本期末，此款项属于正常应收款性质，未发生减值。(8) 存货存货分项目列示项 目2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30原材料745,918,087.68 10,784,209,312.67 10,793,970,951.18 736,156,449.17 自制半成品313,840,716.33 16,942,262,297.51 17,006,182,286.01 249,920,727.83 在产品2,907,623.23 34,672,279.38 35,088,255.62 2,491,646.99 库存商品156,924,905.00 6,853,353,890.26 6,841,887,072.95 168,391,722.31 低值易耗品48,364,480.38 42,932,948.85 43,966,555.75 47,330,873.48 物资采购1,457,016.97 1,869,628.86 1,694,326.99 1,632,318.84 合计1,269,412,829.59 34,659,300,357.53 34,722,789,448.50 1,205,923,738.62 存货跌价准备项 目2007.01.01本期计提本期减少2007.06.30转回转销自制半成品315,047.50315,047.50库存商品1,687,518.961,509,109.79178,409.17合计2,002,566.461,509,109.79493,456.67493,456.67X.XX说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。(9)长期股权投资合并数项 目2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资对其他企业投资571,418,910.74976,965,200.00459,000,000.001,089,384,110.74571,418,910.74976,965,200.00459,000,000.001,089,384,110.74长期投资减值准备(518,910.74)(518,910.74)570,900,000.001,088,865,200.00 、按成本法核算的长期股权投资：被投资单位名称初始金额2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30烟台首钢磁性材料股份有限公司17,900,000.00 17,900,000.00 17,900,000.00 北京清华阳光能源开发有限责任公司94,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00 生命人寿保险股份有限公司180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 北京清华科技创业投资有限公司24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 北京中关村软件园发展有限责任公司230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 北京博奥生物芯片有限责任公司25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 北京汽车投资有限公司951,465,200.00 951,465,200.00 951,465,200.00 贵州首钢产业投资有限公司25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 澳门金基电子有限公司 643,130.89 说明：a.本公司增加的对北京汽车投资有限公司的长期股权投资为本公司与首钢总公司通过股权置换而换入的资产，本公司对此已进行了公告。b.贵州首钢产业投资有限公司为本公司本期新增加的对外投资项目。c.本期减少的长期股权投资为本公司与首钢总公司进行股权置换而换出的资产，本公司对此已进行了公告。d.与上期末相比，本期末长期股权投资增长幅度较大，主要是由于新增投资、股权置换收购北京汽车投资有限公司而增加投资成本所致。、长期投资减值准备被投资单位名称2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30澳门金基电子有限公司518,910.74518,910.74母公司项 目2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30对子公司投资140,517,260.88 8,148,031.34 132,369,229.54 对合营企业投资对联营企业投资对其他企业投资570,900,000.00976,965,200.00 459,000,000.00 1,088,865,200.00 711,417,260.88 976,965,200.00 467,148,031.34 1,221,234,429.54 长期投资减值准备711,417,260.88 976,965,200.00 467,148,031.34 1,221,234,429.54 按成本法核算的长期股权投资: 被投资单位名称初始金额2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30深圳首钢先科数字光盘有限公司51,604,994.69 50,190,521.43 50,190,521.43 北京首钢富路仕彩涂板有限公司140,009,146.93 29,235,745.48 29,235,745.48 北京首钢嘉华建材有限公司30,022,543.20 52,942,962.63 52,942,962.63 北京首钢凯思软件技术有限公司14,250,000.00 8,148,031.34 8,148,031.34 烟台首钢磁性材料股份有限公司17,900,000.00 17,900,000.00 17,900,000.00 北京清华阳光能源开发有限责任公司94,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00 生命人寿保险股份有限公司180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 北京清华科技创业投资有限公司24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 北京中关村软件园发展有限责任公司230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 北京博奥生物芯片有限责任公司25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 北京汽车投资有限公司951,465,200.00 951,465,200.00 951,465,200.00 贵州首钢产业投资有限公司25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 说明：a.本公司增加的对北京汽车投资有限公司的长期股权投资为本公司与首钢总公司通过股权置换而换入的资产，本公司对此已进行了公告。b.贵州首钢产业投资有限公司为本公司本期新增加的对外投资项目。c.本期减少的长期股权投资为本公司与首钢总公司进行股权置换而换出的资产，本公司对此已进行了公告。d.与上期末相比，本期末长期股权投资增加幅度较大，主要是由于新增投资、股权置换收购北京汽车投资有限公司而增加投资成本所致。(10)固定资产及累计折旧固定资产原价固定资产类别2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30房屋及建筑物3,911,090,929.33 3,911,090,929.33 机械动力设备3,808,229,315.52 (36,514,003.11)9,803,450.60 3,761,911,861.81 运输设备86,649,822.36 187,012.14 1,266,453.22 85,570,381.28 电子设备521,782,166.09 45,033,336.44 542,397.68 566,273,104.85 工业炉窑126,279,702.65 126,279,702.65 冶金专用设备3,725,238,150.75 3,013,652.74 48,379,523.41 3,679,872,280.08 工具及其他用具41,619,157.68 170,298.00 34,188.00 41,755,267.68 合计12,220,889,244.38 11,890,296.21 60,026,012.91 12,172,753,527.68 说明：a.在建工程转入6,338,561.18元。b.机械动力设备本期增加为负数，是因为我公司工程在上一报告期已达到使用状态，暂估转固为机械动力设备固定资产；本报告期正式转固，按实际情况进行固定资产类别调整。累计折旧固定资产类别2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30房屋及建筑物1,605,597,829.08 60,584,500.91 1,666,182,329.99 机械动力设备2,486,451,168.98 86,969,866.62 4,175,535.97 2,569,245,499.63 运输设备66,655,942.33 1,964,609.36 669,785.73 67,950,765.96 电子设备302,998,994.44 33,768,035.96 352,654.02 336,414,376.38 工业炉窑74,398,626.57 2,589,922.96 76,988,549.53 冶金专用设备2,783,032,294.33 59,738,498.12 38,304,887.32 2,804,465,905.13 工具及其他用具14,184,723.92 2,882,567.92 7,578.48 17,059,713.36 合计7,333,319,579.65 248,498,001.85 43,510,441.52 7,538,307,139.98 固定资产减值准备固定资产类别2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30房屋及建筑物404,082.38 404,082.38 机械动力设备49,334,559.52 239,670.46 49,094,889.06 运输设备电子设备1,956,848.02 1,956,848.02 工业炉窑冶金专用设备55,427,318.31 8,924,554.69 46,502,763.62 工具及其他用具合计107,122,808.23 9,164,225.15 97,958,583.08 固定资产账面价值固定资产类别2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30房屋及建筑物2,305,089,017.87 60,584,500.91 2,244,504,516.96 机械动力设备1,272,443,587.02 (36,514,003.11)92,358,110.79 1,143,571,473.12 运输设备19,993,880.03 187,012.14 2,561,276.85 17,619,615.32 电子设备216,826,323.63 45,033,336.44 33,957,779.62 227,901,880.45 工业炉窑51,881,076.08 2,589,922.96 49,291,153.12 冶金专用设备886,778,538.11 3,013,652.74 60,888,579.52 828,903,611.33 工具及其他用具27,434,433.76 170,298.00 2,909,177.44 24,695,554.32 合计4,780,446,856.50 11,890,296.21 255,849,348.09 4,536,487,804.62 (11) 在建工程在建工程明细表工程名称预算数资金来源工程投入占预算的比例冷轧薄板生产线项目5,982,870,000.00募集资金及其他71%二炼钢2#、3#方坯铸机工艺升级改造项目40,300,000.00自有资金35%二炼钢新建LF精炼炉项目53,200,000.00自有资金93%二炼钢负能炼钢技术开发项目15,650,000.00自有资金89%在建工程增减变动工程名称2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30转入固定资产其他减少余额其中：利息资本化金额冷轧薄板生产线项目2,373,397,011.251,866,697,199.864,240,094,211.11123,219,799.99二炼钢2#、3#方坯铸机工艺升级改造项目14,000,000.0014,000,000.00二炼钢新建LF精炼炉项目43,400,000.005,843,718.3549,243,718.35二炼钢负能炼钢技术开发项目13,994,654.000.3313,994,654.33其他93,390,675.6410,7953,605.406,338,561.181,323,000.00193,682,719.86合计2,524,182,340.891,994,494,523.94-6,338,561.181,323,000.004,511,015,303.65123,219,799.99说明：a.借款费用资本化123,219,799.99元，为冷轧薄板生产线项目专项借款利息。本期利率为6.84%。b.与上期末相比，本期末在建工程增加幅度较大，主要是由于本期工程投入增加。截止2007年6月30日，本公司不需要提取在建工程减值准备。(12)固定资产清理类 别2007.6.302006.12.31转入清理的原因机械动力设备5,388,244.17 报废资产运输设备26,547.76 报废资产电子设备58,900.34 报废资产冶金专用设备1,150,081.40 报废资产合计6,623,773.67(13)无形资产无形资产明细表项目2007.01.01本期增加本期减少2007.06.30摊销期限剩余摊销期限摊销处置非专有技术术技信术25,329,119.201,583,069.9423,746,049.2610年7.5年非专有技术1,354,292.47159,325.801,194,966.6710年3.75年非专有技术16,660.002,502.0014,158.005年2.83年非专有技术60,961.506,417.0054,544.505年4.25年26,761,033.171,751,314.7425,009,718.43经减值测试，本公司不存在无形资产减值准备。(14)商誉本公司合并报表产生的商誉为转入投资成本的股权投资借方差额。被投资单位名称金额形成原因深圳首钢先科数字光盘有限公司663,233.30此金额为2006年12月31日尚未摊销完毕的投资成本与按投资比例计算净资产的差异。按照新企业会计准则规定，于2007年1月1日将此借方余额转入投资成本。(15)长期待摊费用项目原始金额2007.01.01本期增加本期减少2007.6.30广告费8,940,000.005,960,000.001,650,000.004,310,000.00 (16) 递延所得税资产递延所得税资产2007.06.302006.12.31金额可抵扣暂时性差异金额金额可抵扣暂时性差异金额资产减值准备88,282,397.96267,522,418.0686,668,615.28262,632,167.52合计88,282,397.96267,522,418.0686,668,615.28262,632,167.52(17)资产减值准备项目2007.01.01本期计提额本期减少额2007.06.30转回转销一、坏账准备 130,162,357.43 5,719,972.60 16,997.28 4,154,201.15 131,711,131.60 二、存货跌价准备2,002,566.46 1,509,109.79 493,456.67 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备 518,910.74 518,910.74 六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备107,122,808.23 9,164,225.15 97,958,583.08 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计239,806,642.86 5,719,972.60 16,997.28 14,827,536.09 230,682,082.09 (18)所有权受到限制的资产说明：本公司不存在所有权受到限制的资产。(19) 短期借款借款类别2007.06.302006.12.31信用借款1,407,911,000.001,407,911,000.00抵押借款-保证借款93,550,000.00343,550,000.00质押借款-1,501,461,000.001,751,461,000.00说明：A、 本公司不存在已到期未偿还的短期借款B、截止2007年6月30日，本公司控股子公司保证借款9355万元，其中：7000万元担保方为首钢总公司，2355万元担保方为本公司。(20) 应付账款账龄分析及百分比账 龄2007.06.302006.12.31金额比例%金额比例%一年以内1,759,790,092.7998.131,139,879,062.15 97.73一至二年17,041,757.730.9520,490,768.94 1.76二至三年16,516,154.010.925,953,897.69 0.51三年以上-1,793,348,004.531001,166,323,728.78 100欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注8、(3)。欠本公司关联方款项情况详见附注8、(3)。与上期末相比，本期应付款项上升幅度较大，主要是由于原材料价格上涨所致。(21)预收账款账龄分析及百分比账 龄2007.06.302006.12.31金额比例%金额比例%一年以内1,178,776,400.8095.20%1,322,451,716.7098.35一至二年39,614,143.713.20%18,145,530.781.35二至三年16,164,608.731.31%1,342,804.260.10三年以上3,707,457.780.30%2,638,349.040.201,238,262,611.021001,344,578,400.78100欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注8、(3)。欠本公司关联方款项情况详见附注8、(3)。(22)应付职工薪酬项目2007.01.01本期增加额本期支付额2007.06.30一、工资、奖金、津贴和补贴3,954,094.42 195,114,084.18 192,117,273.74 6,950,904.86 二、职工福利费 35,168,325.86 68,163,758.84 59,583,119.53 43,748,965.17 三、社会保险费-106,088,060.14 101,091,090.32 4,996,969.82 其中：1医疗保险费- 29,337,517.78 28,868,301.57 469,216.21 2基本养老保险费- 66,324,096.95 62,031,883.96 4,292,212.99 3年金缴费- - - - 4失业保险费- 4,837,169.63 4,605,423.63 231,746.00 5工伤保险费- 3,049,039.54 3,046,627.71 2,411.83 6生育保险费- 2,540,236.24 2,538,853.45 1,382.79 四、住房公积金- 16,725,977.00 16,725,977.00 - 五、工会经费和职工教育经费- 39,701,747.79 9,713,338.64 29,988,409.15 六、非货币性福利- 6,945,438.39 6,945,438.39 - 七、因解除劳动关系给予的补偿38,289,200.00 3,568,282.00 3,568,282.00 38,289,200.00 八、其他- 34,847,547.19 12,298,667.08 22,548,880.11 其中：以现金结算的股份支付- - - - 合计77,411,620.28 471,154,895.53 402,043,186.70 146,523,329.11 说明：与上期末相比，本期末应付职工薪酬增加幅度较大，主要是由于执行新会计准则后工会经费、教育经费及社会保险类费用转入本科目核算所致。(23)应交税费税项2007.06.302006.12.31增值税63,941,642.57-3,223,843.70营业税38.5020,040.00城建税5,952,249.894,385,112.88个人所得税16,813,869.961,153,297.39企业所得税1,209,314,806.881,089,572,125.66教育费附加2,550,964.241,879,334.09合计1,298,573,572.041,093,786,066.32(24)应付利息项目2007.6.302006.12.31可转换债券利息1,279,000.81说明：与上期末相比，可转换债券利息无余额，是因为本报告期内本公司发行的可转换公司债券通过转股和赎回而不复存在，应付可转换公司债券的利息也全部付清。(25)其他应付款账龄分析及百分比账 龄2007.06.302006.12.31金额比例%金额比例%一年以内68,307,945.2980.50103,384,277.9469.02一至二年8,009,026.799.4425,475,005.7117.00二至三年6,075,006.507.1618,673,886.0112.46三年以上2,459,454.312.902,281,730.821.5284,851,432.89100.00149,814,900.48100.00欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注8、(3)。欠本公司关联方款项情况详见附注8、(3)。本公司无账龄超过1年的大额其他应付款。与上期末相比，其他应付款本期下降幅度较大，主要是由于执行新会计准则后工会经费、教育经费及社会保险类费用等由本科目转至“应付职工薪酬核算”科目核算所致。(26)一年内到期的非流动负债本公司一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借款借款类别币种贷款单位2007.06.302006.12.31信用借款 120,436,639.90 抵押借款保证借款人民币6,000,000.00质押借款 120,436,639.90 6,000,000.00说明：两期数据变动的原因为长期借款中一年内到期部分转入。(27)长期借款借款类别币种贷款单位2007.06.302006.12.31信用借款人民币工商银行石景山支行1,848,909,000.001,954,909,000.00抵押借款保证借款人民币中国银行北京分行1,700,000,000.001,500,000,000.00质押借款3,548,909,000.003,454,909,000.00说明：两期变动的主要原因为本期冷轧薄板生产线项目专项贷款增加。(28)应付债券应付的可转换公司债券的期末余额(不包括期末应付利息)债券名称面值总额初始溢(折)价额累计溢(折)价摊销累计转股金额期末余额可转换公司债券2,000,000,000.001,950,217,500.00应付的可转换公司债券的本年变化情况债券名称期初价值本年溢(折)价摊销本年应计利息本年已付利息本年转股金额期末价值可转换公司债券1,998,974,600.8112,020,929.1612,020,929.161,947,913,100.00说明：与上期末相比，本期末应付债券无余额，是因为本公司发行的可转换公司债券通过转股和赎回而不复存在，本公司对此已进行了公告。(29)长期应付款种类期限初始金额应计利息2007.06.30应付设备款两年12,317,462,.50 12,229,271.50 应付工程款 100,590,067.97 112,819,339.47 说明：与上期末相比，本期末长期应付款增加幅度较大，是由于应付工程款转入所致。(30)递延所得税负债递延所得税负债200