水果店投资项目可行性分析.doc

_ -可编辑修改- 可行性分析可行性分析报报告告 课题课题名称：名称：水果店投水果店投资项资项目可行性研究目可行性研究 院（系）：院（系）：经济经济与管理系与管理系 专专 业业： ：信息管理与信息系信息管理与信息系统统 姓姓 名：名： 学学 号：号： 教教 师师： ： 二一二 年 六 月 一日 _ -可编辑修改- 目目录录 第一章第一章 总论总论.2 1.1 项目概要.2 1.2 综合评价.2 第二章第二章 筹建目的和意筹建目的和意义义.2 2.1 项目筹建目的及意义.2 2.2 项目建设的特点.2 第三章第三章 市市场场分析与分析与销销售方案售方案.2 3.1 优势分析.2 3.2 竞争劣势.3 3.3 经营定位.3 3.4 销售方案.3 第四章第四章 店店铺规铺规划与原材料供划与原材料供应应.3 4.1 店铺装修及布置.3 4.2 店铺硬件与人员配置.4 4.3 原材料供应.4 第五章第五章 工工艺艺流程流程.4 5.1 工艺流程.4 第六章第六章 方案可行性分析方案可行性分析.4 6.1 经济可行性.4 _ -可编辑修改- 6.2 管理可行性.11 6.3 技术可行性.13 6.4 社会可行性.13 6.5 必要性.13 第七章第七章 结论结论.13 7.1 结论.13 水果店投水果店投资项资项目可行性分析目可行性分析报报告告 一一一总论总论 1.1 项目概要 本项目是投资经营水果店，水果富含营养价值，有利于身体健康，又可以为 经销商创造丰厚的利润。此份可行性报告做出了三年的全面预测分析。并对该项 目进行了投资回收期分析、保本分析、保利分析、投资收益率的分析。 1.2 综合评价 它的出现能够满足消费者对商品低价、便利、时尚、诚信、高品质的需求，能 够与当前综合性超市和水果摊的形式形成竞争，并具备较多优势，可望形成主流 消费模式，具有发展前景。 一一一筹建目的和意筹建目的和意义义 2.1 项目筹建目的及意义 水果店属于零售业中一种以实行自助服务和集中式一次性付款为特点的销 售方式。便以其综合优势和合理性获得社会的普遍认可，成为一种风行全球的商 业业态，被称为零售业的一场革命性变革。 _ -可编辑修改- 任何一个产业的发展，都离不开自身的正确定位即恰当的确定其在消 费者心中的位置、在市场的位置，以及在产业空间的位置。 社区便利店，是近几年迅速发展起来的一种零售业态。 2.2 项目建设的特点 它以连锁店形式开设在社区内，其营业面积不大，商品种类不多，规模相对 较小，属于小型简易商店类，但是便利店自有其特点： （1）.是营业时间长（许多便利店都采用 24 小时全日制形式），填补超市和一 般商店营业时间较短的空缺； （2）.是供应的商品都是常用的、高回转率的、易消耗的，这既面向最广大消 费群体日常的小额消费，也是便利店大量进货、降低成本的关键； （3）.是满足了消费者就近购物、低价购物、诚信购物的消费需求。社区便利 店将是即大型百货超市后，又一种新兴的零售业态，是零售业发展的趋向。 筹建新盛水果超市，是作为苏州吴中区水果连锁超市的一个起点。在方便周 围居民的同时，更好、更快地扩大社会影响，作好市场调查、开拓的前期工作。 一一一市市场场分析与分析与销销售方案售方案 3.1 优势分析 （1）、 区位优势： 水果店位于新城区同心路与新华路的交界处，离商业街仅一路之隔，周边是 吴中经济开发区较为成熟成型的城市商业繁华中心及菜市、餐饮、娱乐中心。聚 集着较大的市场“财源”和市场开发潜力。且当前商区中，未有主打水果超市的店 面存在，对于水果超级市场理念的属独一家。 _ -可编辑修改- （2）、 人气优势： 同心家园周边常住居民达 7000 多户。同时，碧波菜场又具有旺盛的人气，进 入菜市及路经水果店门前的流动人口较多。人气优势良好。 （3）、 场地优势： 该场地面积 50 平方米，与商圈的销售前景及预估相吻合。 该场地成规整的正方形。有利于卖场规划布局。 该场地已作装潢商用，无须投入过多的装潢资本，搬入即可开业。 （4）、 客源优势 目标店商圈范围内常住客源均为收入中上水平的居民。购买力较好，而且， 流动性客源也带有一定销售目的，这是影响目标店销售的最直接的利好因素。 3.2 竞争劣势 （1）、 场地劣势： 目标店略偏离主街道。除同心家园外，离其他居民区有一定距离，对吸 引流动性客源多少有些影响。 目标店临街外围均为小商铺，不利于开发广告资源，势从造成营业外收 入的相应减少。 目标店租金略偏高（相对于经营超市而言，但这一地段的租金已属于较 低租金）。 （2）、竞争劣势： 目标店旁是较成熟的碧波菜场。因此，筹建的水果店应寻找出自身的经营特 点，与其实行错位经营才能达到吸引顾客效果。 _ -可编辑修改- 3.3 经营定位 综合以上优劣势，我们经过综合评估，确定目标店的经营运作定位：24 小时 水果专营超市。 3.4 销售方案 由于季节的变化，水果店销售水果的种类也有所不同，以满足顾客的需求。 第一季度，该水果店主要销售的水果有：苹果、梨、芦柑、香蕉。第二季度销售水 果主要有：西瓜、芒果、芦柑、菠萝。第三季度主要销售的水果有：西瓜、芒果、葡 萄、桃子。第四季度主要销售的水果有：苹果、梨、芦柑、香蕉。 该水果店选择开在居民区内，不仅保证了销售量，还方便了小区居民的购买。 一一一原材料供原材料供应应 4.1 店铺的装修及布置 出于成本预算及市场定位的考虑，店铺的装修与布置花费不用盲目过大，可 应找寻差异性方式进行店面美化。加之店面已有基本装潢，只需稍加整理即可。 色调：店内色调应该按照不同的区域的功能而实施不同的色调装修，针 对春、夏季的水果陈列区应当以冷色调的中性色为主，多采用粉蓝色、亮绿色、 浅紫色为主；而其他区域应该以暖色调为主。再配合水果本身不同的颜色对比， 陈列出另人耳目一新的感觉。尽量将色差大的同类水果摆放在一起。 布置：利用藤蔓式、枝节式的装饰植物进行闲置区的装饰，避免给人感觉 店内布局轻重不一、形式单一。四周与天花板加装镜面，使水果店看上去品种更 加繁多、琳琅满目，吸引顾客眼球。 _ -可编辑修改- 可以较好的体现水果质感，增强卖相。 4.2 店铺的硬件与人员配置 硬件建议： 电子喷雾器：利用电子喷雾器对某些高端、易氧化、易脱水的水果进行加湿， 保持其新鲜程度，并增加店内视觉冲击力，提高销售额。 地磅：用于大批量水果承重使用 水果陈列排挡：针对不同的水果，进行不同的陈列方式，就需要不同的陈列 排挡。一般果类水果以倾斜 30 度左右的排架陈列，而香蕉、芒果、瓜类以分层式 的排挡陈列。 冷藏陈列柜：冷藏陈列柜的温度通常应控制在 0-4 摄氏度之间，用于不宜保 存的，需二次包装陈列或者避免损耗的水果陈列。 放心称：店内除了销售用称， 还要摆放 1 个放心称，供大家使用。 承重区、收款台：负责为消费者提供结帐服务 货运汽车：负责进货、送货等用途 其他：立式空调机、门面招牌、消防设备 人员配置建议： 店长 1 名，2 名店员兼司机。 4.3 原材料供应 水果店拥有自己的小型货车两辆，每天凌晨 4 点出发，开往郊区的果园，从 农户手中直接购买新鲜的水果。 一一一工工艺艺流程流程 _ -可编辑修改- 5.1 工艺流程 店铺面积为 50 平方米，月租金：300 元/平米/月。店里拥有 1 辆货车，4 万元/ 辆，载重量 2 吨/辆，百公里耗油 10 个，使用 0#柴油，价格 6.65 元/升。水果店距 离郊区果园 50 公里。每天两辆货车仅在早晨去果园一次。店里拥有保鲜柜一台， 价格 3000 元，每小时耗电量为 0.5 度，电价 0.5 元/度。水果店每月消耗 10 吨水， 价格 2.05 元/吨。 每天凌晨 4 点，店里的两辆货车开往郊区的果园，从农户手中购得新鲜的水 果。运回店里后，由店员码放水果进行销售。结束一天的经营后，将没有卖出的 水果放入保鲜柜，明天再继续销售。 一一一方案可行性分析方案可行性分析 6.1 经济可行性 第一年 销售预算： 第一季度 苹果 78300 斤 3 元/斤 销售收入 2349000 元 梨 60300 斤 3 元/斤 销售收入 180900 元 芦柑 76500 斤 5 元/斤 销售收入 382500 元 香蕉 63000 斤 4 元/斤 销售收入 252000 元。 第二季度 西瓜 36000 斤 2.77 元/斤 销售收入 99720 元 芒果 6000 斤 6.17 元/ 斤 销售收入 37020 元 桃子 15000 斤 7 元/斤 销售收入 105000 元 菠萝 45000 斤 3.83 元/斤 销售收入 172350 元。 第三季度 西瓜 108000 斤 1.27 元/斤 销售收入 137160 元 芒果 36000 斤 4.67 元/斤 销售收入 168120 元 葡萄 54000 斤 5.33 元/斤 销售收入 287820 元 桃 子 90000 斤 5 元/斤 销售收入 450000 元 菠萝 18000 斤 3 元/斤 销售收入 _ -可编辑修改- 54000 元。 第四季度 苹果 76500 斤 3.5 元/斤 销售收入 267750 元 梨 63000 斤 3.67 元/ 斤 销售收入 231210 元 芦柑 63000 斤 5.83 元/斤 销售收入 367290 元 香蕉 63000 斤 4.17 元/斤 销售收入 262710 元。 总计（全年）西瓜 236880 元 芒果 205140 元 葡萄 287820 元 桃子 555000 元 苹果 502650 元 梨 412110 元 芦柑 749790 元 菠萝 226350 元 香蕉 514710 元。 第一季度销售收入 1050300 元 第二季度销售收入 414090 元 第三季度销售收 入 1097100 元 第四季度销售收入 1128960 元。现金收入合计 3600540 元。 生产预算 单位：斤 品种季度1234全年 预计销售量36000108000144000 加：预计期末存货200100100 减：期初存货200100200 西瓜 预计生产量36100107900-100143900 预计销售量60003600042000 加：预计期末存货350150150 减：期初存货350150150 芒果 预计生产量635035800-15042000 预计销售量5400054000 葡萄 加：预计期末存货100100 _ -可编辑修改- 减：期初存货100100 预计生产量54100-10054000 预计销售量1500090000105000 加：预计期末存货1505050 减：期初存货1505050 桃子 预计生产量1515089900-50105000 预计销售量7830076500154800 加：预计期末存货200100100 减：期初存货100200100 苹果 预计生产量78400-20076600154800 预计销售量6030063000123300 加：预计期末存货1505050 减：期初存货5015050 梨 预计生产量60400-15063050123300 预计销售量7650063000139500 加：预计期末存货200150150 减：期初存货150200150 芦柑 预计生产量76550-20063150139500 预计销售量450001800063000 加：预计期末存货250150150 减：期初存货250150950 菠萝 预计生产量4475017600-15062200 _ -可编辑修改- 预计销售量6300063000126000 加：预计期末存货200300300 减：期初存货300200300 香蕉 预计生产量62900-20063300126000 直接材料采购预算 品种季度1234全年 预计生产量（件） 36100107900-100143900 材料单价（元） 2.270.97 1.62西瓜 预计采购金额（元） 81947104663 233118 预计生产量（件） 635035800-15042000 材料单价（元） 5.174.17 4.67芒果 预计采购金额（元） 32829.5149286 196140 预计生产量（件） 54100-10054000 材料单价（元） 4.5 4.5葡萄 预计采购金额（元） 243450 243000 预计生产量（件） 1515089900-50105000 材料单价（元） 64 5桃子 预计采购金额（元） 90900359600 525000 预计生产量（件）78400-200 76600154800 材料单价（元）2 2.52.25苹果 预计采购金额（元）156800 191500348300 梨预计生产量（件）60400-150 63050123300 _ -可编辑修改- 材料单价（元）2 2.772.39 预计采购金额（元）120800 174648.5294687 预计生产量（件）76550-200 63150139500 材料单价（元）4 4.834.42芦柑 预计采购金额（元）306200 305014.5616590 预计生产量（件） 4475017600-15062200 材料单价（元） 2.832 2.42菠萝 预计采购金额（元） 126642.535200 150524 预计生产量（件）62900-200 63300126000 材料单价（元）4 4.174.09香蕉 预计采购金额（元）251600 263961515340 现金支出预算：、 第一季度采购金额 835400 元 第二季度采购金额 332319 元 第三季度采购金 额 892199 元 第四季度采购金额 935124 元。现金支出合计 2995042 元。 制造费用预算 单位：元 项 目 第 1 季度第 2 季度第 3 季度第 4 季度 合 计 变动性制造费用 6582.56582.56582.56582.526330 固定性制造费用 33100331003310033100132400 合计 39682.539682.539682.539682.5158730 减：折旧8008008008003200 _ -可编辑修改- 制造费用现金支出 38877.238877.238877.238877.2155508.8 期末存货预算表 项 目期末存货（斤）单位成本合 计 西瓜1001.62162 芒果1504.67700.5 葡萄1004.5450 桃子505250 苹果1002.25225 梨502.35117.5 芦柑1504.42663 菠萝 1502.42363 香蕉3004.091227 销售及管理费用预算 单位：元 项 目 第 1 季度第 2 季 度 第 3 季 度 第 4 季 度 合 计 预算变动费用 598159815981598123924 固定费用： 保险 5005005005002000 管理人员工资 2100021000210002100084000 租金1080010800108001080043200 小计 32300323003230032300129200 合 计 38281382813828138281153124 现金预算表 _ -可编辑修改- 单位：元 项 目 第 1 季度第 2 季度第 3 季度第 4 季度 合 计 期初现金余额100094936.598744225681.51000 加收入： 1050300414090109710011289603690450 合 计1051300509026.511958441354641.53691450 减支出： 直接材料8354003323198921999351242995042 制造费用39682.539682.539682.539682.5158730 销售与管理费用 38281382813828138281153124 购买设备 43000 43000 合 计956363.5410282.5970162.51013087.53349896 现金多余或不足94936.598744225681.5341554341554 资金的筹集与运用： 向银行借款 偿还银行借款 利息 合 计 期末现金余额94936.598744225681.5341554341554 预计损益： 销售收入 3600540 元 生产成本 3149029 元 销售与管理费 23924 元 贡献毛 益 427587 元 固定性制造费用 132400 元 销售与管理费 129200 元 营业净收 益 165987 元 税前净利 165987 元 减：所得税 33197.4 元 净收益 132789.6 元 第二年 _ -可编辑修改- 销售预算： 第一季度 苹果 81000 斤 3 元/斤 销售收入 243000 元 梨 63000 斤 3 元/斤 销 售收入 189000 元 芦柑 81000 斤 5.5 元/斤 销售收入 445500 元 香蕉 63000 斤 4 元/斤 销售收入 252000 元。 第二季度 西瓜 40500 斤 3 元/斤 销售收入 121500 元 芒果 7200 斤 6.2 元/斤 销售收入 44640 元 桃子 18000 斤 6.5 元/斤 销售收入 117000 元 菠萝 49500 斤 3.83 元/斤 销售收入 189585 元。 第三季度 西瓜 117000 斤 1.3 元/斤 销售收入 152100 元 芒果 40500 斤 4.7 元/斤 销售收入 190350 元 葡萄 58500 斤 5 元/斤 销售收入 292500 元 桃子 99000 斤 4.8 元/斤 销售收入 475200 元 菠萝 22500 斤 3 元/斤 销售收入 67500 元。 第四季度 苹果 81000 斤 3.5 元/斤 销售收入 283500 元 梨 63000 斤 3.67 元/ 斤 销售收入 231210 元 芦柑 67500 斤 5.9 元/斤 销售收入 398250 元 香蕉 54000 斤 4.17 元/斤 销售收入 225180 元。 总计（全年）西瓜 236880 元 芒果 205140 元 葡萄 287820 元 桃子 555000 元 苹果 502650 元 梨 412110 元 芦柑 749790 元 菠萝 226350 元 香蕉 514710 元。 第一季度销售收入 1129500 元 第二季度销售收入 472725 元 第三季度销售收 入 1177650 元 第四季度销售收入 1138140 元。现金收入合计 3918015 元。 预计现金收入： 第一季度销售收入 1129500 元 第二季度销售收入 472725 元 第三季度销售收 入 1177650 元 第四季度销售收入 1138140 元。现金收入合计 3918015 元。 _ -可编辑修改- 生产预算 单位：斤 品种季度1234全年 预计销售量 40500117000 157500 加：预计期末 存货 200100 100 减：期初存货 200100200 西瓜 预计生产量 40700116900-100157500 预计销售量 720040500 47700 加：预计期末 存货 350150 150 减：期初存货 350150150 芒果 预计生产量 750040300-15047650 预计销售量 58500 58500 加：预计期末 存货 100 100 减：期初存货 100100 葡萄 预计生产量 58600-10058500 预计销售量 1800099000 117000 加：预计期末 存货 15050 50 桃子 减：期初存货 1505050 _ -可编辑修改- 预计生产量 1815098900-50117000 预计销售量 81000 81000162000 加：预计期末 存货 200 100100 减：期初存货 100200 100 苹果 预计生产量 81100-200 81100162000 预计销售量 63000 63000126000 加：预计期末 存货 150 5050 减：期初存货 50150 50 梨 预计生产量 63100-150 63050126000 预计销售量 81000 67500148500 加：预计期末 存货 200 150150 减：期初存货 150200 150 芦柑 预计生产量 81500-200 67650148950 预计销售量 4950022500 72000 加：预计期末 存货 250150 150 减：期初存货 250150950 菠萝 预计生产量 4975022400-15072000 香蕉 预计销售量 63000 54000117000 _ -可编辑修改- 加：预计期末 存货 200 300300 减：期初存货 300200 300 预计生产量 62900-200 54300117000 直接材料采购预算 品种季度1234全年 预计生产量（件） 40700116900-100 157500 材料单价（元） 2.51.1 1.8西瓜 预计采购金额（元） 101750128590 283500 预计生产量（件） 750040300-15047650 材料单价（元） 5.54.2 4.85芒果 预计采购金额（元） 41250169260 231102.5 预计生产量（件） 58600-10058500 材料单价（元） 4.5 4.5葡萄 预计采购金额（元） 263700 263250 预计生产量（件） 1815098900-50117000 材料单价（元） 6.14.2 5.15桃子 预计采购金额（元） 110715415380 602550 预计生产量（件） 81100-200 81100162000 材料单价（元）2.5 32.75苹果 预计采购金额（元）202750 243300445500 梨预计生产量（件） 63100-150 63050126000 _ -可编辑修改- 材料单价（元）2.4 32.7 预计采购金额（元）151440 189150340200 预计生产量（件） 81500-200 67650148950 材料单价（元）5 5.15.05芦柑 预计采购金额（元）407500 345015752197.5 预计生产量（件） 4975022400-15072000 材料单价（元） 32.3 2.65菠萝 预计采购金额（元）190800 预计生产量（件） 62900-200 54300117000 材料单价（元）3.5 3.373.44香蕉 预计采购金额（元）220150 182991402480 现金支出预算： 第一季度采购金额 981840 元 第二季度采购金额 402965 元 第三季度采购金 额 1028450 元 第四季度采购金额 960456 元。现金支出合计 3373711 元。 预计制造费用 单位：元 项 目 第 1 季度第 2 季度第 3 季度第 4 季 度 合 计 变动性制造费用 6582.56582.56582.56582.526330 固定性制造费用 36318.536318.536318.536318.5145274 合计 42901429014290142901171604 减：折旧718.5718.5718.5718.52874 _ -可编辑修改- 制造费用现金支出 42182.542182.542182.542182.5168730 期末存货预算表 项 目期末存货（斤）单位成本合 计 西瓜1001.8180 芒果1504.85727.5 葡萄1004.5450 桃子505.15257.5 苹果1002.75275 梨502.7135 芦柑1505.05757.5 菠萝 1502.65397.5 香蕉3003.441032 6.2 管理可行性管理可行性 销售及管理费用 单位：元 项 目 第 1 季度第 2 季 度 第 3 季 度 第 4 季 度 合 计 预算变动费用 598159815981598123924 固定费用： 保险 5005005005002000 管理人员工资 2430024300243002430097200 租金1080010800108001080043200 小计 35600356003560035600142400 合 计 41581415814158141581166324 _ -可编辑修改- 现金预算 单位：元 项 目 第 1 季度第 2 季度第 3 季度第 4 季度 合 计 期初现金余额341554405450.5391449456888.4341554 加收入： 112950047272711776531138144 3918024 合 计1471054878177.515691021595032.44259578 减支出： 直接材料98184040296510284509604563373711 制造费用 42182.542182.542182.542182.5 168730 销售与管理费用 41581415814158141581 166324 购买设备 0 0 合 计1065603.5486728.51112213.51044219.53708765 现金多余或不足405450.5391449456888.4550812.9550813 资金的筹集与运用： 向银行借款 偿还银行借款 利息 合 计 期末现金余额405450.5391449456888.4550812.9550813 预计损益： 销售收入 3918024 元 生产成本 3537910 元 销售与管理费 23924 元 贡献 毛益 356190 元 固定性制造费用 145274 元 销售与管理费 142400 营业净收 益 68516 元 税前净利 68516 元 减：所得税 13703.2 元 净收益 54812.8 元。 _ -可编辑修改- 在商品管理方面：信息、类别、货架、价格 在进退货管理方面：进退货、供应商 在销售管理方面：每日销售、个别商品、商品保损 在库存管理方