硕士学位论文-我国保税物流园区研究兼论上海外高桥保税物流园区的运营与发展.doc

我国保税物流园区研究兼论上海外高桥保税物流园区的运营与发展上海海事大学SHANGHAI MARITIME UNIVERSITY硕士学位论文MASTER DISSERTATION论文题目：我国保税物流园区研究兼论上海外高桥保税物流园区的运营与发展 学科专业：国际贸易 作者姓名：郑 郁 指导教师：曲林迟 完成日期：二00六年七月 论文独创性声明本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其他机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。作者签名： 日期： 论文使用授权声明 本人同意上海海事大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以上网公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或者其它复制手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此规定。作者签名： 导师签名： 日期： 摘 要保税物流园区是国家促进国际港航产业与现代物流产业联动发展的先行先试示范区，实现“监管合一”管理模式，享受保税区和出口加工区的特殊政策并实行特定监管的物流园区。作为一项新兴事物，学术界尚未对其进行详细的论述。本文正是围绕这一“自由贸易区的雏形”，试图对其进行初步的探究。本文的第一章主要从自由贸易区和物流园区这两个方面为保税物流园区寻找理论基础，并且简要介绍了自由贸易区在其他国家的实践情况和物流园区在中国的发展状况；第二章主要阐述保税物流园区与物流园区、出口加工区、保税区、保税港之间的关系，并且对保税物流园区进行性质总结；第三章简要介绍了中国保税物流园区的发展状况、功能和操作模式；第四章是本文的核心章节，以上海外高桥保税物流园区为典型案例，通过设定保税物流园区评价指标体系，对其进行定量和定性的运营评价，总结出运营的有益经验，找出外高桥保税物流园区存在的问题；最后一章通过对外高桥保税物流园区的优劣势分析，给出其目标定位，并且对存在的问题提出了相应的对策和解决办法。本论文的研究意义不仅在于从理论上系统地对保税物流园区进行了界定，而且根据保税物流园区的功能和操作模式，结合上海外高桥保税物流园区这一个案进行全面的分析，对其运营现状给出了客观的评价，更为重要的是通过解决其存在的问题，为其发展确定了目标，同时也为中国其他保税物流园区和保税港的发展提供了一个重要的借鉴对象。关键词：自由贸易区理论，保税物流园区，运营分析ABSTRACTBonded logistic zone(BLZ) is the typical zone for promoting international port industry and modern logistic industry which enjoys the special policy of bonded zone and export process zone and adopts particular scrutiny and management mode. Bonded logistic zonethe rudiment of free trade zone is the focus of this article.The first chapter is the theory basis of bonded logistic zone which is based on free trade zone and logistic zone theory. Another part of this chapter is about the development of free trade zones in other countries and logistic zones in China. Through expatiates the relations among bonded logistic zone, logistic zone, export process zone ,bonded zone and bonded port, the second chapter summarizes the property of BLZ. The third chapter introduces the status, function and operation mode of BLZ in China. As the core of the article, the fourth chapter takes Shanghai Waigaoqiao BLZ as the case for analysis. Besides，It also introduces an analysis system which is consisted of more than 30 factors.Through qualitative and quantitative analysis, we probe into the operation experience and problems exist in Shanghai Waigaoqiao BLZ.After analyzing the circumstance of Shanghai Waigaoqiao BLZ, the last chapter finds the solution for itsproblems and sets the goal of Shanghai Waigaoqiao BLZ.The meaning of this paper is that it summarizes the properties of BLZ in full-scale, but also through analyzing the operation status of Shanghai Waigaoqiao BLZ, the experience and solutions are very important reference for other BLZs and Bonded port in China. Zheng Yu(International trade) Directed by Qu LinchiKEYWORDS: the theory of free trade zone，bonded logistic zone，operation analysis目 录引言第一章：自由贸易区和物流园区理论进展与实践16第一节：自由贸易区理论与实践16第二节：物流园区理论与实践22第二章：我国保税物流园区的性质研究34第一节：保税物流园区与物流园区的关系34第二节：保税物流园区与保税区、出口加工区、保税港的关系35第四节：关于保税物流园区性质的总结41第三章：我国保税物流园区总体状况和功能分析42第一节：我国保税物流园区的总体状况42第二节：我国保税物流园区的功能和操作模式47第四章：上海外高桥保税物流园区运营分析56第一节: 运营的评价因素分析56第二节：外高桥保税物流园区的运营综合评价64第三节：外高桥保税物流园区之经济效应70第四节：外高桥保税物流园区存在的问题剖析79第五章：上海外高桥保税物流园区发展研究83第一节：上海外高桥保税物流园区发展环境分析83第二节：上海外高桥保税物流园区发展目标研究87第三节：解决问题的途径94结论致谢参考文献引 言随着经济全球化的发展，特别是在中国加入世贸组织后，保税区在保税功能、进出口经营权等方面的优势逐步削弱。实施区港联动，则能改变保税区与港区“前港后区、相互分离”的现状，有效地发挥保税区的政策优势和港口的区位优势，成为我国保税区逐步向自由贸易区转型的重要途径，也是提升港口能级的重要措施。基于这些方面，2003年12月国务院批准设立上海外高桥保税物流园区，作为全国首家“区港联动”试点区域，先行先试。2004年4月15日上海外高桥保税物流园区通过了海关总署、财政部、商务部、税务总局等有关部委组成联合验收组的实地验收。这意味着我国首个保税物流园区封关正式运作。2004年8月16日，国务院正式批准天津港保税区、大连、青岛、张家港、宁波、深圳盐田、厦门象屿共7家为区港联动的新增试点。保税物流园区作为一个在中国特殊环境下诞生的新兴事物，我们不禁要问：1 到底什么是保税物流园区？保税物流园区与物流园区、保税区、保税港、自由港到底有什么区别？2 上海外高桥保税物流园区运行一年多来运营得如何？存在哪些问题？如果存在问题应该如何解决？正是带着这些疑问，笔者试图对保税物流园区的性质进行全面的探究，并且深入的分析和评价上海外高桥保税物流园区运营经验和存在的问题，为其他保税物流园区和洋山保税港的发展提供重要的学术借鉴，并且为保税物流园区不断提升功能给出更多建议。一国内外相关理论和研究的发展（一）有关物流园区理论发展的研究日本是最早提出物流园区(又称物流团地)的国家，日本从60年代末开始建设物流园区，多年来日本在全国22个城市中建设了20多个物流园区。在欧洲，物流园区在德国、丹麦、法国、西班牙、荷兰等国家都有不同程度的发展。物流园区发展的历史要比物流发展的历史短许多，除了日本物流园区发展较早，在东西方物流较为发达的国家，物流园区也属于近20年发展的新事物，因此，物流园区作为现代物流发展的一个新趋势，目前仍处于迅速发展的过程之中。我国90年代末才引入物流园区的概念，物流园区在我国刚刚提出的时候，人们争论的焦点集中在我国发展物流园区的时机是否成熟这一问题上，支持物流园区的观点认为我国发展物流园区是大势所趋，发展物流园区具有多方面的意义，其作用主要有:(1)对推动我国物流发展、国民经济发展具有显著作用，有利于扩大内需，促进国民经济持续、协调、稳定发展陶君成 关于物流园区建设的几个问题 管理世界 2004年第12期；(2)众多物流企业聚集在一起，可以实现专业化和规模化经营，发挥整体优势和互补优势杨毅群. 物流园区规划和运作模式研究. 学位论文 武汉：武汉理工大学.2005.6；(3)对共享相关设施和配套设施、对降低运营成本、提高规模效益起到重要作用张国春. 我国物流园区建设的策略选择. 学位论文 西安：长安大学.2002.3。也有不少学者认为，在当时我国还不具备在全国范围内发展物流园区的条件，主要表现在:(1)我国经济领域中部门分割、地区分割等体制弊端问题阻碍包含综合物流结点在内的物流大系统得以建立和完善；(2)我国物流配送业的发展水平低，缺乏发展物流园区的基本条件，物流服务社会化程度较低，第三方物流没有充分发展，物流服务需求不足。还有一些人建议我国发展物流园区应该循序渐进，选择经济较发达、物流市场发育比较完善的地区开展试点，积累经验，成功后再向全国推广。1998年，国家提出要把深圳建设成区域性物流中心城市，并开始着手进行总体规划，首先提出平湖物流园区。平湖物流园区的建设拉开了我国现代物流园区发展的序幕。随着1998年深圳市平湖物流园区的提出，各地纷纷效仿，2002年达到了物流园区规划建设的高潮。2001年国家经贸委等六部委发出了关于发展现代物流的若干意见提出应重视对物流基础设施的规划，特别要加强对中心城市、交通枢纽、物资集散和口岸地区大型物流基础设施的统筹规划。在这样的背景下，物流园区己经不存在发展与否的问题，“如何发展、怎样发展”摆在我们面前。物流园区作为发展物流业的重要内容受到各界的重视，但是在物流园区的发展中还存在很多认识误区，随着物流园区在我国各地的不断涌现，其发展逐渐暴露出一些问题，主要表现在以下几个方面:(1)长期以来我国把加强物流基础设施建设作为物流业发展的重点，一些地区较多强调物流基础设施方面量的投入，缺乏质的要求，缺乏系统规划，盲目投资建设，物流设施利用率不高、重复投资建设等问题的存在都反映了我国很多地区实行“赶超型”战略所造成的种种弊端。(2)部门垄断和地区垄断妨碍了生产要素的空间流动，造成了不同地区各自为战的分散格局和大量重复建设，不同部门和地方的各级投资主体分别在各自的管辖地域内建立物流园区，吸引企业个体，然而冲破地区和部门界限，站在城市、区域、全国物流发展战略高度的意识还很缺乏。国内的文献关于物流园区的研究也是随着物流园区在中国的发展侧重点不断变化，这些研究主要涉及到下列几个方面：1关于物流园区规划 我国的物流园区建设出现过一哄而上的局面，很多地方将物流园区作为形象工程盲目上马。物流园区在经历了第一阶段的蜂拥而上、第二阶段的质疑反思之后，物流园区的经营者、政府相关部门以及专家学者开始从理性而客观的角度，探讨物流园区的规划与建设。所以出现了许多关于物流园区布局和规划方面的论文和专著，其中杨毅群物流园区规划和运作模式研究一文主要运用重心法与混合整数规划模型作为物流园区的选址方法。而张晓东的专著物流园区布局规划理论研究更深入的研究了物流园区空间布局结构问题，同时使用层次分析法和模糊聚类等数学方法对布局和规划进行了系统的量化分析。2关于物流园区的开发以及赢利模式探讨物流园区开发与赢利模式主要有：一，政府设立管委会或投资管理公司，对物流园区实施统一管理与规划运作，并设立政府“一条龙”服务机构 国务院发展研究中心课题组 区港一体我国保税区功能转型政策体制设计 港口经济 2003.5。二，市场化运作 王媛媛 物流园区规划与运作若干问题研究 学位论文 重庆:西南交通大学 2005.4。比如由物流地产商统一开发后出租；由进驻物流企业各自定制开发；由工业企业、流通企业、交通运输企业入驻开发物流设施或物流运行机构；多种形式综合开发。三，通过投标招商，引入必要的服务商，活跃经营，方便生活，融洽气氛，实现共赢。四，物流园区实施投资多元化。根据不同情况，可以设置必要的进入“门槛”，以保证入驻园区物流企业的高质量、高水平运作，创出品牌。 另外还有一些文献主要关注物流园区的作业和工艺流程的研究和物流园区的信息化建设。最近几年关于物流园区的研究则主要集中在物流园区业务创新方面如综合服务创新、物流交易创新和物流金融创新（二）有关自由贸易区理论发展的研究自由贸易区出现之初就伴随着两种不同的观点：一种是悲观论的观点，属于这种观点的有3种意见:认为“自由贸易区的作用己达到极限，而发展中国家创办自由贸易区已不能收到预期效果”。认为“盲目开办或维持自由贸易区对国民经济有百害而无一利。要建立自由贸易区或自由港，要求一个国家应有一个全国统一的经济体制。对内陆的封锁一般会对交易和资源的流通起阻碍作用，从而对经济增长不利，并导致资源配置不合理的结果，进而加速地区间的差距。”认为“设区国加入关贸总协定(GATT)后，由于关税大幅度降低，加之关贸总协定或世界贸易组织(WTO)倡导贸易自由化，提供关税待遇的自由贸易区或自由港，似乎无存在的必要”。上述悲观论的观点可以追溯到50年代发展经济学创始阶段瑞典经济学家缪尔达尔的回浪效应(backwash effect)理论。缪尔达尔认为，地区间的不平衡是由于富庶地区得到过多的实惠，而后进地区的发展受到阻碍的这种往复循环的因果关系造成的 成思危从保税区到自由贸易区：中国保税区的改革与发展第1版 北京：经济科学出版社 2003。另一种是乐观论的观点，认为自由贸易区以“星星燎原”之势正在向全世界蔓延，它是刺激全球经济的兴奋剂，是世界经济一体化的助推器。持这种乐观观点的理论依据是区域经济发展的不平衡论和波浪式发展规律。以赫尔施曼为代表的“不平衡成长论”学派认为，从经济发展的历史经验来看，各国的成长过程是不平衡的，发展就是一系列连锁着的不平衡。这种不平衡经济发展理论可以归结为哲学上的“波浪式发展规律”。凡是运动都起波浪，世界上的一切运动都是波浪式运动。而波浪式发展形态就是矛盾运动的平衡性和不平衡性的对立统一的表现。由不平衡到平衡再到不平衡，这是一切事物发展的基本形态。对自由贸易区的产生和发展持悲观论和乐观论观点的两派意见在自由贸易区产生的初期就出现了，而且两派意见的争论随着自由贸易区的发展仍在持续。尽管对自由贸易区存在和发展的合理性有着不同的争论，但在现实的世界经济舞台上，自由贸易区正以方兴未艾之势，在世界各地蓬勃发展。近几年关于自由贸易区的研究主要集中在世界经济热点区域亚洲。其中一部分学者主要关注中国与东盟自由贸易区建设，在“中国与东盟自由贸易区”提出早期的一些文章集中在对贸易区建设进展的关注，典型的有论东盟自由贸易区框架协议的实施及其进展（文永兵，2003）和论中国一东盟自由贸易区的建设（徐兆存，2004）；以后的文章则主要从建立中国东盟自由贸易区后对某一特定事物的影响方面进行研究，建立中国东盟自由贸易区对韩国出口的影响及对策分析（郑娟珠，2005），中国东盟自由贸易区框架下的越中经贸发展前景（陶越英，2004），中国东盟自由贸易区的FDI效应问题研究（余倩倩，2005）和中国一东盟自由贸易区的建立及其对云南径济的影响分别从不同方面阐述了建立中国东盟自由贸易对韩国出口，越南和中国的经贸状况，直接投资的动态和静态效应以及对云南省的经济影响进行了考究；从中国与东盟的贸易结构看中国与东盟成立自由贸易区的调整成本（王军哲，2004）和中国东盟自由贸易区对中国经济影响的一般均衡分析（剑文，2005）从宏观角度分析了贸易自由化对产业内贸易产品和产业间贸易的影响以及中国的经济影响；而中国东盟自由贸易区研究（霍伟东，2003）这篇博士论文则从中国东盟自由贸易区建立政治、经济和文化的背景出发，提出了中国东盟自由贸易区的发展模式，以及和东亚的合作的重要性，比较全面对中国东盟自由贸易区对了分析。另外还有一些论文主要是关注大中国自由贸易区的建立，“103”自由贸易区的建立和中日韩自由贸易区的建立。（三）有关中国保税区的研究中国对自由贸易区的研究开始于上个世纪80年代，起步于保税区研究，90年代后期随着保税区的设立和在发展实践中经验的积累，对保税区发展现状和未来趋势的研究大幅增加，而且在研究的深度和广度上得以延伸。加入WTO前对保税区的研究多是围绕其定性、管理、政策法规、功能、海关监管等具体操作方面的问题进行探讨。1984年国际贸易研究所收集了国内外学者30多篇有关世界出口加工区和自由贸易区的文章，文中对亚、非、拉、西欧、北美、东欧等国家和地区各种类型的出口加工区、自由贸易区、自由港等的概况、模式、经验、面临的困难等问题进行了探讨。而这时，我国有关保税区的研究仅局限于世界各国和地区创办的出口加工区和自由贸易区，以及其它一些实行特殊政策的经济区域的情况做知识性介绍，而对其经验的分析、存在的问题和发展趋势未做深入研究。1995年国内有关保税区的研究内容更为丰富。这一时期由于我国已经设立保税区，在一定的实践经验基础上，对保税区的产业结构、土地开发、税收与关税、管理体制、建设资金的融措、功能研究等方面存在的问题结合实践进行了分析研究。这一时期针对我国保税区现状研究居多，而对我国保税区与世界自由贸易区存在的差距探讨未做重点研究。加入WTO后有关中国保税区的研究倾向于保税区发展方向的探讨，认为保税区必须向自由贸易区转型的观点占多数。国内保税区研究专家、学者针对我国保税区与世界自由贸易区的差距，在政策上如何与国际惯例接轨，在管理上如何规范，保税区在对外开放格局中如何发挥更大作用等问题进行了研究 刘辉群 中国保税区向自由贸易区转型的研究 中国软科学 2005年第5期。这一时期关于保税区的研究多集中于对如何向自由贸易区转型问题的探讨，在研究保税区的转型问题时结合本地区保税区的发展实践，提出本地区的发展优势、机遇、存在的问题，未来的发展思路、对策、战略，从不同的角度各抒己见并在内容上向深度和广度延伸。上海外高桥保税区的竞争优势及其转型的目标模式（陈宏民，2004）一文比较详细的论证了保税区向自由贸易区转型的依据和必要性，同时该专著也具体介绍了美国、西欧和东亚等地的自由贸易区及对我国的启示，最后提出了发展加工贸易和设立金融市场等建议拓展外高桥保税区的功能。从保税区到自由贸易区：中国保税区的改革与发展（成思危，2003）一书对自由贸易区管理体制模式的选择、中国自由贸易区建设的法律保障制度等作了详细的论述，并且建立了保税区发展水平的综合评价系统。另外还对企业利用保税区的效率进行了分析，提出了企业利用保税区的决策模型。而上海国际航运中心自由港建设研究（侯剑，2004）一文主要设计了外高桥自由港区、洋山自由港区和浦东国际机场自由区的设计方案以及相互间的联动模式。二本文的研究方法及内容框架本文研究的内容主要包括四个层面:准备性研究:这一层面的研究是做理论铺垫。主要是通过大量查阅国内、国外文献，实地调查、参观，了解国内外相关理论研究现状和自由贸易区的实践情况，做好前期的理论研究工作。同时系统研究了自由贸易区发展阶段、类型、特征和发展走势及我国保税区的发展历程、特征、功能。这一层面的研究情况体现在论文的第一章。界定性研究:这一层面的研究是要回答“是什么”，主要是针对保税物流园区的认识模糊不清现象，说明保税物流园区和物流园区、保税区、出口加工区以及保税港之间的关系，最后对保税物流园区进行性质的总结。这一层面的研究情况体现在第二章。概况性研究：这一层面的研究主要是介绍保税物流园区在中国的发展概况，以及保税物流园区的功能和操作模式。为后面几部分做基础，主要体现在第三章。实证性研究:这一层面的研究在前三个层面研究完成基础所作的实证分析，主要以上海外高桥保税物流园区为研究对象，回答“运营怎样”这一问题，是本文核心研究内容。该章详细分析了衡量保税物流园区运营的评价因素，并且运用相关数据进行运营评价，从中找出外高桥保税物流园区运营的有益经验和存在的问题。这一层面的研究情况体现在第四章。发展性研究:本论文的最后一章是在对上海外高桥保税物流园区的发展环境分析的基础上，提出外高桥保税物流园区的发展目标和功能定位，并且对外高桥保税物流园区存在的问题提出解决途径。本文从研究需要出发所选择的方法主要体现在以下三个方面:1规范分析与实证分析相互结合本文围绕题目依次通过准备性研究、界定性研究、概况性研究、实证性研究和发展性研究五个认识层次，分别回答了“是什么”、“现在怎样”和“应该怎样发展”的问题，这是一种规范和系统的分析方法，从属于理论研究的范畴。而关于上海外高桥保税物流园区的实证分析，则是为理论研究提供现实支持。2定性与定量相结合，以定性为主。从文章的整体内容来看，主要以定性的分析为主，但在对上海外高桥保税物流园区的运营评价中则使用了定量分析，将两者结合起来，有助于全面揭示其存在的问题和有益经验，使论点更明确，论据更充分，论理更清晰。3对比研究法这种方法贯穿于界定性研究的全过程:“保税物流园区与物流园区、保税区、出口加工区以及保税港之间的关系”这一专题采用的是对比分析的方法。通过对比使异同点一目了然，便于区分。第一章：自由贸易区和物流园区理论进展与实践第一节 自由贸易区理论与实践一自由贸易区定义海关合作理事会(世界海关组织的前身)于1973年5月形成了第一个涉及自由贸易区的国际规范，即京都公约(关于简化和协调海关业务制度的国际公约)，并对其定义为“自由区系指一国的部分领土，在这部分领土内运入的任何货物就进口税及其它各税而言，被视为在关境之外，免于实施惯常的海关监管制度”。 陈贞新. 从区港联动试点向自由贸易区转型的实践与探索.港口经济.2005.31984年联合国贸易发展会议报告中关于自由贸易的定义是:自由贸易区是货物进出无须通过国家海关的区域。在最初的时候，此类区域主要用于存储和贸易，而之后则强调进行制造、加工和装配业务活动。货物进入自由贸易区可不交纳关税或不受配额的限制，并可无限期的在区内储存。美国关税委员会给自由贸易区下的定义是:自由贸易区对用于再出口的商品在关税豁免方面有别于一般关税地区，是一个只要进口商品不流入国内市场便可免课关税的独立封锁地区。英国经济学家D.L.U贾亚瓦德纳认为:“自由贸易区是投资促进区、出口促进区、对外贸易区的同义语，它既不同于一般国家间的自由贸易区，如欧盟、北美自由贸易区等，又不同于一般意义上自由港(因为自由港仅仅是一个航运中心或一个促进国际贸易的关栈)，它是一个岸上飞地，一律享有治外法权地位，拥有真正的豁免权，不受国内民法和政府的制约”综上对自由贸易区的解释与界定，笔者将自由贸易区的定义分为国家间和国家内两种:国家间自由贸易区是指两个或两个以上的国家或地区或单独关税区组成的区内取消关税和其它非关税限制，区外实行保护贸易的特殊的经济区域或经济集团，是区域经济一体化的重要内容与体现形式；国家内自由贸易区是指一个国家或单独关税区内部设立的用防栅隔离的置于海关管辖之外的特殊经济区域，区内允许外国船舶自由进出，外国货物免税进口，允许进口货物长期储存，进行加工，取消对进口货物的配额管制，也是自由港的进一步延伸。二自由贸易区的基本特征本文所研究的保税物流园区是国家内自由贸易区的一种，作为一个国家或单独关税区内部设立的自由贸易区具有以下基本特征:国家行为自由贸易区处于一国境内，一般是由政府投资设立的，受所在国政府的管辖，它所采取的一系列特殊政策，是政府为了促进对外贸易、加速经济发展而制定的，是政府关于经济发展全局政策的一个有机组成部分。自由贸易区的主管机构必须对政府负责，代表国家行使管理职能。同时，设立自由贸易区之前每个国家都是先立法，制订相应的管理制度，对自由贸易区的地位与性质、管理准则、优惠政策、区内企业设立程序等等进行法律的规定，然后再设区。不论是自由贸易区的立法，还是自由贸易区的管理以及其它经济职能的行使，都体现的是一种国家行为，这是自由贸易区的一个显著特点。境内关外自由贸易区最大的特点，是自由和没有繁琐的行政管理手续，一般不实行过多的管制。这种有限的封闭区域处于境内关外的特殊地位，境外货物(除国家禁止外)可以自由进出自由贸易区，不实行通常的海关监管，不征收关税及代征税，不需申请许可证和办理通常的进出口手续，而自由贸易区货物进入国内非自由贸易区则视同进口，国内非自由贸易区货物进入自由贸易区视同出口。自由贸易区享有“海关治外法权”，区内不受海关监管，货物在区内流转、金融市场的运作以及进出口管制等方面都有着高度开放的特征。高度开放自由贸易区是一个开放区，区内在海关监管、货物流转、金融市场、进出口管制等方面都有着高度开放的特征。自由贸易区的开放性集中体现在货物进出自由、人员出入自由、外汇兑换自由。功能突出自由贸易区的功能主要集中于国际贸易、出口加工、仓储展示、商品简单处理加工、物流分拨以及金融服务等方面。有的自由贸易区突出某一项或某两项功能，有的自由贸易区集多种功能于一体，一般转口贸易和离岸金融业务都比较发达。 贸易性是自由贸易区的鲜明特点。为充分利用其位于或邻近国际贸易地区通道的优势，发展转口贸易，规定只要是主权国家允许进出口的商品，均可进入区内，并可免交关税，也不必办理海关手续；商品进区后，可储存、拆散、分级、分类、重新包装、重新标签、与外国或国内商品混合和再出口等。对这类商品除了进入所在国其它地区限制较严外，对进出自由贸易区的活动不加限制。因而，设立自由贸易区一般都是为了促进自由贸易，推动本国(地区)经济发展。此外，自由贸易区还具有明确的聚集与扩散的区域功能。三国外典型自由贸易区运作概况以美国为例 分析和归纳国内外典型自由贸易区的实践经验，对于保税物流园区的运营与管理具有重要的参考价值。（）美国的自由贸易区 美国的自由贸易区称为“对外贸易区”，其对外贸易区的设立己有60多年的历史。1934年6月，美国国会通过对外贸易区法案之后，1936年在纽约市的布鲁克林建立了第一个对外贸易区。到2001年，在全国50个州当中，过半数已设立对外贸易区，几乎遍及美国主要港口城市，成为全世界自由贸易区最多的国家。 美国的对外贸易区通常设在港口或毗邻入海口，大部分选址位于与拉丁美洲市场较接近的墨西哥湾和大西洋沿岸。美国的对外贸易区拥有完善的设施以及现代化的水、陆、空运输设备，并提供许多便利的条件，如商品可免税进区存放，区内提供商品装卸、储存、装配、制造和展览的场地。根据美国1993年对外贸易区法案的规定，任何公共机构或私人公司，包括外国公司都可以申请在进口港或附近建立、经营和管理一个对外贸易区，并称对外贸易区是在美国境内但不属于美国关税法规管辖的特别区域。 1管理机构 对外贸易区委员会(Foreign Trade Zone Board)隶属美国商业部，但由商务部、财政部(海关总署)人员共同组成。委员会负责核准外贸区的设立、制定外贸区管理法规。执行秘书(Executive Secretary)是对外贸易区委员会的实际负责人，由当地海(空)港主任担任，负责执行对外贸易区委员会的业务，负责监督外贸区的实际运作，并有权检查外贸区内厂商、管理人(zone grantee)，使用人(operator)的账册记录。 2对外贸易区的政策及发展历程 美国对外贸易区政策的发展也是一个逐步完善的过程:1934年的对外贸易区法案明文规定不得在区内进行展销和制造，当时只是按照欧洲传统的自由贸易区做法，豁免关税，向外商开放，以得到转口贸易的好处；欧亚各国商人也想利用美国的对外贸易区打通美国的、特别是加勒比地区和拉丁美洲的市场。1950年美国通过修正案，准许在对外贸易区进行展销和制造。1980年又给法案增添一项新内容，即允许用美国的零部件与外国的原材料装配成成品，其增值部分免予征税，以进一步鼓励在区内发展加工工业，同时区内的制成品既可外销，也可内销。 虽然美国的对外贸易区有相同的宗旨，但它们各有不同的特点。有的以转口为主，有的以制造为主。以经营制造为主的地区，按照产品去向又分为主营内销和主营外销两类，还有的对外贸易区则是转口兼制造类型的。外销货物以中南美洲为主要市场，商品量轻价高，如珠宝、相机、香烟、电子产品等。入区的货物不必报关或交纳关税，货物运出区外并进入关税区才需纳税，若转口或运到国外，亦无须纳税。美国货物经海关许可进入对外贸易区，即可视同出口。在对外贸易区装配的制成品，对其征收的税率往往低于对元件征收的税率，这种倒挂税率吸引了许多公司入区进行产品装配。例如，装配完成的汽车只征收3%的税，但对汽车配件的税率却达到3%20%。 进入20世纪70年代以来，美国的劳动力成本相对降低，接近甚至低于西欧、日本、加拿大等国的水平，这引起了外国公司入区经营装配和制造业务的兴趣，成为美国对外贸易区加速发展的原因之一。随着对外贸易区的不断增加，进出对外贸易区的货物量呈几何级数增长:1970年为1亿美元，1979年为20亿美元，1983年为70亿美元，1993年突破1000亿美元。 美国对外贸易区发展的成功经验至少可以说明4个问题: 第一，自由贸易区是一种促进国家对外贸易、增强国家经济实力的有效手段。 第二，自由贸易区的发展要与经济环境变化相适应。美国的对外贸易区法案的一再修正补充，就是为了适应世界经济形势与美国利益的需要而为之。 第三，自由贸易区的功能与一个地区的经济条件和地理位置有关。同一个国家的自由贸易区，即便拥有同样的优惠政策和条件，也可能有不同的侧重点。 第四，实行区港合一是自由贸易区发展的最佳选择。美国大部分对外贸易区和港区联系紧密，这样在运行上可以简化手续，降低成本。四我国自由贸易区情况以香港为例 我国大陆目前还没有符合国际惯例的自由贸易区，只有作为自由贸易区的一种过渡性试验的保税区，保税物流园区和保税港。 中国香港是一个自由港城市，经过了160多年的发展，它已经成了连接世界各大洲贸易的最大枢纽之一，并且成为中国经济走向世界的重要窗口。香港自由港的制度特征包括: 第一，自由贸易制度。香港地区的自由贸易制度在世界上表现最为彻底。其对进出口贸易不设置管制、不设置关税壁垒、进出口手续极为简便，这使得香港地区享有极为广泛的自由空间，物流体系极为流畅。 第二，自由企业制度。表现在三个方面:一是自由进入及经营制度。特区政府只直接经营一些公共事业，其它绝大多数投资领域的进入及经营均是由投资者自己决策的。二是企业进入及经营门槛低。新开办企业不但注册手续简便，而且缴费少，且不征收资本增值税、股息税、利息税、销售税，只征收16的公司所得税。三是居民待遇制度。在香港地区设立并经营企业，不管资金来源为本地还是海外，资产所有制为集体还是私人，均享受一视同仁的“居民待遇”。 第三，自由外汇制度。外汇、黄金及钻石等都可以自由地进出香港地区，各种货币可在香港地区自由买卖、汇兑。 第四，自由出入境制度。香港地区居民及境外人员进出香港地区十分自由，所办手续也非常方便。在香港地区，特区政府与众多的外国政府签有协定，持有特区护照的香港居民到海外旅游或办理商务时，在签有协定的国家均可享受免签证入境地待遇(对方国家的人员进出香港地区也享受同等的待遇)。 从以上对香港自由港制度的分析可以看出，开明的政府宏观经济管理是自由港政策得以发扬的重要保证。香港特区政府一直非常重视对市场体系及市场机制的培育，既建立起高度与国际市场对接的高水平商品市场及各类要素市场，也形成了产权明确的市场运营机制。特区政府所扮演的角色主要是定位于制定经济运营规则、营造良好的投资环境、维护市场秩序及进行有限度的宏观调控，而不是直接过多地干预经济运作。第二节 物流园区理论与实践一物流园区的概念物流园区(Logistics Park)是一些学者对“物流基地”(Logistics Base)这一物流术语的又一种称法，日本的学者将其称为“物流团地”。目前国内尚无明确和统一的定义，即便是在国家标准物流术语中，也仅对物流中心、配送中心进行了原则性的界定。考虑到大规模和相对集中的物流基础设施的建设不仅仅是为了发展物流本身，往往会涉及物流运作、交通运输组织、信息组织、产业整合、资源整合和城市功能开发与调整等综合性方面，本文将引用以下定义:物流园区是对物流组织管理节点进行相对集中建设与发展的具有经济开发性质的城市物流功能区域；同时，也是依托相关物流服务设施进行与降低物流成本、提高物流运作效率和改善企业服务有关的流通加工、原材料采购和便于与消费地直接联系的生产等活动的具有产业发展性质的经济功能区。作为城市物流功能区，物流园区包括物流中心、配送中心、运输枢纽设施、运输组织及管理中心和物流信息管理中心等适应城市物流管理与运作需要的物流基础设施；作为经济功能区，其主要作用是开展满足城市居民消费、就近生产、区域生产组织所需要的企业生产、经营活动。二物流园区的分类 国际上兴建物流园区往往出于这样几种考虑:缓解物流对于城市交通的压力；减少物流对城市环境的种种影响；还可能是通过物流园区的兴建，考虑到交通、环境和城市发展的问题。一般的物流园区，都会在城市郊区交通比较方便的地方选址。考察到国外发达国家物流园区状况，由于物流的组织功能，因园区的地理位置、服务地区及企业的物流组织内容和形式、区位交通运输地位及条件等存在着较大差异，物流园区的功能和定位不应有整齐划一的界定。 物流园区的分类，从不同的角度来看，有不同的分类形式。 (1)按物流主要功能特征不同分为:配送中心型物流园区，仓储型物流园区，货运枢纽型物流园区(港口及陆路口岸物流园区及综合物流园区)和大型综合型物流园区等。 (2)按物流专业化程度不同分为:行业物流园区(工业、高科技等)、第三方物流园区和第四方物流园区等。 (3)按空间服务的范围，物流园区又大致可分为以下几种类型: 国际型物流园区。主要指紧靠港口、机场和陆路口岸，与海关监管通道相结合的大型转运枢纽； 全国枢纽型物流园区。主要是搞多种运输方式骨干线网交汇的中转枢纽，区域转运型物流园区是跨区长途运输和城市面上配送体系的转换枢纽； 城市配送型物流园区。指保障商贸与城市生产的物流园区。 (4)按照物流功能来划分，又可将国际型物流园区划分为:转口贸易型国际物流园区、分拨配送型国际物流园区、加工型国际物流园区、仓储型国际物流园区和综合型国际物流园区。其中: 转口贸易型国际物流园区，一般处于国际交通枢纽的港口和中心城市，具有强大的国际货物集散功能，能够吸引大量货主或厂商进行货物的中转和转口； 分拨配送型国际物流园区的物流服务功能比较完善，一般分布于中心城市边缘且交通方便的地带，或者直接设在自由贸易区和保税区； 加工型国际物流园区，则主要是将运抵的货物经过流通加工后运送到用户或使用地点； 如果国际物流园区，具备综合、系统处理各种国际物流业务的能力和条件，它将相应地变成综合型国际物流园区。三物流园区基本理论 物流园区存在和发展有其理论基础，本节分析其相关理论，从而为探讨物流园区发展模式提供坚实的理论支撑，这些理论主要包括:物流组织网络化原理、物流要素集成化原理、物流接口无缝化原理、第三方物流理论、增长极理论、集聚理论。（一）物流组织网络化原理1.原理描述与理解物流组织网络化是指物流经营管理机构、物流业务、物流资源和物流信息等要素的组织按照网络方式在一定市场区域内进行规划、设计和实施，以实现物流系统快速反应和最优总成本等要求的过程。物流组织网络化的好处主要体现在以下几个方面:(1)扩大市场覆盖面 物流最终是要使流体发生空间移动，流体移动的目的由生产和销售计划决定，物流要保证执行这些计划，因此，物流网络应该有尽可能大的覆盖面，通过物流组织网络化过程，将物流系统要素都组织成网络，就可满足这一要求，物流网络支持生产和营销网络，并成为生产和营销网络的一部分。(2)提高网络效率 网络具有乘数效应，组织成网络的物流要素所发挥的功能远大于孤立的要素所发挥的功能，这是因为，以点状存在的要素组成网络后，原来的点和点、要素和要素之间松散的关系现在变成网络成员之间的紧密联系，每个要素都能按照自己的专业分工发挥作用，每个要素的功能都得以放大，整个网络的功能大大强于各个独立要素功能的总和，同时要素之间减少了磨损和交易成本，减少了用户使用这些网络资源和要素的成本。(3)提高要素的收益 一个结构稳定、高效运作的物流网络，由于既减少了组成要素之间的交易成本，又放大了要素的功能，使得同样的要素组成网络以后的功能更加强大，相当于扩大了要素的规模，或者提高了要素的劳动生产率，因而整个网络的收益更大，这同时也就提高了要素的收益。(4)抵御要素的风险 同企业组成供应链一样，物流要素形成网络以后，网络的竞争能力和抵御风险的能力比独立的要素要强。2.原理运用 在物流网络中，物流园区是作为物流结点而存在的，由于我国物流网络存在着结构不合理、基础设施落后的不足，因此物流园区建设目的之一就是通过发展物流园区来优化物流结点，优化物流网络布局，使我国物流结点配置趋于合理化，从而达到提高物流运作效率的目的。物流组织网络化原理也是构建基于物流园区的物流网络和物流园区外部服务平台的主要理论基础。（二）物流要素集成化原理1.原理描述与理解物流要素集成化是指通过一定的制度安排，对物流系统功能、资源、信息、网络要素及流动要素等进行统一规划、管理和评价，通过要素之间的协调和配合使所有要素能够像一个整体在运作，从而实现要素之间的联系，达到物流系统整体优化的目的的过程。物流要素集成的结果可以归纳为以下几种形式:(1)要素一体化。这是纵向一体化，是将物流系统需要的资本纳入一个资本所有和控制之下，由该资本对该物流系统进行规划、设计，并且由该资本对这些要素进行经营和管理。这在需要大量的关系性资产和专用性资产的物流系统中是必要的，但应该实现专业化经营，这就是“大而全、小而全”，这是要素集成的最高形式，它有时是通过并购的形式，有时是通过内含式自我扩张形式实现一体化的。(2)建立战略联盟。即建立供应链的方式。物流系统中有许多专用性资产，这些要素分属于不同的所有者，它们可以通过互相投资、参股、签订长期的战略联盟协议等方式建立供应链从而实现集成。(3)资源共享。这有两种形式:第一种是通常所说的在不同企业之间进行的横向一体化，即在不改变要素产权关系的情况下，将企业各自拥有的物流资源向物流要素集成者开放并与其他要素的所有者展开物流业务合作，共同利用这些资源，在实现物流资源要素共享的同时也实现了资源与其他物流要素的集成；第二种是在企业内部不同部门之间进行的横向一体化。(4)市场化。即采用第三方物流的方式，使大量的物流要素集成通过物流市场途径进行完成。2.原理运用物流园区是综合性物流结点，体现了货物集散中心、物流信息中心和物流控制中心等的集成，从构筑物流网络的角度讲更是体现了人员集成、技术集成、信息集成、管理集成、过程集成、服务集成等集成形式。物流要素集成化原理是构筑物流园区内部与外部服务平台的主要理论基础。（三）物流接口无缝化原理1.原理描述与理解物流接口无缝化是指对物流网络构成要素之间的流体、载体、流向、流量、流程五个流动要素，信息、资金、机构、人员等生产要素，技术标准、运作规范、管理制度等机制要素进行内部和外部连接，使系统要素之间、系统与系统之间成为无缝连接的整体的过程。物流接口无缝化是物流系统或者系统