金融学学年论文-我国商业银行信贷风险的规避措施研究.docx

湘潭大学学年论文题目： 我国商业银行信贷风险的规避措施研究 学 院： 商学院 专 业： 金融学 学 号： 2011070513 姓 名： 指导教师： 完成日期：2013年3月5日我国商业银行信贷风险的规避措施研究摘要：信贷风险，主要是指贷放出去的款项，借款人到期不能偿还而形成逾期、呆滞或呆账，使贷款人蒙受损失的可能性。我国经济的快速发展使商业银行信贷风险也随之加深，研究如何有效规避信贷风险对我国金融业发展具有重要意义。本文通过研究商业银行信贷风险成因针对性地提出如何有效规避信贷风险，对银行的持续性发展有一定的借鉴意义，也有利于我国商业银行在国际间的竞争，面临金融危机时能从容应对。关键词：商业银行；信贷风险；成因；措施ResearchofChinascommercialbanksrisksmitigationMeasuresAbstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, the borrower cannot repay that formed overdue, doubtful or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss. The rapid development of Chinas economy deepens the commercial bank credit risk. And studying how to effectively avoid credit risk has important significance for the development of Chinas financial industry. This text studies the commercial bank credit risk causes that put forward how to effectively avoid the credit risk, and it is useful for the continuing development of the banks, but also conducive to Chinas commercial banks in the international competition, whats more ,facing with the financial crisis ,we can calmly deal with it.KeyWords：commercial banks; Credit risk; causes; measures目录摘要，关键词 引言 一、我国商业银行信贷风险的现状分析 5（一） 信贷风险监管系统的功效性较差 5（二） 贷前审批程序的不完善致使信贷潜在风险的预警性较弱 5 （三） 贷后管理监控手段缺失 5二、我国商业银行信贷风险成因 5（一） 基于借款人的分析6（二） 基于银行自身的分析 6（三） 基于外部环境的分析 8三、规避信贷风险的措施 8（一） 建立健全银行信贷的综合授信系统 8（二） 建立健全银行内部的监控体制 9（三） 完善相关法律法规 9（四） 加强银行公司治理结构的建设 9（五） 实行积极的贷款定价策略 10（六） 建立可靠的信贷风险管理信息系统 10（七） 组织独立的风险管理框架 11（八） 培育先进的信贷风险管理文化 11四、小结 11参考文献 12在经济全球化的大背景下，国际金融环境对各个国家的影响直接涉及到经济稳定发展，因此商业银行作为金融业的主体，其经营与发展关系本国金融的未来，而各个商业银行普遍存在的信贷风险则成为本文研究的主要内容。下面本文主要针对我国商业银行信贷风险的现状、成因和采取措施进行研究。一、我国商业银行信贷风险的现状分析（一）信贷风险监管系统的功效性较差现行信贷风险监管方式主要是对商业银行提供的综合统计报表和信贷管理信息系统提供的基本数据进行分析监管。而综合统计报表的指标相对比较简单，难以反映具体客户的风险状况。虽然信贷管理信息系统的数据能较好地弥补综合统计报表的缺陷，但由于数据查询复杂，基础数据录入不及时，导致信贷监管结论和实际的风险状况有较大差距，其结果达不到信贷监管制约于信贷经营反过来又指导信贷经营的功效，因此，信贷管理系统难以满足信贷风险日常监管的需要。（二）贷前审批程序的不完善致使信贷潜在风险的预警性较弱信贷风险的防范应当始于贷前，从而对信贷业务的潜在风险起到一个预警作用。商业银行在贷款发放前的业务审批时，要求对高风险贷款项目首先必须经过信贷风险管理部门审查，然后才能进入信贷审批阶段，但由于业务审查依据只是借款单位贷款项目上报的审批材料，而不是现场实地考察，致使借款项目单位在提交的贷款审批材料上大做手脚，其结果是对高风险项目的审批起不到制约作用。高风险业务审查形同虚设，信贷潜在风险的预警性较弱。（三）贷后管理监控手段缺失信贷风险的监控是全过程的，但银行不能监控到贷款的每一个环节，一般来讲信贷人员在跟踪贷款使用的过程中，主要是依靠通过分析借款人的生产、销售等情况的财务报表来确认贷款的安全性。但这些资料的真实性难以考量。因此造成银行信贷风险监控比较难、比较薄弱的局面。使信贷业务贷后风险监测结果的准确性大打折扣。二、我国商业银行信贷风险成因（一）基于借款人的分析第一，企业管理体制不健全，产权制度不完善，过度依赖银行贷款，加大了信贷风险发生的可能性。由于企业经营缺乏自我积累能力，自有资金比例过低，对银行贷款形成过度依赖，使银行与企业之间形成“利益-风险共同体”；另外，企业经营行为短期内难以获得利润，未按照正当程序提款、用款、转款，名义上赚得了利润，实际上却没有收益，这种现象普遍发生，大量贷款被企业亏损、挪用、潜亏和资产损失所占用，无力再去还贷，即使有些企业具有还贷的能力，但主观恶意逃废银行债务行为层出不穷，如虚报利润额、非法转移资金、非正常压价出售财产等。第二，借款人从多个银行或从同一家银行的多头部门贷款或透支，蓄意诈骗贷款，自己风险降低却导致银行信贷风险上升。目前，国内许多银行管理不规范，各部门之间缺乏整体协调性和不完善的互通机制，缺乏征询和调查借款人信用资料的有效手段，一些借款人乘机报送不完整的个人信息资料，在同一家银行的不同部门多头借款或透支；更有甚者，使用虚假的证明文件或者虚假的产权证明作担保，超出抵押物价值重复担保等手段，诈骗银行的贷款，致使无法偿还银行贷款，从而增加了银行信贷风险。第三，贷款担保无明显效用。在贷款无法偿还时，银行将贷款抵押物作为第一还款来源，由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，市场交易秩序还不够规范，交易法规也不完善，交易成本偏高，导致银行难以将抵押物变为现金，贷款担保有时形同虚设。第四，借款人为获取贷款不择手段，寻租行为时有发生。寻租从根本上是与劳动和公平原则相违背的，也是对公共资源的侵害和浪费。尤其是近些年，寻租行为愈演愈烈，一些银行高级官员被拉下水，成为设租的源头，为一些不符合条件的贷款开路，而这些贷款十有八九成为不良贷款，最终还贷困难，这种现象不仅对银行信贷业务的规范化设置了障碍，而且加大了银行的信贷风险。（二）基于银行自身的分析第一，银行的信贷风险管理文化缺失。如果企业全体职员能够长期保持危机感，那么也就形成了一种企业文化风险管理文化，这是企业风险管理最理想的状态。风险管理文化是一种整合现代商业银行经营思想、风险管理理念、环境等要素于一体的商业银行文化体系特有的组成部分。商业银行风险管理文化缺失主要体现在两个方面：一是大部分人在强调业务发展时忽视风险管理，存在过度重视贷款却轻视监管的思想，贷后监管环节薄弱，信贷资金发放后银行极少对客户的资金使用情况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督，这就极有可能导致信贷资金的使用效率较低，造成不良贷款的增加；二是全面风险管理的理念不到位，风险意识淡薄，风险管理仅停留在贷前对相关风险分析和预测，忽视贷款潜在的风险。第二，信贷风险补偿机制不完善。信贷风险管理是在一个肯定存在信贷风险的环境里把信贷风险降至最低的管理过程，这里指的是将信贷风险控制在银行所能接受的范围内，获取最大的利润，信贷风险的客观存在性意味着银行必将会承担一定的信贷风险，信贷风险补偿机制也将成为银行承担信贷风险并能维持正常经营的最后保障。而在我国，信贷风险控制与处理机制还很薄弱，手段方法较为单一，只存在抵押贷款和第三者担保贷款，信贷资产证券化等控制信贷风险的手段还没有有效使用，信贷资产的组合管理也没有真正展开。第三，银行贷款的决策行为不规范，缺乏独立性。银行对贷款对象进行可行性的研究，确定贷款的方向和量的多少，往往只注重依靠贷款“三查”，即贷前调查，贷中审查，贷后检查，对日常的资料积累和信息收集不够重视，对市场状况影响因素及变化趋势预见不力，把握不准，最终导致贷款决策失误，产生贷款风险。另外，地方政府经常对银行贷款的决策权进行不正当的干预，而我国基层专业银行又相对不独立，当来自行政权力干预的政治风险与银行自身存在的贷款风险发生矛盾时，往往以贷款风险替代政治风险，牺牲银行自身利益。因此，商业银行在决策行为方面不规范，缺乏独立性，也加大了银行信贷的风险。第四，贷款“三查”制度执行不彻底。首先，有些信贷人员贷前调查不细致，只是根据企业提供的相关文字资料进行摘录、整合，作出的结论使贷款失去了安全性。其次，有些银行贷中审查执行不到位，在贷款发放过程中，对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。例如信贷人员未发现担保人主体资格不符合法律规定的要求；一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真的审查等等。最后，贷后监督作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向，认真分析其贷款风险变化情况。可是贷款人员对不少贷款企业的后续管理放松了，贷后检查表面化，降低了银行对这些企业还贷的可控性。第五，内部控制机制不健全，忽视对信贷人员的管理。由于商业银行内部控制机制不健全，监督执行不力，出现违规帐外经营。违规帐外经营主要采取私设账外账，乱用科目，调用账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域，是目前商业银行信贷管理中的重要问题，增加了银行的信贷风险。在信贷业务管理中，监督约束机制没有真正起到作用，致使一些行长权力过大，乱批贷款、乱投资、乱担保等，出现以权谋私，发放“人情贷款”，“关系贷款”等不正常现象。另外，一些银行信贷人员队伍素质低下，不能充分意识到信贷资产存在的各种风险，有的甚至丧失职业道德，骗取银行贷款，直接威胁到银行信贷资产的安全。（三）基于外部环境的分析第一，社会信用环境不够健全。由于社会信用体系还未建立，社会失信现象的经常发生，使银行为确保自身利益，尽量降低借贷风险而不敢轻易发放贷款，致使“惜贷”现象盛行，导致信贷风险的加剧，从而在借贷人双方之间形成恶性循环。第二，法律不健全，尤其关于信贷的法律尚不规范、完善。我国已经出台了银行业监督管理法，中国人民银行法，商业银行法，破产法等相关法律法规，但是关于信贷的法律还不规范，内容过于简单，实际操作性比较差，有些甚至与国家的一些政策相悖，致使商业银行的信贷业务在发生纠纷时得不到有效的保护，不能及时解决纠纷，加大了银行潜在的风险。三、规避信贷风险的措施（一）建立健全银行信贷的综合授信系统商业银行信贷风险的防范最主要是保证银行信贷资金的安全性。一是有效地控制银行的贷款质量，就要建立完善的授信系统。综合授信是指商业银行在对信贷客户的财务状况和信用风险进行综合评估的基础上，确定能够和愿意承担的风险总量，即最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。综合授信是一个简单的，容易和有效的手段，控制综合信用额度的风险程度，能够防止过度信贷，在一定程度上分散了信贷风险，确保了信贷资产的安全性。这种方法在国外已被普遍采用，他们采用的普遍是最小值核定法，即根据借款人申请的授信业务余额，银行分析得出的借款真实需求、还款能力、相关规定和法律限制、银企管理层的关系等指标的最小值，确定企业的授信额度，值得国内银行界借鉴。（二）建立健全银行内部的监控体制首先，为保证专司银行信贷资金的安全，应设立专门的风险资产管理机构。专门从事银行信贷质量的管理。及时作出信贷资金的分类，对出现的次级类、可以类等级别的项目或单位发出警报，对已形成的问题贷款要派专人追收。建立相应的人员奖罚制度，如可对连续三年追收不回问题贷款的负责人，实施一定的停薪、调离或停职等处理。最终通过努力将贷款损失降低到最小。其次，信贷审批部门应审贷分离。审查、贷款两个部门各司其职，共同管理信贷市场，审计部门负责收集信贷对象的相关信息，了解信贷对象所处产业、行业的国内、国际市场环境，贷款部门负责贷款的额度控制及发放程序。贷审分离降低了贷款审批过程中的风险，解决了贷款过程中一人说了算的现象。（三）完善相关法律法规立足我国银行业监管实践，借鉴国际银行业法律建设的先进经验，完善银行信贷风险管理的相关法律、法规，作为发展中国家，银行业起步较晚，研究和借鉴国际上银行业监管立法的先进经验，就是要以宽广的世界眼光和战略思维看待问题，这也成为我国银行业发展的一个重要途径。在认真研究各国银行监管的法律法规的基础上，立足国内银行业经营发展阶段，以及结合目前国家法律制度和银行监管现状，吸取各方监管精华为我所用，有选择的借鉴国外先进经验，形成和创造出适合我国金融发展特点的法律实践体系。（四）加强银行公司治理结构的建设首先，应该从深度和广度上增大国际资本的引进量，促进商业银行治理结构的改善。由于股份制商业银行中国有企业股东往往占有主体地位，而国有企业本身在产权设计上存在的不足已经影响到其投资入股的商业银行，阻碍了商业银行治理结构的优化。因此，引入国际资本可以加快我国商业银行的公司治理结构的完善步伐，为有效控制信贷风险打下良好基础。其次，商业银行应当建立独立垂直的内部控制监督与评价部门，设计出与之相适应的信贷业务报告线路。对银行内部控制的各个环节和执行情况该部门有权进行监督与评价，同时对出现的信贷问题可向高层管理直接报告。内部控制监督与评价部门还应定期向董事会、监事会和高级管理层报告审计工作情况，及时报送信贷工作报告。通过内部控制监督与评价部门的工作报告，董事会、监事会和高级管理层可以及时发现信贷管理中的问题，并采取有效的纠正措施。最后，作为金融企业的典型代表，我国商业银行还应形成“经营风险”的信贷文化。规章制度是客观条件，要使规章制度有效的发挥作用，银行还应有自己的信贷文化。（五）实行积极的贷款定价策略为贷款确定一个合理的价格是银行获取贷款业务利润的基础，也是银行信贷管理的重要内容。西方发达国家和地区的商业银行十分重视贷款定价的功能。而国内商业银行的贷款长期以来均实行固定利率，无论企业大小，无论风险大小均实行同一利率，这样一方面导致了社会资源的浪费，一方面银行的资金效益也受到影响，高风险高收益的项目或企业，因其风险大成本高，在法定利率的限制下，银行没有积极性；某些得到贷款的低信用企业由于筹资成本低而敢冒更大的风险，结果加速了银行不良贷款的增加。但近年来，随着金融全球化步伐的加快，利率市场化进程的加快，我国对银行业贷款定价的管理也会逐步放开，对于我国商业银行而言应未雨绸缪，注重信贷定价，为信贷风险防范增加一个良好的转化策略，以适应不断发展的经济形势。与此同时，各国金融管制在不断放松，企业融资渠道的进一步拓宽，这就使得银行传统的存贷业务萎缩，银行业之间的竞争不断加剧，从而贷款定价的合理性显得尤为重要。（六）建立可靠的信贷风险管理信息系统信贷风险管理系统，简单讲就是与信贷业务管理系统紧密结合在一起的管理信息系统，不仅为信贷业务管理系统提供客户债项评级、贷款定价、限额管理等贷款业务流程所需的决策支持信息，同时也可作为遵循巴塞尔协议关于信用风险计量和资本准备的支持系统。美国商业银行的经验表明, 集中统一、良好运行的信贷风险管理信息系统是量化管理信贷风险、提高信贷管理运作效率的基础。我国商业银行需要加大科技投入力度, 建立完整的客户信息库, 对银行内部信息管理系统进行优化升级, 力争构建真实、全面、便捷、高效的信息数据管理技术平台, 并充分发挥计算机网络的优势, 使系统能够满足信贷管理与决策所需的各种信息需求, 从而建立起可靠的信贷风险信息系统, 极大地改善信贷审查的风险程度。（七）组织独立的风险管理框架在完善公司治理结构的基础上, 建立相互独立的垂直的风险管理组织框架。可以仿照美国的商业银行, 在董事会下设风险管理部, 负责日常风险管理工作, 监事会下设风险审计委员会, 通过常设的风险审计部负责银行整体风险监测、风险管理效率评价, 建立完善的风险管理机制和组织体系, 对董事会成员、银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。同时, 建立起信贷制度制定权、贷款发放执行权、风险贷款处置权三者相互独立、相互制约的组织机构。强化信贷业务操作