对中小企业融资难问题的探索[改为“探讨” ]

中国地质大学（武汉）远程与继续教育学院毕业设计（论文）远程与继续教育学院本科毕业论文（设计）题目：对中小企业融资难问题的探索改为“探讨” 学习中心： 内蒙古学习中心 学 号： 090F12133002 姓 名： 蔡融霖 专 业： 会计学 指导教师： 洪晓晴 2015 年 9 月 19 日 中国地质大学（武汉）远程与继续教育学院本科毕业论文（设计）指导教师指导意见表学生姓名： 蔡融霖 学号： 090F12133002 专业： 会计学 毕业设计（论文）题目： 对中小企业融资难问题的探索 指导教师意见：（请对论文的学术水平做出简要评述。包括选题意义；文献资料的掌握；所用资料、实验结果和计算数据的可靠性；写作规范和逻辑性；文献引用的规范性等。还须明确指出论文中存在的问题和不足之处。）中小企业融资问题一直是近几年热议的问题，融资难限制了中小企业的健康发展。该文章基于中小企业的融资问题进行分析，选题符合会计专业论文选题范围，并具有一定的现实意义。文章在结构上比较合理，撰写格式符合要求，层次比较清晰，采用的文献真实可靠，文献引用规范，符合毕业论文的要求。不足之处是观点内容比较发散，导致探讨力度不够。指导教师结论： 合格 （合格、不合格）指导教师姓名洪晓晴所在单位内蒙古电大指导时间2015.9.28中国地质大学（武汉）远程与继续教育学院 本科毕业设计（论文）评阅教师评阅意见表 学生姓名： 蔡融霖 学号： 090F12133002 专业： 会计学 毕业设计（论文）题目： 对中小企业融资难问题的探索 评阅意见：（请对论文的学术水平做出简要评述。包括选题意义；文献资料的掌握；所用资料、实验结果和计算数据的可靠性；写作规范和逻辑性；文献引用的规范性等。还须明确指出论文中存在的问题和不足之处。） 该篇论文以“中小企业融资难问题”作为选题，选题方向符合会计专业的要求，以中小企业作为探讨对象，在现今大环境下有一定的现实意义。文章论述的主题较清晰，论述较完整，论述的结构是合理的，前后文的论述有一定逻辑性，能最终为中小企业融资提供一定的参考建议。基本能运用所学知识展开论述并形成结论。文章的不足之处在于，理论分析较多，案例分析不够。总的来说，该篇论文为一篇合格的本科毕业论文。修改意见：（针对上面提出的问题和不足之处提出具体修改意见。评阅成绩合格，并可不用修改直接参加答辩的不必填此意见。） 建议标题改为“探讨”毕业设计（论文）评阅成绩 （百分制）： 78 评阅结论： 同意答辩 （同意答辩、不同意答辩、修改后答辩）评阅人姓名马莉丽所在单位经管学院会计系评阅时间2015.10.19论文原创性声明本人郑重声明：本人所呈交的本科毕业论文对中小企业融资难问题的探索，是本人在导师的指导下独立进行研究工作所取得的成果。论文中引用他人的文献、资料均已明确注出，论文中的结论和结果为本人独立完成，不包含他人成果及使用过的材料。对论文的完成提供过帮助的有关人员已在文中说明并致以谢意。本人所呈交的本科毕业论文没有违反学术道德和学术规范，没有侵权行为，并愿意承担由此而产生的法律责任和法律后果。 论文作者（签字）： 日期：2015年9月16日3摘 要随着我国经济的日益发展，中小企业发挥着其他领域不可替代的作用。而融资问题是目前我国中小企业在发展过程中面临的最普遍，也是最亟需解决的问题。在市场经济的激烈竞争中中小企业的生存空间和生存能力并不强，我国的金融环境和政策对中小企业的资金需求又起着决定性的影响，中小企业自身在资金管理方面也有许多问题。中小企业的融资渠道，资金管理的方法，政策环境是中小企业融资问题中的核心部分。对此，本文首先对中小企业的发展现状与融资现状进行分析，在此基础上阐述现阶段中小企业融资难的原因，并提出解决中小企业融资问题的解决对策。 关键词： 1、中小企业 2、融资难3、资金管理 目 录一、绪论1二、中小企业发展概述2（一）中小企业的发展历程2（二）中小企业的现状2（三）中小企业融资现状3三、中小企业融资难的原因4（一）中小企业自身存在的问题4（二）中小企业发展面对的金融环境4（三）中小企业资金管理制度的不完善5（四）中小企业财务管理意识薄弱6四、解决中小企业融资难的相关对策8（一）拓宽融资渠道8（二）提高资金管理水平8（三）积极学习先进科学的管理方法9（四）加大政策环境对中小企业的帮助支持10（五）金融机构对中小企业的关注11五、结论12致谢13参考文献14 14中国地质大学（武汉）远程与继续教育学院本科毕业设计（论文）一、绪论从改革开放至今我国经济高速发展，计划经济转向市场经济。以前的许多国家垄断行业开始向民间资本开放，许多国企也开始改制股权，市场利率也逐渐从国家制定向市场决定发展，整个国家的大政方针就是迈向市场经济，深化改革开放成果，在这一过程中企业的地位越来越重要。市场的开放致使越来越多的民间资本开始进入企业，产生了许多中小企业，国有企业及大型企业的融资渠道多样而且融资较容易，国家对此也有很多扶持政策。而对于中小企业来说除了自有资金和股东投资以外很难通过其他融资手段来维持企业的资金周转，国家政策方面缺乏相应的支持，金融机构也不愿意向中小企业提供资金，民间高利贷又成为中小企业的重担，自身管理水平有限，种种不利致使我国的中小企业很难做大做强，也很难生存下去。但中小企业发展的好与坏可以反映一个国家市场机制的完善程度，也体现了一个国家经济的活力和发展潜力。所以我们不能像以前一样只关注国企和大企业的生存与发展，现在应该把目光投向中小企业的发展，具体说就是先要解决中小企业融资难的问题。中小企业快速健康的发展会让我们国家的经济充满活力，让整个市场经济发展更充分。中小企业发展的好与坏可以反映一个国家市场机制的完善程度，也体现了一个国家经济的活力和发展潜力，所以我们现在应该把目光投向中小企业的发展，具体说就是先要解决中小企业融资问题。中小企业健康的发展会让我们国家的经济充满活力，让整个市场经济发展更充分。无论是面对经济市场化还是经济全球化，中小企业的发展都是我国面临的最重要的问题，所以中小企业的健康发展无论是在理论还是实践上都具有十分重要的意义。二、中小企业发展概述（一）中小企业的发展历程在我国中小企业这个概念是由著名经济学家郎咸平教授提出来的，是中小型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。据可靠资料记载，我国明朝年间就出现了家庭作坊，某种意义上中小企业由此便出现了，由此可见中小企业的悠久历史。在之后长久的封建社会里，中小企业始终未得到成长的沃土。民国时期，民族资本主义得到了一定的发展，同时中小企业也开始起步。可是，从1949建立社会主义新中国后，实行公有制经济，绝大多数属于非公有制的中小企业再度被抑制。1978年改革开放，初步建立社会主义市场经济体制，允许非公有制经济并存，党才在十五届四中全会上提出“培育中小企业服务体系”的明确目标，政府逐步采取各种措施拉动中小企业的快速发展。改革开放30年间，中小企业的数量急剧上升，占企业总数的绝大多数，是国民经济发展的生力军。中小企业虽然作用重大，但是由于内外部原因面临种种困难，始终处于弱势地位，离不开政府的扶持。研究中小企业的发展状况，就必然关注党中央的扶持。纵观世界，主要国家都高度重视中小企业的重要地位和作用。所以，从20世纪90年代中后期开始，我国也陆续出台了一系列法律法规和相关政策，扶持中小企业发展。另一方面，当前国家更是重视中小企业的发展，为中小企业的发展出台更多的政策和改革措施，为中小企业的发展打通道路。（二）中小企业的现状随着近些年我国经济对外开放的的逐步深化发展，我国已跃升为世界第二大经济体，成为世界经济发展的中坚力量，被称为“世界工厂”。根据易才集团发布的2012中国中小企业人力资源管理白皮书援引数据表明，我国目前有6000万家中小企业，占我国企业总量的97.3%，全球数量第一。随着我国中小企业的数量与发展规模日益增大，在2013年初制定中小企业会计准则以来，在优惠政策方面也逐渐利于企业的发展。截至到2014年末我国共有6000余家中小企业，为我国的经济、就业以及税收方面都具有重要作用。但是值得注意的是，在中小企业发展的过程中，仍然会面临技术、资金以及人才方面的紧缺，导致中小企业的管理水平、竞争力较低。总之，种种因素导致了中小企业融资困难、效率低下、管理不规范等现状，阻碍了中小企业迅速发展的步伐。（三）中小企业融资现状1、自有资金少中小企业是一个相对的概念，它是相对大型企业而来的。中小企业一般具有规模较小，固定资产少，独立所有，自主经营等特点，正是因为这些特点导致其经营及发展受到限制。这些企业一般都是个人自筹资金，自主管理，因其本身的资金有所限制，投资额本来就不多，再加上后期经营管理不规范，造成损耗多，利润少，导致企业现金流断裂甚至倒闭。2、直接融资少中小企业的资金大部分是投资者的初始投资，在后期经营过程中需要增加的部分可以通过以下几种渠道进行直接融资。（1）投资者再次的追加，但前面已经提到中小企业一般都是自筹资金，自主经营的，在企业成立之初投资者基本已倾其所有，后期想再追加资金也是心有余而力不足。（2）企业向员工发起募集，但毕竟员工也是靠企业吃饭的，其本身的资金条件也是有限，所以这对企业来说也是杯水车薪。（3）企业发行股票债券等，但我国对上市企业的资质有着严格的要求，一些大型企业都很难上市，中小企业就更难达到要求，甚至根本就没有资格，所以这条路对于中小企业来说基本不通。3、间接贷款少中小企业除了向商业银行贷款以外，只能向一些民间借贷机构贷款，但我国的民间借贷本身不够规范，且缺乏管理，其贷款利率及风险都相当高，所以少有中小企业通过此渠道贷款。三、中小企业融资难的原因通过前文对中小企业的发展现状以及融资现状进行分析后，能够看出中小企业在融资方面遇到较大的困难，对此有必要对中小企业融资难的原因进行分析。（一）中小企业自身存在的问题我国中小企业发展遇到的问题有许多是因为自身先天不足造成的，小企业融资难是由小企业自身条件所限制的。这要总结中小企业自身的一些特点来看，中小企业具有以下显著特征：首先，当前绝大部分中小企业都是以零散产业为核心，意味着大多数中小企业采取的都是自主创业的形式。其次，企业具有发展规模小、生产设备简陋、技术能力低以及资金短缺等问题。再次，在组织结构方面，很多中小企业基本没有正规的组织方式，并且在管理职能结构方面也无法达到企业政策运营的标准。同时，在资金方面一直是企业所面临的重大难题，其中有60%的资金都不是通过正规融资渠道获得，进而就会导致中小企业资金短缺。最后，中小企业无正式酬薪制度，也无需正规的会计科目。这些中小企业自身的特点也是中小企业发展的短板，对中小企业的融资方面造成了许多困难。（二）中小企业发展面对的金融环境1、金融机构体系的缺陷我国目前的融资格局里，银行贷款是企业融资的最主要也是最多的选择，近些年国家对信贷也持支持的态度使得信贷余额快速增长，而直接融资等发展比较的缓慢。而我国四大国有和国家控股的商业银行在存款、贷款市场上仍旧处于垄断的地位，这是民间中小金融机构很难发展壮大，同时也就限制了它们为中小企业服务的能力，而一般的大银行要求的贷款规模又很大风险可控性要求又很高，不愿为中小企业提供贷款。本身中小企业的融资渠道就不是很多，在银行这里又很难贷到款，中小企业的融资就成了很大的问题。2、资本市场的缺陷从我国现行的企业融资渠道上来看，主要有债券融资和股票融资两种方式。我国资本市场发展起步较晚，发展也不完善且迟缓，没有多少企业能通过股票市场和债券市场直接融到资，能通过股票融资都是比较大的企业，有很好的条件。虽然有中小企业板市场及创业板市场最近还推出了新三板，但对数量众多的中小企业来说上市融资门槛仍然很高，许多企业的条件都达不到。在企业发行债券方面国家对企业发行债券筹资的要求很只有大型国企，好的上市公司目能通过债券市场融资，中小企业被拒在债券融资的门外。就现在的情况来看我国资本市场对于中小企业在债券融资和股票融资方面根本是走不通的。3、信用担保环境的问题我国目前的信用担保体系也不完善。在信用担保方面的法律建设之后，政府对担保公司的扶持力度不够，这样的信用担保体系还不能有效满足中小企业的担保需求，而且现在的担保公司处在法律制度的边缘上，其合法合规性还有待考证，这样的信用担保环境对中小企业来说在解决融资方面问题上还是没有什么帮助。 信用担保体系的欠缺和不完善在一定程度上影响着中小企业的融资。就我国现在的情况来看，中小企业通过信用担保融资也是存在很大问题的。（三）中小企业资金管理制度的不完善1、缺乏现代经营管理理念企业的经营管理理念对于中小企业的发展具有重要作用，并且在企业不断发展的过程中，传统的管理理念已经无法满足企业的实际需求。具体来说，现阶段众多中小企业在人事管理方面并没有完善的治理结构，进而就会造成可持续发展能力弱、抗风险能力弱等问题。此外，很多中小企业都是从当前的利益去考虑问题，而并没有从中长期目标进行设定，因此很容易出现破产或倒闭的可能。进而一定程度抑制了金融机构的放贷意愿。2、中小企业内部的财务控制力和监控体系不完善通过对中小企业的财务控制与监管现状进行分析，可看出在监控方面并没有一套完整的体系，主要采用的是传统的管理办法。同时也没有明确的奖惩制度，而是采取主观判断意识去管理企业。总之，在财务控制与监控体系不完善的背景下，其主要原因企业的经营者并不能对其引起足够的认识。加强企业没有严格的审计系统，所有企业的财务状况只有企业主自己知道，完全由企业主自己把控。没有科学合理的管理办法，经营风险和资金风险就非常大了。3、中小企业对流动资金缺乏必监控管理由于企业规模较小，加大资金有限，因此就需要充分的利用资金循环流动的方式来为企业创造出更多的价值。但是通过分析来看我国很多中小企业，在流动资金管理的方面存在很多急需解决的问题。导致资金短缺的问题时常出现，加上企业的应收账款过多也是导致资金循环效率较低。并且对存货和原材料的管理不到位，没有合理的规划，流动资金不充足导致总是处于紧张的状态。4、财务管理制度不健全，信用水平低我国中小企业规模普遍小，大部分采用的是业主制或是合伙制。但是绝大部分企业在财务制度方面并不完善，甚至有些中小企业没有建立会计账目，最终导致资金管理的混乱。在降低了企业自身信用的同时，还会对融资方面存在一定的影响。与此同时，需要注意的是我国在征信系统方面的建设并不完善，进而在借贷信息方面无法构成完善的体系，一定程度的阻碍了中小企业的贷款。中小企业的信用问题是在融资方面一个很大的问题。（四）中小企业财务管理意识薄弱1、中小企业的财务管理目标不够明确现在我国的中小企业在财务管理目标方面都不太明确，最常见也是最典型的一个问题就是所有权与经营权的高度统一，老板既是企业的投资者同时也是经营者，他们既是财务主管也是经营管理主管，是各个部门的主管，在这些企业中，企业领导者集权现象严重，许多企业主都是凭借经验和感觉进行管理，往往把追求利益最大化作为财务管理的最终目标，没有从专业角度的对财务管理目标进行规划。不仅如此中小企业管理人才也普遍相对短缺，内部控制制度不完善，专业性不强，管理机构单一。财务管理毫无章法，完全没有系统的管理结构和体系，会计信很容易息失真等，从而使财务管理失去它在企业管理中应有的地位和作用，更不要提财务管理目标了。2、中小企业财务管理环节中存在脱节问题从财务管理的角度来分析，现阶段中小企业的财务管理主要有财务预测、决策、预算以及分析等多个模块组成。但是现阶段主要存在的问题的很多中小企业并没有以专业的财务管理知识为核心，仅是对企业的资金进行了简单的财务核算。在此背景下，很难与适应当前财务管理模式，进而对财务决策、财务预测以及财务分析等概念没有明确的认识。最终导致中小企业的财务管理环节脱节，也就无法发挥财务管理在中小企业管理方面的作用。3、中小企业缺乏健全的财务管理体制现阶段，在财务管理方面中小企业当中存在以下几个方面的问题：首先是企业对现金管理制度不严格，很容易造成闲置资金过多而降低企业的生产效率，一定程度的造成经营资金不足；其次，由于应收账款周转过慢的问题，导致中小企业资金回收困难。同时，中小企业仅是关注现金流，片面的认为在企业的运营的过程中仅有资金就可以，而并没有对收支、利润进行分析，显现了中小企业财务管理体制的薄弱。4、存在许多错误的财务意识企业在发展的过程中，应该对企业的发展情况及时的做出分析和调整，负债经营则要实现财务的作用。但是，企业不考虑自身的发展状况，不惜任何代价的从银行进行贷款。企业觉得只有资金充沛，才能将公司运营的更好，但是结果往往相反，所借入的资金并没有发挥其作用，进而造成了企业贷款的反反复复，长时间下会带来更多的借款。随着我国经济的不断发展，国家也在不断的实行强有力的宏观调控政策，但是企业获得的贷款还是没有从根本上起到作用。有的企业采取一些改变贷款的方式，使短期借债投资转换成长期项目投资，造成企业的流动资产严重不足，企业面临着资金风险。还有就是企业与企业之间的信用担保问题，近年来企业“拆东墙补西墙”的事情越来越频繁，形成了较为复杂的担保过程。不但增加了银行贷款给企业的难度，同时也给企业的财务管理带来了一定的弊端，企业在经济发展过程中所需要的财务费用也不断加大，造成企业未来发展岌岌可危，资金链条随时可能崩裂。四、解决中小企业融资难的相关对策通过分析，认为在解决中小企业融资难问题的进程中，应该从拓宽融资渠道、提高资金管理水平、极学习先进科学的管理方法以及加大扶持力度等几个方面入手。（一）拓宽融资渠道一般的中小企业资金都是靠企业主自有资金或是向亲戚朋友的借款来维持企业，这种资金很有限，少数好一点的企业可以向银行借到少量资金而且也并不容易。中小企业应该不断的拓宽融资的渠道，充分利用政府出台的金融政策进行充分融资。中小企业要进行多元化的融资渠道进行融资，不同的融资方式会给企业带来不同的效益。因此，不能单一的局限于一种方式，多渠道的融资方式会给企业带来客观的发展。中小企业应该不断的完善自身的融资体系，采用多种方法和政策进行解决融资难的问题，积极解决企业融资难的问题，能够从根本上建立完善的管理机构，建立完整的资本机构，加快企业的经济发展的同时实现产品的改造和更新。此外，提高企业的经营管理模式，促进商品质量提高，从而树立商业信誉和企业形象，为企业实现多途径的融资做出一定贡献。中小企业目前不应该只把目光放在银行身上，现在资本市场上有了新的许多途径可以融资，比如私募股权投资，风险投资，个人对个人贷款业务等新兴的民间资本融资方式，这些新兴的民间金融融资方式多样化，融资程序灵活简便，更适合中小企业。国家今年也提出了金融改革，金融市场向民间资本开放，鼓励民间资本进入金融行业，促进金融行业的健康合理更快的发展，这也为中小企业以后的融资方式提供了更多的选择，为中小企业融资拓宽了渠道。（二）提高资金管理水平1、建立健全的资金控制制度中小企业企业的资产组成结构要合理，负债比例，企业现金流的控制，应收款项的控制都应科学合理。中小企业在运营发展的过程中应该建立适合自身发展的管理制度，从而对资金的支出进一步安排，采用转账的方式，进行缩短资金的闲置时间。准确的计算出企业的闲置资金以及消耗的使用物资，进而对资金的支出和利用做出相应的安排，使得物资的进货量和出货量，以及使用量都能够有机的结合。积极开展对仓储的排查工作，定期对物资进行盘点，从而减少物资的短缺和超储的情况，同时减少物资的损失和丢失的情况发生。主要还是要建立合理的资金管理制度，有效的控制各个环节的资金使用。2、建立健全内部组织结构加强人员管理中小企业应该优化内部的管理结构，建立和完善企业的各个岗位制度，明确每个员工的职能，使所有人员的分工明确，形成一套内部牵制制度，消除独断专权，避免权力的滥用。公司的财务部门应该明确自身的职能，认真落实财务管理制度，制定严格的财务管理制度，加强企业的经营管理政策，分析和研究财务管理模式的情况，积极服务于企业的财务管理政策，进一步加强和管理企业的运营发展，促进企业经济利益的最大化。其他各个部门都应明确部门的职责和任务，不能防止跨部门管理等问题的出现，各部门还需要制定部门责任制，建立科学合理的内部管理制度。 3、建立科学高效的存货管理制度中小企业在注重资金管理的过程中，应该建立和完善存货的管理制度，从根本上为企业的资金而服务。存货是控制分级管理的一项重要指标，制定相关部分的数据参数，结合企业的实际情况，分析和研究资金计划指标，针对企业的职能部分进行充分的管理。最后个部门分管的责任人分配到下属各级单位和个人，实现存货分级管理。总体来说，在市场经济的不断催促下，必须要对经营者进行强化管理：第一，树立经营管理理念，进一步避免风险投资。中小企业要抓住现有的资金，对某一行业进行努力的做好、做精，成为企业的发展目标，也是企业的基本理念。第二，树立财务风险意识。利用财务风险作用进行强化企业的发展。第三，树立现金流观念。稳定企业经营发展的标准就是企业的现金流。同时也是促进企业发展的动力。时刻关注企业的现金流量，掌握企业现金流的走势，包括企业在经营过程中的资金运转能力和资金贷款的使用率，都是促进企业经营发展的前提，同时企业经营者必须掌握决策信息等重要依据。（三）积极学习先进科学的管理方法1、改变落后的财务管理观念作为中小企业的管理者必须要充分认识财务管理在企业经营中的重要作用，中小企业的资金本来就非常有限，这就要求企业管理者应积极主动的学习科学现代管理方法改变落后的财务管理观念。在进行招聘财务人员时，要遵守会计法的相关要求，进行对招聘人员岗位制的规定，并且定期对财务管理人员进行培训和考核，在最短时间内让财务人员的素养所有提升，只有不断的接收新知识的灌输，才能提高自身的财务管理水平。若要规范财务人员的行为，就要建立相关的管理机制进行对人员的管理，采用激励和奖惩模式进行对财务人员能力的激发，定期进行考核制度，竞争上岗。不但要重视对财务人员的培养，企业管理者自身也要不断学习财务管理知识，这样才能把企业管理的更好。2、企业管理者提高自身管理能力企业管理者应该通过各种途径不断学习新的科学的管理方法，补充管理知识，为把企业做大做强而不懈努力。国外许多发达国家的中小企业发展较我国成熟一些，可以多参考学习外国文献案例从中学习适合自身企业发展的好的方法，也可以像本地区本行业发展较好的的企业取经，学习别人成功的经验，为自身发展找方法。同时还要时时了解政府对中小企业的政策扶持和优惠，关注国家的大政方针。只有管理着首先提高自身管理水平和素质才能更好地管理企业，把企业做的更好。（四）加大政策环境对中小企业的帮助支持1、建立和完善对中小企业的扶持政策体系在扶持政策放，首先针对法律规范进行制定良好的金融市场管理模式，进而保障金融市场的稳定发展，打压和防止扰乱金融秩序的行为，进而实现融资环境的良好运营。鼓励商业行业为中小企业进行贷款融资，为中小企业办理融资业务提供更多方便专业的服务。财政税收方面为中小企业提供支持，加强财税扶持，加大财政补贴，根据各地中小企业不同的情况细化税收优惠的政策，减轻中小企业的税收负担，把更多的资金留在企业。2、引导民间借贷规范健康发展落实我国政府的相关职能和管理规范，进一步保障民间借贷的稳定发展，进而加强民间信贷的分析和研究，针对民间信贷的管理和监督，进行制定风险信贷的管理模式，从而抑制民间信贷的不正规发展，打击非法集资和筹资的手段，实现增强中小企业融资方面的作用，进而降低中小企业融资成本和风险。引进国外有成功经验的方法，例如：个人对个人贷款业务，民间投资公司，私募股权投资等。都为中小企业融资提供更多选择。3、推进中小企业信用担保体系建设积极引导社会资金和相关企业进入担保行业之中。政府应该发挥财政税收政策，进行引导和扶持社会担保体系的发展，使得中小企业信用担保方面得到更多的政府支持，开展中小企业业务担保业务，建立中小企业信用担保专项资金，合理制定管理方式进行保障信用担保机构的完善，给予信用担保结构一定的风险补偿，从而保障中企业信用担保体系的顺利发展。中小企业的担保程序要规范合理，让担保业务有序的开展，完善融资担保体系是持续解决中小企业融资难的可靠保障。（五）金融机构对中小企业的关注现阶段我国企业的融资结构中，银行贷款还是居于融资来源的主体地位。广大金融机构应当大力推动直接融资的发展，保持信贷余额的快速增长。改善金融结构体系，降低国有银行的垄断地位，准许民间资本进入银行金融业当中。我们应该倡导银行等金融机构在追求贷款规模效益的同时，适当合理的照顾一下中小企业，多关注这些不容易贷到款的企业，以促进我国企业的全面协调发展。1、完善融资市场体系，优化中小金融服务 融资市场的体系对于中小企业的融资具有重要意义，而银行金融机构对于中小企业的扶持力度也逐渐增长。对此，为了有效的完善融资市场体系，需要对金融产品进行创新，同时通过多元化的服务方式来推出符合中小企业的相关产品。融资比例、融资方式也要对应不同特点的中小企业。积极响应银监会颁布的银行小企业信贷指导意见，不断完善各项机制，以满足中小企业对信贷资金的需求。对待中小企业不能总以放贷的收益和风险的控制作为完全的指标，应该站在人性化和促进社会协调发展的角度去为中小企业提供金融服务。2、为部分中小企业打开股票市场融资大门针对高新技术科技型中小企业实行股份制改革，推出适合高新技术中小企业上市的新途径和新标准。应当着重引导和培养那些高成长、主业突出、科技含量较高的科技型中小企业上市。积极扩大中小企业板和创业板的融资规模，完善“新三板”中的制度建设