医院审计工作小结

1 / 17 医院审计工作小结 医院 2016 年审计工作总结 2016 年在院领导的支持下 ,在上级主管部门的指导帮助下 ,我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实审计法、审计署关于内部审计工作的规定和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作 实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计 10 余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。 一 .基础建设 2016 年 是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制2 / 17 度，健全审计机构，调整人员结构。 1、规范了审计工作流程，按照 2016 年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。 2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 4、调整人员的知识和年龄结构 ,新增专业审计人员 1 名，加强了审计队伍建设。 二 .学习及培训 强化措施，进一步提高 审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为 思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。 3 / 17 1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思 路。 3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。 三、具体审计工作 1、参与后勤维修审计 随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到 6 月底，共为医院节省开支 1000 余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。 2、参与财务收支审计 做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法4 / 17 性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院 2016 年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。 3、参与各项招投标工作审计 随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据政府采购管理办法要求，我科室切实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械 等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元 4、参与物价审计 为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、5 / 17 运行病历及药 房处方批价的情况进行检查，截止到 6 月底，发现 20 多份出院病历， 30 多份运行病历存在 “ 三单不符 ”的现象，并及时做出了整改。 5、参与专项支出审计 科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签 10 项，促进了科研工作的发展。 四 .工作体会 1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。 2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员6 / 17 结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。 3. 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。 二 0 一二年八月十八日 医院内部审计工作重点探究 中图分类号 :f239 文献标识 :a 文章编 号 :1009-4202(2016)01-106-02 摘 要 根据国际内部审计协会对内部审计的定义 ,本文从医院内部审计监督的重点出发 ,寻求医院内部审计的发展重点 ,提出工作重点 ,使内部审计发挥有效的预警作用 ,将有助于7 / 17 医院内部审计的发展。 关键词医院内部 审计 重点 随着改革开放的深入和市场经济的不断发展 ,医院作为一个为大众服务的 “ 窗口 ” 行业 ,在激烈的市场经济竞争中求得生存和发展 ,不仅要有良好的服务态度 ,更重要的是要有良好的服务质量。这就要求医院必须有一个能自我约束的内部控制制度作后盾。强化医院内部审计工作 ,是卫生系统实现改制 ,走向市场的客观要求。 一、内部审 计监督重点 1.要抓重点部门 加强对药剂部门、器械部门、总务部门、基建部门经济合同的审计。主要工作包括对合同的合规性、合法性、经济性、效益性、完整性进行审计 ,具体审计履行合同的期限及地点、贷款支付方式、验收及质量标准、违纪责任等。实行超前把关 ,维护医院的合法权益 ,避免不必要的纠纷和损 失。 2.要抓重点环节 8 / 17 内部审计监督重点环节就是要把好招投标关。应按照 “ 职务禁区 ” 医院审计工作感想范文 随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由 “ 经济监督 ” 向 “ 经济控制 ” 转变，通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建项目等重要经济业务的效益审计，促进医院管理水平和经济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好局面。 贯彻科学发展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监督能力，说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计服务构建和谐社医院、体现服务水平的根本要求 ” 。 9 / 17 为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审计意识，牢固竖立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持 “ 全面审计、突出重点 ” 的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计并取得了显著的效益。例如医院在煤炭采购上，开始由一家公司独家供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明，当由审计参与后，根 据事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，年前印刷品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进行印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支出：年印刷品审减率 %； 年审减率 %；年审减率 %。 近年来审计科按照院领导 “ 扎紧口袋 ” 、 “ 关口前移 ” 的要求，使审计工作做到 “ 三个提前 ” ：一是位置提前，二是时间提前、三是工作提前，实行事前审计、事中审计、转自事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。规范了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加10 / 17 强，审计的项目、范围不断拓宽，在厉行节约方面取得了明显效果。从 年到目前参与招标比价工作 44 次，参与议价采购物品 43 批次，涉及 60 多个供应商，完成专项项目审计 119项，接审各种物资采购、基建维修等总 额万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额万元，审减幅度为 %，最高审减率达 %，为医院节约了大量资金。 今天在社会主义市场经济的不断发展下，医院作为一个服务的 “ 窗口 ” 行业，要在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须建立优质、高效、低耗的科学管理模式，作为医院管理机制重要环节的审计部门更应起很大 的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展，成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此 ，市三院内审工作把医疗服务成本作为基本审计，坚持以科学发展观为指导，及时发现成本11 / 17 管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因 提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合理利用资源，降低成本，从而大大提高了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐发展作出了重要贡献，为争创 “ 三甲 ” 专科医院提供有力保证。 参考资料 : XXXXXXX 2016、 2016 年内部审计工作总结 2016 年、 2016 年，我院监审部在市审计局、院党委的领导下，紧密围绕我院以临床工作为中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工 作的出发点和落脚点放在促进我院发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作。目前，内部审计工作已成为我院内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护医院利益、促进我院党风廉政建设的一个12 / 17 重要手段。现将工作情况总结如下： 一、基本情况： 2016 年度， 我院共实现收入总计为 XX 万元，其中医疗收入XXX 万元，药品收入 XXX 万元，其他收入 XXX 万元，财政补助收入 XXX 万元，支出总计为 XXX 万元，其中医疗支出 XXX万元，药品支出 XXX 万元，其他支出 XXX 万元； 截止至 2016 年 9 月底，我院共实现收入总计为 XXX 万元，其中医疗收入 XXX 万元，药品收入 XXX 万元，其他收入 XXX万元，财政补助收入 XXX 万元，支出总计为 XXX 万元，其中医疗支出 XXX 万元，药 品支出 XXX 万元，其他支出 XXX 万元。 二、基建工程决算审计 我院内部审计工作以维护医院的经济利益为出发点，继续紧抓工程项目审计，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实 行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计工程量，高套定额等问题，对查出的问题及时进行纠正、整改。 2016 年 1 月 -2016 年 9 月底，共审计基建、维修、装饰等工程项目 XX 项，送审金额 XX 万元，审减金额 XX 万元。13 / 17 为医院挽回了经济损失，维护了医院合法权益，有效地规范了工程项目的管理。 三、大额度资金审批 为进一步规范医院大额资金开支审批程序，由事后审计监督转变为事前、事中审计监督，充分发挥财务稽核与内部审计的监督合力。结合我院实际，根据 XXX【 2016】 XX 号文件 XXXX医院关于规范大额资金审批程序的通知，我院内部审计对超过万元以上的财务支出进行审批登记，审批工作自 2016年 8 月份 2016 年 9 月底，共审核报销、转账万元以上的单据 XXX 份，涉及金额 XX 万元。其中有 42 份单据不符合相关规定被退回，提出审核建议 16 条，有效堵塞财务开支中的漏洞，严格大额度资金列支审批关。 四、医院内部专项审计 根据 2016 年、 2016 年工作计划，我院内部审计针对医院内部热点问题开展五项内部专项审计，分别是 “2016 年财 务收支情况审计 ” 、 “2016 年药品库存管理情况及药品招标执行情况审计 ” 、 “ 大楼管理处成立以来科室效益工资、临14 / 17 时工工资及夜班费领取发放情况审计 ” 、 “ 新区门诊部成立以来财务收支、补助发放情况审计 ” 及 “ 2016 年器械招标执行情况及器械库存管理情况审计 ” ；在以上五项审计中，共发现存在问题 34 项，提出审计建议 17 条，均被被审科室采纳。同时对上年度审计发现的问题进行了回访。 五、今后的工作打算 在今后的工作中，我院内部审计有以下四点打算 :一是从提高经济效益出发，健全内部控制制度体系，从制度上确保我院财务开支及其他经济活动的合法、合规性。二是针对我院重点科室、重点项目、重点资金、重点问题，对我院财务收支、固定资产、药品、医疗器械、医用耗材等的购销进行专项审计，并对基本建设投资、修缮工程项目以及大额度资金流向进行监督。三是对我院的三项重点工程 “ 新区 医院项目 ” 、 “ 医院医技综合楼项目 ” 、 “XXX 项目 ” 进行重点监督，对三项工程的资金流向、财务开支、基建建设等的招投标进行重点审计，防止由内部因素或外部因素导致我院利益的非正常损失。四是加强业务学习，内部审计人员积极参加继续教育和业务培训，提高自身素质和业务能力。 工作总结 15 / 17 医院纪检监察审计科在院纪委、院党委以及上级机关的正确领导下，紧紧围绕医院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作： 一、认真落实了党风廉政建设责任制，反腐败领导体制和工作机制进一步确立。医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标责任书。按照 “ 谁主管谁负责 ” 的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标 中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。 二、广泛开展反腐倡廉教育，筑牢思想防线。邀请枣庄市人民检察院预防职务犯罪处蔡明处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员 20余人赴市检察院接受警示教育；印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料；通过宣传教育，进一步增强了党员干部特别是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了 “ 廉政风险防控 ”“ 医 药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理 ”“ 领导干部防止利益冲突 ” 等实施方案。 三、发挥审计监督职能，努力从源头上预防和治理腐败。进16 / 17 一步完善有关审计工作的规章制度，搞好建章立制 ,规范审计工作行为。二月份联系枣庄市审计局对吴院长进行经济责任审计。对每月的财务收支情况；绩效工资发放情况；各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情况；重大项目进展情况进行例行审计。同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效工资 发放情况展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。