公司加强资金管理降低财务费用情况汇报.docx

公司加强资金管理降低财务费用情况汇报 公司加强资金管理降低财务费用情况汇报公司简要介绍。截止XX年11月底总资产亿元，总负债亿元，资产负债率%。职工总数5434人。今年以来，面对国内实体经济持续低位徘徊、房地产市场继续调控的不利影响，公司上下按照系统稳顺调节奏、内挖潜力调结构、外拓市场促营销的总体要求，通过加强市场分析，对大宗原燃料采购和产品销售、以及生产组织的协调统一，狠抓对标挖潜、提升管理绩效，优化品种结构等一系列措施，在困难条件下稳定了经营、确保了盈利。在全国钢铁行业普遍亏损情况下，实现利润万元，吨钢财务费用元，行业排名第三位。一、实施背景加强资金管理、降低财务费用，是公司降低成本的重要途径。首先，由于国家实行宏观调控收紧银根，公司生产规模不断扩大，资金问题非常突出；加之，板材和水厂等项目建设，资金需求量大，公司面临如何保证新区两个项目资金需求，面临着正常生产经营、每年进出超过40亿元资金的筹措与分流、降息与增值的考验。需要财务管理部门在集和理财中，精心运作、精细管理，在确保生产经营、和项目建设资金不吊链的同时，还要保证资金安全、有效降低财务费用。其次，是企业加强管理需要。资金是企业赖以生存的血液，只有让企业的血液顺畅循环，企业才能稳定、健康成长。随着钢铁工业发展的外部环境越来越严峻，企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的理念被广为接受，也是公司倡导的企业管理的核心内容。资金管理涉及到企业生产运营各个方面，涉及到企业供应、生产、销售等各个环节。企业的财务管理必须以资金管理为中，实行资金集中管理，合理调度资金，对资金全过程跟踪和控制，既要防止资金的局部断流,又要在保证公司正常需求的前提下,做到资金在流动中增值，达到节约财务费用、提供经济效益的目的。再次，财务费用呈上升趋势。近几年来，公司实行稳健的资金管理制度，有意识的控制贷款规模，XX年公司财务费用673万元。但是，由于去年四季度起国家提高钢铁行业融资门槛，整个钢铁行业资金都面临紧张的局面。与此同时，新区两个项目资金需求量大，XX年公司融资成本呈上升趋势。如果不采取有力措施，精细理财，让财生财，资金筹措和财务费用将成为公司生产经营的两大包袱。加强资金管理、降低财务费用的有利条件1、近几年来，公司生产经营始终处于良性发展之中，经济效益较好，负债率低，银行信誉优良；公司在重点国有商业银行均有开户，银企双方建立了良好的合作、共赢关系。这些亮点为公司资金安全、高效创造了条件。2、股份制商业银行经营灵活。公司成立以来，除了建设银行、工商银行、农业银行等国有银行外，还吸引交通银行、九江银行等近10家银行。公司完全可以利用金融机构之间的业务竞争契机，为降低融资成本创造条件，为公司资金运作提供市场空间。3、吨钢财务费用与行业先进比仍有差距。公司注重期间费用的降低，XX年吨钢期间费用为元。其中吨钢财务费用为4元，排第三位。但与行业第一名相比仍差距。差距就是潜力，潜力挖出来就是效益。二、主要做法XX年四季度，在认真分析公司面临的内外部环境的基础上，对XX年资金管理进行了较为全面的谋划，对XX年资金面可能出现的困难进行充分预估，并为此有针对性地采取了应对措施。引入竞争机制，拓宽融资渠道，降低资金成本。1、抓住股份制商业银行经营灵活的特点，及时引进多家银行竞争，利用各自特长，降低财务费用。引进多家银行竞争的好处在于某项贷款一家银行办不到，总有其他银行愿意做；某家银行在基准利率的基础上下降了5%，其他银行也跟着下降5%，无形之中形成了竞争。结果是公司贷款利息由年初最高时的基准利率上浮5%到基准利率下浮5%，降低了资金成本。2、利用竞争机制，扩大了资金运作空间。XX年末，国家就有紧缩银根的迹象，为确保XX年公司生产经营和项目建设资金需求，公司迅速行动，与长期合作的各重点银行密切协商，提前运作，短短两个月内新增加短期贷款亿元，做到手中有粮，心中不慌，在3、4月份起整个钢铁行业陷入亏损，国家严控制钢铁等行业新增贷款、资金普遍紧缺的大环境下，公司的资金仍较充足，保证了资金不吊链。3、注重比较优势，拓宽融资渠道。为解决板材项目资金需求，我们主动走出去，提前与几家重点银行沟通，积极提供项目有关资料；与此同时，我们认真比较和测算发现，公司现有信用等级，发行中期票据要比长期贷款成本低。在银行的大力支持下，公司现已初步确定通过发行中期票据来解决9亿元融资，目前各项准备工作正在紧锣密鼓中。一旦发行成功，资金成本将比同期长期贷款成本低%左右。板材项目进口设备需要支付外币，有日元和欧元，在贷款委托国贸购汇以及贷日元、欧元、美元四者之间进行比较、分析，同时咨询有关金融机构，国际上欧元及日元汇率变动较大，美元汇率相对比较稳定，汇率变动对资金成本影响较小，最后确定贷款美元。由于板材公司注资较迟，两年来，与贷款购汇比较，降低融资成本130万元。4、尝试使用银行保理业务。银行保理，又称托收保付，是商业银行近年来新开展的业务，具有融资功能。今年先后办理了5万吨进口矿保理贷款，与同期银行贷款比，资金成本降低近20万元。充分研究、利用金融财政税务等优惠政策，增加现金流量，降低财务费用。公司执行市一事一议政策已与XX年末到期。为此，我们有意识的注重有关政策的了解与研读，积极用足、用活优惠政策，使其为我所用，做好节流工作。在税收缴纳方面精心筹划，一方面及时办理抵扣税，督促采购等业务部门及时向供应商索取增值税发票，以便及时进行进项税款抵扣，相应减少了资金流出。另一方面，及时办理退税。利用税务部门出台的安全环保设备抵免企业所得税、进口设备减免税收等优惠政策，积极向税务部门申请办理减免税手续。今年以来，获得政府性补贴、扶持资金万元，减免企业所得税万元。通过争取和积极申报，省、市政府批准同意将公司列入困难企业，享受降低医疗等社会保险费等优惠政策，XX年共降低社会保险费约402万元，并缓缴保险1480万元，相应增加了现金流量。开展票据贴现，缓解资金需求。1、密切关注银行贴现息的动态变化，不定期公布公司销售收款贴现息率优惠政策，收取现款与承兑的比例由原来的当月有效延长到2个月，11月份又延长为3个月为一个有效期，既最大限度保证了公司利益，又充分考虑了钢材购买客户资金紧张的现状，真正实现了买卖双方双赢。今年以来，根据成本效益的原则，先后次公布销售收款贴现息率优惠政策，共计扣息1325万元，比上年同比增加92万元。2、灵活运用银行承兑汇票结算方式。公司与各开户银行商定开具银行承兑汇票的保证金比例一般不得高于30%，缓解了资金需求。今年以来，累计使用银行承兑结算金额达亿元。用活资金，让资金在流动中增值。1、扩大协定存款业务，努力提高资金收益。公司效益较好，除了正常生产经营建设所需资金外，资金仍然有一定富裕，如何让这些资金收益最大化、让钱生钱，一直是我们思考的问题。我们主动与各开户行协商，均签订了协定存款协议，存款利率(现行%)比活期存款利率(目前%)高出两倍，就连各类保证金也按协定存款利率计息，资金收益较高。今年以来，与活期利息比，相当于存款利息增加万元。2、有针对性的实行定期存款。提供资金平衡，准确预测未来资金需求，将一段时间内暂时闲置的资金转存为3个月的定期存款，不但获取了资金最大收益，而且不影响资金使用。今年以来，先后办理亿元定期存款，与活期存款比，增加利息收入万元。3、合理安排资金支付。在满足客户需求基础上，尽量延后付款。如每月上交税款，利用可以月初交、最迟在15号上交规则，我们每月在最后期限前一天上交，相当于每月1000多万少占用半个月，换算到全年就相当于节约利息支出100多万元；每月付电费约2700万元，业务部门每月24号左右就办理付款手续，实际我们控制在月末前一天付款,尽量减少资金占用天数。4、想方设法管理好银行承兑汇票。公司现有银行承兑汇票超过6亿元，保管、托收等工作量大。如何让这部分未变现得资产在未到期托收前实现增值，为此，我们动了不少点子。按照马钢财务公司要求，我们可以将这些票据交银行托管，这样我们可以省去保管、托收等日常锁碎之事。但是，我们通过测算发现，由银行托管，银行需要按张收取50元手续费，一年算下来就是数万元；我们克服人手少、事情多等困难，采取送存保险箱保管，定期盘点，到期前再手工填制托收单。虽然每次节省下来的是不起眼的小钱，但是，积沙成塔，积少成多。更为重要的是养成了良好节约成本意识。资金集中管理，提高了资金支付效率，降低了开支票等结算费用，也节省去银行办理转账的人工费用。按照公司要求，从XX年10月份开始，所有子公司必须进入财务公司资金管理系统，实行资金集中管理，该系统从今年二季度正式上运行。我们首先按要求对公司所有银行帐户进行梳理，根据业务需要设立联动账户，除支付现金外,所有收付款均在财务公司资金系统上进行，资金收支安全快捷，无须手工开支票，省去购买票据工本费和票据手续费，同时业务人员也无须跑银行，节约大量人力物力。资金筹集量出而入。1、按月编制资金计划。根据生产发展和项目建设的不同阶段，以及生产和项目资金增减变动情况，结合采购、销售计划及承兑到期和应付款项等情况编制资金需求计划，并以合理的融资渠道和合理的融资方式安排融资规模，保证生产经营需要。2、适时进行短期贷款置换。今年8月，国家下调银行贷款利率后，我们及时与贷款行沟通、协商，通过提前还贷,降低利息支出，需要资金再重新办理贷款，用低利率贷款置换高利率贷款，降低财务费用。XX年提前还贷共亿元，减少利息万元。强化内部管理，确保资金安全。1、建立和完善内部管理制度。依据会计法、企业会计准则-基本准则等国家有关法律、法规，结合公司具体情况，及时整合、修订了公司财务管理制度、公司财务管理通则，规范了公司会计行为。为规范直销钢材收款及核算，制定了计财部驻直销中心财务管理暂行办法。为进一步明确财务结算审批手续，规范和统一财务结算管理，重新整理修订了相关制度，形成了公司财务结算有关规定，对票据审批权限、业务付款手续、付款期限及方式等进行了明确，为资金的安全打下了坚实基础。随着板材公司的成立，为进一步规范母子公司会计核算工作，根据企业内部控制具体规范-对子公司的控制要求，XX年5月特就钢铁公司独资设立的公司和公司制定了子公司结算的有关规定，明确了母子公司财务核算、资金结算等流程。今年以来，由于钢铁行业经营环境持续恶化，为进一步加强资金管理，规避资金风险，出台了进一步加强资金管理的通知，要求各级领导干部要进一步增强责任意识，把资金安全作为一项重要工作来抓，主动排查本单位资金管理的风险节点，堵塞漏洞，确保资金运行规范、安全、完整；业务主管部门要建立健全内部监督制约机制，加强对资金的监督管理。经济业务发生后业务经办人为第一责任人，其单位责任人为最终责任人；要求各级领导应当在分管业务范围内，严格按照审批权限执行，各级责任人应按照各自的职责、分工和所授权限，分别负责常规性资金支付业务的审批；提出进一步加强财务核算与管理，及时清理资金往来等。为加强公司财务印鉴章和与资金有关票据的管理,实行有效的内部控制，结合公司财务管理工作实际，制定了公司财务印鉴章和票据管理暂行办法，明确了管理职责、印鉴章和票据管理要求、以及相关业务流程。2、定期清理应收账款，减少资金占用。要求各业务部门加强发票管理，防止发生过期发票、假票以及发票不规范现象；公司规定于发票过期造成纳税损失的一律由业务经办责任人承担。严格实行业务经办人员离任交接管理制度。规定业务经办人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续并进行账务清理，以防止发生因长期不销账而形成呆账、坏账。公司截至目前，未发生一笔坏账。利用发通知或公司经济运行分析会等形式，要求各业务部门高度重视往来资金清理工作，建立台账，加强日常管理；严格按照公司财务制度，规范资金业务处理程序。对各项应收款、预付款要及时报账、销账，对于不能及时报账、销账的要定期以书面形式说明原因。计财部还定期牵头组织有关部门对各项应收款、预付款等进行清理和风险评估。截至XX年11月末，各类应收、预付款项共计万元，较上年同期降低万元；所有应收账款、预付账款均处于可控状态。3、营业税改增值税后，我们将有关注意事项及时进行了转发，并就过渡时期的具体衔接工作进行布置。还为此举办税务及票据知识专题培训班，组织业务部门相关人员熟悉有关业务知识和流程。强化物资库存管理，减少资金占用。1、公司通过制定物资库存限额来确定合理库存数量。坚持谨慎性原则，对库存物资及时识别、处理，防止出现不良资产。大宗原燃料按季度进行实际测量，通过实物数量和铁元素双平衡确定消耗，今年以来未出现实物亏损现象。备品备件通过及时清理，加速处理淘汰型号的备件，凡是能利用的，就改制、修复，尽量物尽其用。公司现有物资均是优良资产。2、紧跟市场节奏，注重财务测算，为原燃料采购提供参考。由计财部牵头的市场信息跟踪小组，坚持每周定时召开小组例会，公司总经理、总经理助理亲自参加例会。根据市场最新变化，预测原燃料价格变动趋势；注重财务测算，为经济炉料结构提供依据。由于今年以来，公司市场节奏把握较准，大宗原燃料库存始终紧贴市场变化，满足了工艺