出口企业自查报告.doc

出口企业自查报告篇一：公司现场核查自查报告 外汇局局：根据你局现场核查通知的要求，现将我公司有关情况报告如下：一、公司基本情况 包括但不限于：1.公司性质、地址、注册资金、法人代表（和实际控制人）； 2.核查时间段内的主营业务量和盈利情况； 3.主要贸易方式（一般贸易、来料加工、进料加工等）、主要结算方式（货到付款、90天信用证、托收等）、收付汇期限（30天、90天等）及特点。 二、现场核查业务情况 包括但不限于：第一，现场核查涉及业务的完成情况。（某笔业务或多笔业务、单 个合同项下、多个合同项下、某时间区间内）。 1.货物流的已发生、未发生情况，资金流的已发生未发生情况。 2.涉及已向外汇局报告的各类报告的情况。 3.涉及银行贸易融资情况。 4.涉及已经外汇局等管理部门批件情况。 5.其他需要说明的情况。 相关情况说明中，应尽可能列明相应的金额、时间、具体的报关或收付单证号码、对应的会计分录。具体的核查准备格式参见附表，各分局可结合本地区特点自行补充完善。 第二，企业对外汇局现场核查列明问题的解释情况。可能包括的方面有：1.业务（合同）执行中遇到的导致合同执行变化、停滞或终止的商业因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等； 2.企业报告时遇到的操作因素，如货物流、资金流电子数据到达企业时间对完成报告的影响，具体员工执行报告时的主客观影响或误操作因素； 3.政策理解方面的情况； 4.其他需要解释的因素。 第三，企业对外汇局现场核查问题的自查结论。第四，企业自查涉及有关文件资料作为附件。 篇二：出口企业出口货物单证备案自查报告出口企业出口货物单证备案自查报告 诸暨市国税局出口货物单证备案自查报告 企业名称 企业代码 企业类型 法定代表人 联系电话 地址 单证备案检查情况表 报关单号 发票号码 商品名称 出口日期 计税金额 存在问题情况 附 表 资 料 主营业务 预计年产值 约全年产量 生产厂房总面积 主要生产设备 设备名称数量：（台、套）、其他设备：职工月均人数 xx年 年申报出口退(免)税额 万元 预测xx年 年出口退(免)税额（免抵额按上年比例） 出口额 退（免）税税额 免抵 退税 出口额 退（免）税税额 免抵 退税 检查意见：检查人员：企业签证：企业公章 年 月 日 填表说明：1、企业类型填写外资生产、内资生产、外贸企业；2、“xx年 年申报出口退(免)税额”指企业所属期为xx年 年1 月至12 月单证齐全退（免）税额，预测xx年 年退税、免抵额按上年比例计算；3、上列栏次不够填写的可增加附页。 诸暨市国税局出口货物单证备案自查报告 附页：单证备案检查情况表 报关单号 发票号码 商品名称 出口日期 计税金额 存在问题情况 检查意见：1、对上述存在的问题，责令纳税人自检查之日起15 天内限期改正，并提交检查组人员复查，到期仍未改正的，按国税发 xx年199 号文件规定依法处理。 2、 检查人员：企业签证：企业公章 年 月 日 填表说明：1、企业类型填写外资生产、内资生产、外贸企业；2、“xx年 年申报出口退(免)税额”指企业所属 篇三：企业审核认证、出口注册自查报告北京*集团*有限公司自查报告 北京*集团自成立以来视质量为企业的生命，将质量建设作为公司的关键来抓，通过二十年努力，集团在水果原浆加工的冷破碎、浓缩果汁加工的超微过滤、饮料灌装的UHT超高温瞬时灭菌、无菌冷灌装等项工艺、技术，均处于世界领先地位。健全、实施了IS9001、HACCP、IS2xx年、HSAS18000、IS14001等质量、安全、环境管理体系，并实施体系认证。北京*集团*有限公司自xx年年成立即制定了HACCP计划并严格按照该标准进行生产管理，到现在已建立了系统的质量控制体系。通过自查，我们主要做了这些工作并存一些不足，具体如下：一、质量控制体系建设 注重严格的质量控制体系建设，在质量管理过程中积极推行全员质量管理理念。质量管理体系全面覆盖项目论证、技术装备基础建设与管理、原材料供应商的开发、进厂原辅料的检验、生产过程质量监控、成品外观质量的检查、成品内在质量检验、物流和售后服务等全过程。企业并根据客户要求和产品应用领域的不同建立对应的符合国际标准的控制规范。 长期以来，在质量建设上，质监、商检、工商等职能部门给予了公司有力的支持和指导下，质量管理水平取得了稳步上升。 二、坚持技术基础投入 公司先后斥资数千万元改造生产和科研试验设备，为产品质量、生产能力和研发实践提供重要支撑和保证。公司先后斥资数千万元改造生产和科研试验设备，为产品质量、生产能力和研发实践提供重要支撑和保证。 果浆（浓缩浆）车间引进目前世界先进的意大利FBR及德国SIG生产线。 浓缩汁车间引进意大利FBR生产线，保证产品质量达到国际标准。 建有16000吨冷藏库，保证产品的贮存质量。 同时建设50吨的污水处理站，洁净排污，符合绿色环保的要求。 三、坚持检测中心与能力的建设 公司注重加强各生产环节相关的检测实验中心和产品生产现场检测站的建设，专设原料水果收购小组及原料验收小组，从源头严把质量关；配备多种实验设备：环保测试仪等测试仪器。公司还对试验检测设备按照IS10012标准进行溯源管理,有效保证了材料基础研究、产品试制和性能检测需要，满足了从原材料进厂到产品出厂各环节的检测要求。 四、按质量控制的检验、试验流程要求进行把关 首先在原辅材料上，对原料供应基地进行详细考察，专设原料水果收购小组及原料验收小组，对农药残留、微生物进行严格检测，从源头严把质量关。 在生产过程中，要对生产设备、设备和生产工艺参数、过程中进行反复抽检。 成品阶段，品控技术人员感官、理化及微生物指标进行检测，对每一批次的产品留样，检验数据进行档案分类管理，以保证产品信息的可追溯性。 五、坚持系统的质量专业培训 健全质量培训体系，企业全年培训不少于5000人次，其中关于技术和质量的培训超3000人次。 六、建立基于数据数溯的售后体系 企业建立售后服务中心，设立24小时售后服务热线，并以产品工程技术人员为骨干，在提供售后服务的基础上完善对质量追溯后的数据收集，以加强对产品质量的可靠性分析，初步建立了产品的可靠性指标和产品可靠性制度。 七、存的不足 （一）认识上的误区 通过自查，公司在质量建设上仍然局限于狭隘的产品质量管理方面，没形成全面质量的管理即TQM的高度认同，总认为产品质量是关键，没有将支持产品质量最终形成的与产品生产过程相关的内部资源配置、制度体系、企业和谐等全方位要素全面纳入质量管理环节，公司将按照GB/T19580标准创建卓越绩效模式，推动公司整体质量建设的提高。 （二）能力建设的不足 公司在培训体系上虽然已较健全，人员的培训次数有了一定的保证，但针对性的专项培训力度不够，培训后的结果跟进力度不强，没有完全达到要求。（三）资源配置不足 近年来，人力资源成本上升幅度持续加大，而产品价格由于市场的接受度偏低，难以支撑人力资源成本，推进全面质量的管理的人力成本难以全面得到支撑。 篇四一、出口企业的财务制度、科目设置、账簿凭证、账务处理及会计核算是否符合规定。 二、出口企业购、销的账、款、货、票与资金流向是否正常对应，合同签订、发票开具、货物流转等环节时间是否符合逻辑。是否存在虚开、接受虚开增值税专用发票的行为。 三、是否按规定申报退（免）税，是否错误使用出口货物的商品代码，将低退税率货物申报为高退税率货物或出口同一货物否存在使用不同商品代码申报退税。 四、实行来料加工、深加工结转、国家规定免税的出口货物，所耗用的国内原辅材料的进项税额是否按规定转出。 五、出口经营活动中是否存在国税发xx年24号列举的七种情况，是否存在“四自三不见”及买单业务。 国家税务总局 商务部关于进一步规范外贸出口经营秩序切实加强出口货物退（免）税管理的通知（国税发xx年24号）规定：凡自营或委托出口业务具有以下情况之一者，出口企业不得将该业务向税务机关申报办理出口货物退（免）税：（一）出口企业将空白的出口货物报关单、出口收汇核销单等出口退（免）税单证交由除签有委托合同的货代公司、报关行，或由国外进口方指定的货代公司（提供合同约定或者其他相关证明）以外的其他单位或个人使用的； （二）出口企业以自营名义出口，其出口业务实质上是由本企业及其投资的企业以外的其他经营者（或企业、个体经营者及其他个人）假借该出口企业名义操作完成的；（三）出口企业以自营名义出口，其出口的同一批货物既签订购货合同，又签订代理出口合同（或协议）的；（四）出口货物在海关验放后，出口企业自己或委托货代承运人对该笔货物的海运提单（其他运输方式的，以承运人交给发货人的运输单据为准，下同）上的品名、规格等进行修改，造成出口货物报关单与海运提单有关内容不符的； （五）出口企业以自营名义出口，但不承担出口货物的质量、结汇或退税风险的，即出口货物发生质量问题不承担外方的索赔责任（合同中有约定质量责任承担者除外）；不承担未按期结汇导致不能核销的责任（合同中有约定结汇责任承担者除外）；不承担因申报出口退税的资料、单证等出现问题造成不退税责任的； （六）出口企业未实质参与出口经营活动、接受并从事由中间人介绍的其他出口业务，但仍以自营名义出口的；（七）其他违反国家有关出口退税法律法规的行为。 出口企业凡从事上述业务之一并申报退（免）税的，一经发现，该业务已退（免）税款予以追回，未退（免）税款不再办理。骗取出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取退税款一倍以上五倍以下罚款；并由省级以上（含省级）税务机关批准，停止其半年以上出口退税权。在停止出口退税权期间，对该企业自营、委托或代理出口的货物，一律不予办理出口退（免）税。涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。 六、是否有未按国税发xx年199号规定的要求进行单证备案的情况。 国家税务总局关于出口货物退（免）税实行有关单证备案管理制度（暂行）的通知（国税发xx年199号）规定：出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查：（一）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等； （二）出口货物明细单；（三）出口货物装货单； （四）出口货物运输单据（海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据，包括国内货物起运地到出口口岸的运输单据，报关的各项费用等）。 出口企业提供虚假备案单证、不如实反映情况，或者不能提供备案单证的，税务机关除按照中华人民共和国税收征收管理法第六十四条、第七十条的规定处罚外，应及时追回已退（免）税款，未办理退（免）税的，不再办理退（免）税，并视同内销货物征税。 七、生产企业是否存在外购产品不符合国税函xx年1170号文件规定而申报免抵退税的情况。 国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知（国税函 xx年1170号）规定：（一）生产企业出口外购的产品，凡同时符合以下条件的，可视同自产货物办理退税。 1、与本企业生产的产品名称、性能相同； 2、使用本企业注册商标或外商提供给本企业使用的商标； 3、出口给进口本企业自产产品的外商。 （二）生产企业外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品，若出口给进口本企业自产产品的外商，符合下列条件之一的，可视同自产产品办理退税。 1、 用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件； 2、不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套产品的。 （三）凡同时符合下列条件的，主管出口退税的税务机关可认定为集团成员，集团公司（或总厂，下同）收购成员企业（或分厂，下同）生产的产品，可视同自产产品办理退（免）税。 1、经县级以上政府主管部门批准为集团公司成员的企业，或由集团公司控股的生产企业；2、集团公司及其成员企业均实行生产企业财务会计制度； 3、集团公司必须将有关成员企业的证明材料报送给主管出口退税的税务机关。 （四）生产企业委托加工收回的产品，同时符合下列条件的，可视同自产产品办理退税。 1、必须与本企业生产的产品名称、性能相同，或者是用本企业生产的产品再委托深加工收回的产品； 2、出口给进口本企业自产产品的外商； 3、委托方执行的是生产企业财务会计制度； 4、委托方与受托方必须签订委托加工协议。主要原材料必须由委托方提供。受托方不垫付资金，只收取加工费，开具加工费（含代垫的辅助材料）的增值税专用发票。 篇五出口企业分析报告样本.出口企业分析报告样本（一）某有限公司。 1、基本情况。现有设备7台(套)，厂房面积30000平方米，产品为胶合板，最大年生产能力34000立方米，月平均最大生产能力2833立方米，xx年01-09月销售产品12783立方米，销售数量在其生产能力之内。本xx产品出口到越南、美国、印尼等(出口国家要列举全部)。 2、产品结构变化情况。本年产品为胶合板，与去年相比未发生变化。主要产品规格1200*2440*（3-32）mm。 3、销售额变化。xx年年01-09月份累计销售收入2985万元，其中外销额944万元，上年同期累计销售收入4454万元，其中外销额1777万元。销售总额降低33%，外销额降低47%,(增加变化的主要原因是什么)。 4、价格变化。xx年年01-09月份外销平均单价2793元，去年同期外销平均单价2705元，今年外销平均单价比去年增长3%，xx年年01-09月份内销平均单价2165元，今年外销平均单价比内销平均单价高29%。经调查原因为外销价格订单高于内销，外销产品要求质量高，外销产品环保要求高所用胶价格高于内销。 5、报关口岸、出口国家变化。xx年年01-09月份出口国家美国、越南(列举所有出口国家)，报关口岸青岛(列举所有报关口岸)，上年同期出口国家美国、越南(列举所有出口国家)，主要报关口岸青岛(列举所有报关口岸)。 6、动力变化。xx年年01-09月份累计耗用电50万度，上年同期累计耗用电65万度，耗用电降低23%，与销售收入降低33%不一致。原因说明,例如:09xx部分产品使用烘干机。 7、包装物、辅料耗用变化。xx年年01-09月份累计耗用胶847吨，累计耗用面粉593吨，上年同期累计耗用胶1315吨，累计耗用面粉864吨，耗用胶降低36%，耗用面粉降低31%。与收入降低33%基本一致。 8、工资变化。xx年年01-09月份累计工资总额184万元，上年同期累计工资总额232万元。工资总额降低21%。与收入降低33%不一致。原因为工资标准高于去年且产量低于去年但行政管理人员工资为固定工资。当期工人数272人。 9、出口费用变化。xx年年01-09月份累计支付海运费38.78万元、内陆运费7.08万元、出口港杂费7.96万元、商检费5.86万元。上年同期 累计支付海运费74.05万元、内陆运费49.17万元、出口港杂费13.68万元、商检费5.85万元。出口费用降低58%。与外销收入降低47%基本一致。 10、资金流转和结算方式：资金结算方式为现金结算、银行结算。 11、未发现该企业有外购产品及委托加工产品等情况。 通过实地核实，未发现其他异常情况，未发现疑点问题。同意上报办理免抵退税。 （二）某木业有限公司。 1、基本情况，现有设备11台(套)，停用设备2台（套）。厂房面积 1.50万平方米，产品为胶合板，最大年生产能力6万立方米，月平均最大生产能力5000立方米，xx年01-09月销售产品13267立方米，销售数量在其生产能力之内。产品主要出口到韩国。xx年年01月无外销额。 2、产品结构为胶合板，与去年无变化。主要产品规格1200*2440*（5-18）mm。外销主要产品规格1200*2440*（11-12）mm。 3、销售额变化。xx年年01-09月份累计销售收入3224万元，其中外销额941万元；上年同期累计销售收入5257万元，其中外销额2276万元。销售总额降低39%，外销额降低59%(详细说明原因)。 4、价格变化。xx年年01-09月份外销平均单价2313元，去年同期外销平均单价2700元，今年外销单价比去年降低14%。xx年年01-09月份内销平均单价2481元，今年外销平均单价比内销平均单价高-6%(详细说明原因)。 5、报关口岸、出口国家变化情况。xx年年01-09月份出口国家和地区韩国(列举所有出口的国家)，报关口岸为连云港(列举所有报关口岸)，上年同期出口国家和地区韩国(列举所有出口国家)，报关口岸为连云港(列举所有出口口岸)。 6、动力变化。xx年年01-09月份累计耗用电72万度，上年同期累计耗用电102万度，耗用电降低29%。与销售收入降低39%不一致。原因为去年同期出口数量及价格均高于09xx。行管人员工资未变。 7、包装物、辅料耗用变化。xx年年01-09月份累计耗用胶653吨，累计耗用面粉399吨，上年同期累计耗用胶1116吨，累计耗用面粉559吨。耗用胶降低40%，耗用面粉降低29%。耗用面粉增长与销售收入降低39%不一致。调查原因为去年部分面粉未取得进项发票未入账核算，已做进项转出补缴税款。xx年外销价格低于xx年。 8、工资变化。xx年年01-09月份累计工资总额199万元，上年同期累计工资总额278万元。累计工资总额降低28%。与销售收入降低39%不一致。原因为工资标准高于去年且产量低于去年但行政管理人员工资为固定工资。当期工人数280人。 9、出口费用变化。xx年年01-09月份累计支付海运费22万元、内陆运费、出口港杂费、商检费共计24万元。上年同期累计支付海运费61万元、内陆运费、出口港杂费、商检费92万元。出口费用降低69%。与外销收入降低59%基本一致。 10、资金结算方式为现金结算、银行结算。 1、未发现该企业有外购产品及委托加工产品等情况。 xx年年09月当月实现销售收入559万元，其中外销额168万元，耗电11万度，工资总额26万元，耗用胶92吨，耗用面粉57吨，支付海运费1.8万元、内陆运费、出口港杂费、商检费5.4万元。 通过实地核实，该企业资金流向主要用于购买原材料及支付其他费用，当月耗用辅助材料只取得部分正规发票。未发现其他异常情况，未发现偷逃骗税行为，同意上报办理免抵退税。 （九某搪瓷制品有限公司现有设备7台（套），自有场地，主要原材料为铁皮，主要辅料为下引、钛白、钛素奶、色素，主要产品为搪瓷制品，正常年生产能力3300万只（套），最大年生产能力3500万只（套）。按照2.01元/套计算，每月可实现收入587万元，xx年年4月收入在其生产能力范围之内。 1xx年年生产面盆、洗手碗、平边盆、茶盒、盘子、汤盆、口杯、快餐杯、盖盆、冰箱碗、烧锅、搅拌碗。xx年年基本上无变化。 2.xx年年1-9月销售收入总额1870万元，其中出口收入为1392万元，xx年年1-9月销售收入总额2246万元，其中出口收入为1520万元，销售收入总额降低16.7%，出口降低8.5%。 3xx年年出口产品平均价格为3.03元/只，内销产品平均价格为 2.54元/只，xx年年出口产品平均价格为2.68/只, 内销产品平均价格为 2.88元/只。xx年年产品销售利润率为-3.7%，xx年年产品销售利润率为-2.5%。出口产品价格比内销价格高19.3%，今年出口价格比去年高13.1%。 4.xx年年报关口岸为青岛(列举所有报关口岸),xx年年报关口岸为青岛(列举所有报关口岸)。出口国家列举所有的出口国家. 5.xx年年耗电126万度，耗煤11701吨，xx年年耗电101万度，耗煤1425吨。耗电减少20%，耗煤减少16%，与销售收入增长基本一致。6xx年年耗用原材料为1496万元（含包装物），辅助材料为16.5万元。xx年年耗用的原材料为1717万元（含包装物），辅助材料为17.2万元。原材料耗用降低12.9%，辅助材料耗用降低4.1%。比销售收入降低16.7%基本一致。 7.xx年年工人200人，实发工资145万元，xx年年工人340人，实发工资210万元。工人人数降低41%，实发工资降低31%。 8xx年年出口费用为：运费20.6万元，港杂费14.1万元，通信费 2.4万元，商检费3.7万元，合计40.8万元；xx年年出口费用为：运费 2.6万元，港杂费11.4万元，通信费1.2万元，商检4.4万元，合计19.6万元。出口费用增长108%。出口收入降低8.5%。出口费用增长与出口收入增长不一致，要详细说明原因。 9从山东、河北等地购进原材料，资金流向以上地方，结算方式为现金及银行电汇，出口到非洲国家，出口结算方式为银行电汇。 10. 两年均无外购产品，无委托加工产品。 xx年年9月当月实现销售收入220万元，其中外销额137万元，耗电22万度，耗煤175吨，工资总额23万元，耗用铁皮444.897吨，耗用瓷釉51吨，支付出口港杂费24121元，商检费7837元，运费0元。 经调查，各项指标正常，未发现该企业有偷逃骗税行为。同意为其办理免抵退税。 （十）某地毯有限公司现有设备