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文档简介

2 0 X XYOUR LOGOYour company name收费站财务监管细则姓名：XXX部 门：XX部收费站财务监管细则一、收费站会计工作的人员配备各单位应当根据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员，不得从事收费站会计工作。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。二、收费站会计工作的岗位设置及其职责权限1、各单位应当根据会计业务需要合理设置会计工作岗位，合理划分职责权限，坚持不相容职务相互分离，确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。2、收费站会计工作岗位一般可分为：出纳、稽核、票证等。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作。3、收费站会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的，不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。4、与货币资金相关的票据必须严格管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。5、必须加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管，个人名章必须由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。三、收费站票证管理工作票证管理遵循统一领导，分级管理的原则，其基本职责是：1、高管中心是票证管理的总的核算单位，负责票证领发，并对各收费站票证的使用，进行监督、检查。2、各收费站均是票证管理的基本核算单位，具体负责本单位票证领发、保管、使用和审核销号。各单位必须指定专人负责票证管理，建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理，领入票证必须办理验收入库，发放领用双方要当面点清。票管员要掌握票证用量和库存数量，加强核对工作。票证必须妥善保管，顺号存放。管理有条不紊，保证票证完整,不受损失，并定期盘点，做到帐实相符。对作废收据应妥善保管，不得私自销毁。票管员工作调动或因故离职时，必须办清交接手续后方准离职。四、账户管理收费站收入专户的开设、变更和销户工作必须严格审批手续。五、收入解缴每月日应将规费收入专户中的存款全额解缴。六、收费站会计核算工作收费站会计核算应执行江苏省公路事业单位会计核算办法(试行)，应使用财务统一的电算化软件进行核算。七、收费站财务的监督管理高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。采用定期审计和专项审计相结合。各收费站应如实提供会计凭证、会计账簿、
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