借款合同范本基本常识.doc

借款合同范本基本常识 一、概念 借款合同是借款人向贷款人借款到期返还借款并支付利息的合同借款合同又称借贷合同按合同的期限不同可以分为定期借贷合同、不定期借贷合同、短期借贷合同、中期借贷合同、长期借贷合同按合同的行业对象不同可以分为工业借贷合同、商业借贷合同、农业借贷合借款合同是借款人向贷款人借款到期返还借款并支付利息的合同 二、基本特征 借款合同的基本特征 1.贷款方必须是国家批准的专门金融机构包括中国人民银行和专业银行专业银行是指中国工商银行、中国人民建设银行、中国农业银行、中国银行和信用合作社全国的信贷业务只能由国家金融机构办理其他任何单位和个人无权与借款方发生借贷关系 2.借款方一般是指实行独立核算、自负盈亏的全民和集体所有制企业国家机关、社会团体、学校、研究单位等实行财政预算拨款的单位则无权向金融机构申请贷款在特殊情况下城乡个体工商业户、实行生产责任制的农民也可以成为借款合同的主体同银行、信用社签订借款合同 3.借款合同必须符合国家信贷计划的要求信贷计划是签订借款合同的前提和条件借款方必须根据国家批准和信贷计划向贷款方申请贷款;贷款方必须在符合国家信贷计划的信贷政策的条件下由贷款方与借款方签订借款合同超计划贷款必须严格控制 4.借款合同的标的为人民币和外币人民币是我国的法定货币是借款合同的主要标的外币主要是供中外合资经营企业和其他需要使用外汇贷款的单位借贷使用的在外币的借款合同中应明确规定借什么货币还什么货币(包括计收利息) 5.订立借款合同必须提供保证或担保借款方向银行申请贷款时必须有足够的物资作保证或者由第三者提供担保否则银行有权拒绝提供贷款这种保证或担保是使贷款能够得到按期偿还的一种保证措施 6.借款合同的贷款利率由国家统一规定由中国人民银行统一管理借款方在归还贷款时一般要偿还贷款利息而利率必须按照国家统一规定计付当事人双方无权商定对国家规定的利率任何人无权变更或修改 贷款人的权利义务 在借款合同中贷款人不得利用优势地位预先在本金中扣除利息利息预先在本金中扣除的按实际借款数额返还借款并计算利息贷款人不得将借款人的营业秘密泄露于第三方否则应承担相应的法律责任 贷款人的权利主要有：(1)有权请求返还本金和利息(2)对借款使用情况的监督检查权贷款人可以按照约定监督检查贷款的使用情况(3)停止发放借款、提前收回借款和解除合同权借款人未按照约定的借款用途使用借款的贷款人可以停止发放借款、提前收回借款或者解除合同 借款人的权利义务 1.提供情况订立借款合同借款人应当按照贷款人的要求提供与借款有关的业务活动和财务状况的情况 2.按照约定用途使用借款合同对借款有约定用途的借款人须按照约定用途使用借款接受贷款人对贷款使用情况实施的监督检查借款人未按照约定的借款用途使用借款的贷款人可以停止发放借款、提前收回借款或者解除合同 3.按期归还借款本金和利息当借款为无偿时借款人须按期归还借款本金;当借款为有偿时借款人除须归还借款本金外还必须按约定支付利息 自然人间的借款合同 根据合同法的规定自然人间的借款合同的特殊规则有： 1.自然人间的借款合同是不要式合同借款合同的形式可由当事人约定 2.自然人间的借款未约定利息的视为无偿借款 3.自然人间有偿借款其利率不得高于法定限制最高人民法院发布的关于人民法院审理借贷案件的若干意见规定民间借贷的利率可以适当高于银行的利率但最高不得超过银行同类贷款利率的4倍;不允许计收复利 三、内容 借款合同应该包含的内容有些 1、借款种类 借款种类主要是按借款方的行业属性、借款用途以及资金来源和运用方式进行划分的针对不同种类的借款国家信贷政策在贷款的限额、利率等方面有不同规定以体现区别对待、择优扶持的信贷原则因此借款合同一定要订明借款种类它是借款合同必不可少的主要条款 2、借款币种 借款币种即借款合同标的的种类借款合同的标的除人民币外还包括一些外币如美元、日元、欧元等不同的货币种类借款利率有所不同借款合同应对货币种类明确规定 3、借款用途 借款用途是指借款使用的范围和内容即贷款在生产和再生产过程中与种生产要素相结合它规定了贷款的使用方向借款用途是由借款种类和条件所决定的银行严格规定各种借款用途并监督贷款的使用情况有利于保证国家产业政策的实施和国民经济的协调发展同时也有利于保证贷款的安生性 4、借款数额 借款数额是指借贷货币数量的多少任何合同都必须有数量条款只有标的而没有数量的合同是无法履行的没有数量当事人权利义务的大小就无法确定借款合同没有借款数额就无法确定借贷货币的多少也失去了计算借贷利息的依据因此没有借款数额条款借款合同便不能成立 5、借款利率 利率是指一定时期借款利息与借款本金的比率利率的高低对确定借贷双方当事人权利义务多少至关重要借款合同不能没有利率条款 6、借款期限 借款期限是指借贷双方依照有关规定在合同中约定的借款使用期限借款期限应按借款种类、借款性质、借款用途分别确定在借款合同中当事人订立借款期限必须具体、明确、全面以确保借款合同的顺利履行 7、还款方式 还款方式是指借款人采取何种结算方式将借款返还给贷款人借款人一般可以采用一次结清和分期分批偿还如果是分期的情况应明确具体时间以及具体金额等 8、违约责任 违约责任是指当事人不履行合同义务时所应承担的法律责任如果借款合同中缺少了违约责任条款当事人的违约行为就失去了法律约束依据当事人的权利就失去了保障合同履行将受到严重的影响借款合同中约定违约责任条款对于督促当事人及时、正确、全面地履行合同保护当事人权益有重要意义 四、合同范例 借款合同范例 贷款方： 借款方： 保证方： 借款方为进行生产(或经营活动)向贷款方申请借款并聘请保证方作为保证人贷款方也已审查批准经三方(或双方协商)特订立本合同以便共同遵守 第一条:贷款种类 第二条:借款用途 第三条:借款金额 金额：人民币(大写)元整. 第四条:借款利率 借款利息为千分之利随本清如遇国家调整利率按新规定计算 第五条:借款和还款期限 第六条:还款资金来源及还款方式 1、还款资金来源： 2、还款方式： 第七条:保证条款 1、借款方用做抵押到期不能归还贷款方的贷款贷款方有权处理抵押品借款方到期如数归还贷款的抵押品由贷款方退还给借款方 2、借款方必须按照借款合同规定的用途使用借款不得挪作他用,不得用借款进行违法活动 3、借款方必须按照合同规定的期限还本付息 4、借款方有义务接受贷款方的检查,监督贷款的使用情况了解借款方的计划执行经营管理财务活动物资库存等情况借款方应提供有关的计划,统计,财务会计报表及资料 5、需要有保证人担保时,保证人履行连带责任后,有向借贷方追偿的权利,借贷方有义务对保证人进行偿还 第八条:违约责任 一、借款方的违约责任 1、借款方不按合同规定的用途使用借款贷款方有权收回部分或全部贷款,对违约使用的部分按银行规定的利率加收罚息情节严重的,在一定时期内银行可以停止发放新贷款 2、借款方如逾期不还借款,贷款方有权追回借款,并按银行规定加收罚息.借款方提前还款的,应按规定加(减)收利息 3、借款方使用借款造成损失浪费或利用借款合同进行违法活动的贷款方应追回贷款本息,有关单位对直接责任人应追究行政和经济责任.情节严重的,由司法机关追究刑事责任 二、贷款方的违约责任 1、贷款方未按期提供贷款,应按违约数额和延期天数,付给借款方违约金.违约金数额的计算应与加收借款方的罚息计算相同 2、银行信用合作社的工作人员,因失职行为造成贷款损失浪费或利用借款合同进行违法活动的,应追究行政和经济责任情节严重的,应由司法机关追究刑事责任 第九条解决合同纠纷的方式 执行本合同发生争议,由当事人双方协商解决.协商不成,双方同意由仲裁委员会仲裁或向人民法院起诉 第十条其他 本合同非因借款合同条例规定允许变更或解除合同的情况发生任何一方当事人不得擅自变更或解除合同当事人一方依照借款合同条例要求变更或解除本借款合同时应及时采用书面形式通知其他当事人并达成书面协议本合同变更或解除之后,借款方已占用的借款和应付的利息,仍应按本合同的规定偿付 本合同如有未尽事宜须经合同双方当事人共同协商,作出补充规定补充规定与本合同具有同等效力 本合同正本一式三份贷款方借款方保证方各执一份;合同副本一式报送等有关单位(如经公证或鉴证,应送公证或鉴证机关)各留存一份 贷款方：(签字) 地址：电话号码： 借款方：(签字) 地址：电话号码： 保证方：(签字) 地址：电话号码： 五、违反合同的责任 违反借款合同的责任 1、贷款方的责任：贷款方不按合同规定及时贷款应偿付违约金 2、借款方的责任：借款方不按合同规定归还贷款的应当承担违约责任并加付利息借款方不按合同规定使用政策性贷款的应当加付利息;贷款方有权提前收回一部分或全部贷款 民间借款合同的注意事项 随着市场经济的发展经济生活较为宽裕资金使用效益被受到重视民间债权债务关系日趋增多那么怎样才能较好的保护民间债权债务关系的合法有序以及当事人的合法权益呢?我们的处理经验是： 1.诉讼时效问题需要注意：借款没有约定还款期限的债权人可以随时提出还款主张不受两年诉讼时效的限制但提出还款主张后两年内没有继续主张的视为超过诉讼时效法律不予支持 2.原告主张债权必须提供书面借据;无书面借据或无法提供的应提供必要的事实根据或与自己无利害关系的两人以上的证人证言来支持自己的主张欠条或者借条在债务人之手时一般将被推定为该债务已经清偿 3.民间借贷的利率可以高于银行利率但最高不得超过银行利率的4倍(含利率本数)但一定要明确约定没有约定利息的视为无息借款约定超出银行同期利率4倍的超出部分的利息依法不予保护出借人不得将利息计入本金谋取高利审理中发现借款人将利息计入本金计算复利的只返还本金 4.出借人明知是为了进行非法活动而借款的典型的例子是赌债其借贷关系不予保护对双方的违法借贷行为可按照有关法律予以制裁 5.行为人以借款人的名义出具的借据代其借款借款人不承认行为人又不能证明的由行为人承担民事责任如借款系用于夫妻共同生活则由夫妻双方共同偿还 6.合伙经营期间个人以合伙组织的名义借款用于合伙经营的由合伙人共同偿还;借款人不能证明借款用于合伙经营的由借款人偿还 7.借款的抵押如果涉及不动产要到相关部门办理登记手续才能对抗第三人 8.债权文书如办理可强制执行的公证则可不经法院审理直接向法院申请强制执行 9.还款期满后6个月内必须向担保人主张权利如过期则担保人一般不承担担保责任 10.为延长诉讼时效可以用邮政“特快专递”不断寄送追款函邮件回执单必须明确注明寄送的内容如“要求还款1万元的函”、“要求担保人承担担保责任的函” 六、变更终止合同 借款合同如何变更终止 遇特殊情况借款合同如何变更或终止? 一、借款合同需要变更的必须经贷款经办行、借款人及有关各方协商同意并依法签订变更合同 二、借款人死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力其财产继承人、监护人或受遗赠人继续履行借款人所签订的借款合同的应签订新的借款合同并办理有关手续 三、借款人按合同规定偿还全部贷款本息后抵押物或质押物返还抵押人或出质人借款合同终止 七、合同印花税 借款合同印花税 印花税的税目指印花税法明确规定的应当纳税的项目它具体划定了印花税的征税范围一般地说列入税目的就要征税未列入税目的就不征税印花税共有13个税目印花税的税率设计遵循税负从轻、共同负担的原则所以税率比较低;凭证的当事人即对凭证有直接权利与义务关系的单位和个人均应就其所持凭证依法纳税印花税的税率有2种形式即比例税率和定额税率应税凭证类别纳税人 合同或具有合同性质的凭证立合同人 书据立据人 账簿立账簿人 证照领受人 印花税纳税申报表 些单位实行印花税纳税申报缴纳印花税的纳税单位均应对应纳税凭证进行印花税纳税申报;个人缴纳金融票印花税单印花税的只贴花完税暂不实行纳税申报 些凭证进行印花税纳税申报? (1)合同或者具有合同性质的凭证:购销合同、货物运输合同;加工承揽合同、仓储保管合同;建筑工程勘察设计合同、借款合同;建筑安装工程承包合同、财产保险合同;财产租赁合同技术合同等印花税 (2)产权转移书据 (3)营业账簿 (4)权利许可证照 (5)经财政部确定的其他凭证纳税单位设立专用登记簿包括些内容? 印花税纳税单位的各项应税凭证在书立、领受时贴花完税同时须自行设立印花税专用登记簿将合同名称、签订日期、税率、对方单位名称、应税凭证所载计税金额、按日、序时逐笔记载以便于汇总申报及税务部门监督检查 印花税纳税单位应认真填写印花税纳税申报表在规定期限内报当地主管税务机关 些单位可不设立印花税专用登记簿?对实行印花税汇总缴纳的单位、按规定报送印花税纳税申报表对应税凭证的管理仍执行原办法可不按日序时逐笔登记 纳税申报工作应由纳税单位的个部门负责?印花税纳税申报工作均由纳税单位的财务部门负责并指定专人负责各项应税凭证的印花税征收 管理、印花税的贴花完税工作、按规定填报印花税纳税申报表 采用几种方式完税的应进行纳税申报?印花税纳税单位使用印花税票贴花完税的使用缴款书缴纳税款完税的以及在书立应税凭证时由监督代售单位监督贴花完税的其凭证完税情况均应进行申报 应在什么时间进行申报?凡印花税纳税申报单位均应按季进行申报于每季度终了后10日内向所在地地方税务局报送印花税纳税申报表或监督代售报告表 只办理税务注册登记的机关、团体、部队、学校