公安内审工作经验材料.doc

公安内审工作经验材料 我市的公安审计工作在市公安局党委的正确领导下在上级业务部门及省、市内审协会的指导下紧紧围绕公安工作中心坚持“全面审计、突出重点、抓住典型、跟踪落实”的指导原则不断拓展审计领域创造性地开展工作三年来共完成审计项目*个查处违规违纪和损失浪费金额*万元提出审计建议200多条、为加强公安内部财务管理提高资金的使用效益严肃财经法纪促进公安队伍廉政建设起到了积极的作用卓有成效的成绩得到了市公安局党委和上级业务部门的充分肯定连续三年被评为全省、全市内审先进集体*年被公安部评为全国公安审计系统先进集体有*人次受到公安系统和审计系统的表彰奖励现将我们的主要工作情况和做法汇报如下： 一、从“倒审计”入手促进管理制度的建立和完善 内部审计通常分为日常工作审计和问题审计两种前者包括年度审计、离任审计、阶段性审计等；后者主要是针对反映出来的问题有针对性的进行审计但不管种审计通常方法是调帐、查账、对帐从中发现或者找出问题这种“由前及后”步步为营的方法在进行问题性审计时往往很难奏效且不说错误人在犯错误之前早有准备加强了防范；即使不加防范要从翰如浩海的账本凭证中找出问题也是事倍功半很难达到正常工作所要求达到的察漏补缺、完善制度当好参谋的目的为此我们在实际工作中总结出了一种行之有效的审计方法叫做“倒审计”法 受公安破案证据必须相互印证的启示为了打破按照正常的财务手续进行审计难以发现问题的框框“倒审计”不从财务会计资料入手而是从看守所在押人犯释放通知书、办案单位立案登记薄、案件卷宗、交通事故押金、122接警记录等旁证材料入手把发现问题放在解决问题的前面采取“倒审计”的办法从中发现问题一审到底能够有效加大审计监督力度取得事半功倍的效果同时还能达到防止办案单位乱收乱支的现象发生起到了警钟常鸣的作用“倒审计”工作方法在全市公安系统推行后受到了良好效果在总结“倒审计”法审计经验做法的基础上淄博市公安局在全市各级公安机关推行了公安审计承诺制站在全市公安的角度提出审计建议使审计工作成为了领导决策的“参谋部” 二、把专项审计作为内部审计的重点来抓突出审计过程中的人本精神 审计犹如破案重在找到突破口专项审计是寻找突破口的有效途径在专项审计方面有几个实例可供借鉴 1、内部审计的目的之一就是防止固定资产流失固定资产审计也是专项审计中最具代表性的审计XX年为了全面摸清全市公安系统的固定资产情况我们仅用40天就在全市公安系统进行了一次成功的固定资产审计淄博市公安局下辖6个分局3个县局8个直属单位市局机关设有23个处室全市152个派出所固定资产数量大、来源复杂一直以来是一个管理弱点为了全面摸清全市公安机关固定资产的家底加强固定资产的管理防止资产浪费和流失我们制定了一整套科学的审计方案包括各种统计表、情况说明表、审批上报表、审计承诺书等从各分县局抽调审计干警组成强有力的审计组审计人员顶烈日、冒高温走遍每一个分县局、派出所一起查帐一起盘库在40多天的时间里通过对全市公安机关193个科室、152个派出所、刑警、巡警、经侦中队等进行审计检查填制了上千份登记表翻阅了200多本帐薄上万份凭证及有关资料共查出未纳入固定资产管理的车辆120辆、微机122台、打印机111台、电视机49台、空调108台、照相机46部、传真机6台、手机19部、办公家俱230件(套)等通过审计处理督促这些单位对以上资产进行登记建账管理防止了上千万元的资产流失在这次审计中我们还查出某刑警大队和经侦大队私设“小金库”、账外帐410多万元这次审计结束后针对固定资产审计中发现的问题审计组及时向市公安局党委提交了专项审计报告并提出了“关于加强管理、防止国有资产流失”的三项建议该建议被各级公安机关采纳后在全市公安系统进行了一次固定资产清理防止了国有资产的流失同时发现了部分违规苗头和评价信息为促进全市公安系统国有资产的管理起到了积极的作用 2、基本工程建设是内部审计工作的重中之中通过开展工程审计全市公安系统压减基本建设造价四分之一为了充分发挥资金效益节约固定资产投资工作中我们采取内部审计和委托社会审计相结合的办法从基建工程造价、经济合同、工程造价信息等内容入手对全局的大小工程都进行了详细的跟踪审计和阶段性审计XX年以来先后对新建的看守所、宿舍楼外事大厅装修、锅炉安装、食堂装修等53个近9183万元的基建项目和零星工程进行了审计审减额达1960多万元占整个投资额的21以上如对市局宿舍楼的审计中提报值为1379万元审减额353万元审减率高达26 3、搞好离任审计还关系人来去两清白按照上级要求离任审计是近几年刚刚开始的内部控制制度之一也是内部审计工作的重点之一同时离任审计具有涉及领导干部的政绩和前途工作难度大、评价结论难的特点为了做好这项工作我们坚持客观公正原则实事求是的进行审计然后按照干部管理权限和财务隶属关系从领导干部任期财产、财经法纪责任、工作业绩三个方面对每一位离任领导的经济责任作出客观公正评价三年来先后组织对区县公安分局、市局机关科所队长等81人(次)进行了审计审计结果受到了局领导的高度重视如在XX年3月对某单位一名任职十二年的负责人进行经济责任审计时我们积极争取局党委的支持克服重重阻力和困难排除各种干扰历经两个月的努力详细翻阅了大量的会计资料对报销数额465万元的所有发票的性进行了核实按照审计工作程序审计组对除已去世或离开工作单位无从查找以外的经办人一一进行了详细的询问共涉及经办人26人共审核单据696张通过向经办人调查取证20的发票经手人不知用途、去向所签经办人均为该单位负责人利用职权采取授意、指使等手段要求代签另外还对该单位12年的汽油发放管理情况进行了全面细致的审计审计过程中由于该单位提供不出购买汽油和发放的准确数据给审计工作增加了难度只能到档案室翻阅多年来大量的会计凭证查找出所有购买汽油的发票从财务帐上把历年来购买汽油的数据一笔一笔找出来与领油单位进行细致的查对和统计最后查出该单位用油控制不严单位负责人以固定形式每月领取油票不少于200公升用途不明确的问题最后查出有违纪违规金额40多万元为离任人写出了客观公正的审计报告主管部门采纳了审计建议立即调整了该单位领导班子 为了加大审计工作力度我们着力把审计工作的重点放在专项审计上XX年以来先后开展了公安涉案财物、取保候审保证金、看守经费等8项专项审计保障了这些资金的专款专用和及时退回受到了人民群众的欢迎维护了人民公安在群众中的形象 三、秉公审计实事求是无私无畏是对内部审计人员和审计工作的最高要求 秉公审计是内部审计的立命之本不畏艰难是内部审计的动力之源我们本着对党和人民高度负责对法律高度负责的精神认真履行审计监督职责对问题早发现、早纠正、早解决力争将问题解决在萌芽状态审计中针对一些被审计单位为维护自身利益消极抵触寻找借口拖延搪塞使审计工作难以顺利开展的情况审计人员一丝不苟严肃对待发扬锲而不舍精神一方面充分运用法律法规赋予的权力不怕得罪人坚持原则敢于监督认真查证另一方面以理服人耐心细致地做各方面工作求得配合支持指出存在的问题维护了财经法纪和规章制度的严肃性在对某项业务经费审计时发现一张请款报告上某财务负责人涂改领导的批款数额及批款时间将巨额资金转移到某单位又从某单位转移给一个体户并全部提出资金个人使用为把这起挪用公款的事实查清我们根据银行账号一查到底每一环节都进行了详细的调查取证从服装城到建材城的上百个体业户中调查才把人找到特别是在最后找个体户取证时发现此人是某财务负责人的表弟给取证工作带来了极大的难度经过耐心的政策攻心终于获取到了证据在回来的路上工作人员接到了该财务负责人的恐吓威胁电话仍然坚持原则写出了客观公正的审计报告 审计难而审计处理便成了更难解的疙瘩内部审计工作必须不怕难做到依法审计严格执法坚决维护审计工作的权威XX年5月份对市局某下属单位进行财务收支审计时单位领导消极对待不提供完整的会计资料致使审计工作无法顺利进行我们一方面找到主要负责同志严肃谈话另一方面带领审计人员依照审计程序翻阅了76本帐簿134本凭证41份会计财务报表1万多张票据等会计资料在对一张线索可疑的购车发票审计时通过各种渠道到路途遥远的山区开户行进行了认真的排查摸底没有找到该发票上的单位又到市、区、县三级工商机关查询均无工商注册登记后经多方查证确定该单位是虚假公章、非法虚设的机构目的是为了私设帐号转移资金最后确认这个