某公司财务管理制度之“关于资金担保和使用授.doc

某公司财务管理制度之“关于资金担保和使用授 第一章总则第一条为了明确总公司对外提供资金担保的程序减小总公司的担保风险；同时加强对信用证授信额度的管理明确职责避免损失特制定本规定第二条本规定适用于总公司为11所属公司提供资金担保或提供总公司授信额度等各项业务对于为11系统以外的其他单位提供资金担保的可参照本规定执行第三条提供资金担保和开立信用证工作由总公司财务本部负责具体组织实施第二章资金担保条件第四条所属各公司向总公司申请银行借款担保应符合下列条件：1、有符合银行规定比例的自有资金2、生产经营项目须经有关部门（机关）批准符合国家产业政策产品适销对路并持相关有效合同（协议）3、资信状况良好具有按期偿还借款本息的能力和保证措施4、具备实施项目的相关条件5、具有其他保证措施（如有可作抵押物的发票凭证等）第五条所属各公司向总公司申请资金担保应向总公司提交下列文件资料：1、项目批准书进出口许可证、批件2、业务合同副本或协议3、借款人营业执照副本、近期资产负债表损益表及其他能证明资产负债和经营状况的资料（如会计师事务所的审计报告等）4、项目所需配套资金的落实情况5、项目经济可行性分析报告6、企业按期弥补亏损的来源及切实保证第三章资金担保审批程序及收费标准第六条所属各公司需总公司出具资金担保的项目须按总公司有关合同管理和项目审批的规定程序报总公司财务本部及其他相关部门审批第七条总公司批准为其提供资金担保的公司属11系统内的必须与总公司签订保证书；11系统外的必须向11总公司提供相应“保证措施”（互保除外）第八条所属各公司向总公司申请办理资金担保担保期3个月以下的（含）总公司收取所担保金额1的担保费；担保期3一6个月的（含6个月）总公司收取所担保金额15的担保费；担保期6一12个月的（含12个月）总公司收取所担保金额2的担保费第九条所属各公司使用总公司资金总公司按银行同期货款利率上浮2个百分点收取利息各公司根据与总公司签订的借款合同的规定按期归还本息第四章使用总公司授信额度开支信用证条件与程序第十条所属各公司委托总公司开立进口信用证应符合下列条件：1属国家计划内或免税商品或大宗商品进口项目经总公司有关部门审批的2、按不同标准所需的保证金到达总公司帐户的3、有有关部门（机关）的批准件、进口许可证4、有合法的进口合同和相应的内销合同5、其他必备条件第十一条所属各公司委托总公司开立进口信用证应向总公司提交下列文件资料：1、总公司内部审批单2、有关部门（机关）的批准件、进口许可证3、进口、内销合同（协议）副本4、银行开证申请书等其他相关资料第十二条凡占用总公司信用证授信额度银行户头头寸的业务在开立信用证时每份合同金额在60万美元以下（含）的须经专业公司财务主管和总公司财务本部资金处经理共同审签由总公司主管领导签批后方可开证、改证及议付；每份合同金额在60万美元以上的须经总公司财务本部总经理总公司主管领导及总公司总理签批后方可开证、改证及议付第十三条总公司财务本部在审核时应事先征询法规室的意见具体操作程序按总公司（进出口业务财务管理规定）执行第十四条总公司根据下列两条规定的内容决定各专业公司是否可以使用上述户头开立信用证经审核可以使用上述户头开立信用证的总公司按标准向各专业公司收取保证金第十五条自营业务1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的可以免交保证金货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权2、对外开立即期信用证、对内远期方式收款的总公司不予提供担保3、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的可以免交保证金货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权4、对外开立远期信用证对内远期方式收款的（期限短于或等于对外付款的期限）需向总公司交纳信用证金额30的保证金全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权5、对外开立远期信用证对内远期方式收款的（期限长于对外付款的期限）总公司不予提供担保第十六条代理业务：总公司对代理业务本着不承担销售盈亏不垫付商品资金和基本费用的原则根据合同管理规定中对企业资信评定的标准对于AA及AAA级企业的代理进口业务按照下列情况分别执行1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的需向总公司交纳信用证金额10的保证金全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权2、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的可以免交保证金全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权3、对外开立远期信用证对内远期方式收款的（期限短于或等于对外付款的期限）对于经法规室核定并与我公司有长期合作项目的AAA级企业开证时需向总公司交纳信用证金额的30作为保证金；余款必须以银行远期承兑汇票或银行保函的形式交予财务部门后方可从财务赎单或转移物权第五章使用总公司授信额度开立信用证的收费标准第十七条所属各公司委托总公司开立进口信用证须向财务本部交纳开证金额3的手续费第六章附则第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订 第一章总则第一条为了明确总公司对外提供资金担保的程序减小总公司的担保风险；同时加强对信用证授信额度的管理明确职责避免损失特制定本规定第二条本规定适用于总公司为11所属公司提供资金担保或提供总公司授信额度等各项业务对于为11系统以外的其他单位提供资金担保的可参照本规定执行第三条提供资金担保和开立信用证工作由总公司财务本部负责具体组织实施第二章资金担保条件第四条所属各公司向总公司申请银行借款担保应符合下列条件：1、有符合银行规定比例的自有资金2、生产经营项目须经有关部门（机关）批准符合国家产业政策产品适销对路并持相关有效合同（协议）3、资信状况良好具有按期偿还借款本息的能力和保证措施4、具备实施项目的相关条件5、具有其他保证措施（如有可作抵押物的发票凭证等）第五条所属各公司向总公司申请资金担保应向总公司提交下列文件资料：1、项目批准书进出口许可证、批件2、业务合同副本或协议3、借款人营业执照副本、近期资产负债表损益表及其他能证明资产负债和经营状况的资料（如会计师事务所的审计报告等）4、项目所需配套资金的落实情况5、项目经济可行性分析报告6、企业按期弥补亏损的来源及切实保证第三章资金担保审批程序及收费标准第六条所属各公司需总公司出具资金担保的项目须按总公司有关合同管理和项目审批的规定程序报总公司财务本部及其他相关部门审批第七条总公司批准为其提供资金担保的公司属11系统内的必须与总公司签订保证书；11系统外的必须向11总公司提供相应“保证措施”（互保除外）第八条所属各公司向总公司申请办理资金担保担保期3个月以下的（含）总公司收取所担保金额1的担保费；担保期3一6个月的（含6个月）总公司收取所担保金额15的担保费；担保期6一12个月的（含12个月）总公司收取所担保金额2的担保费第九条所属各公司使用总公司资金总公司按银行同期货款利率上浮2个百分点收取利息各公司根据与总公司签订的借款合同的规定按期归还本息第四章使用总公司授信额度开支信用证条件与程序第十条所属各公司委托总公司开立进口信用证应符合下列条件：1属国家计划内或免税商品或大宗商品进口项目经总公司有关部门审批的2、按不同标准所需的保证金到达总公司帐户的3、有有关部门（机关）的批准件、进口许可证4、有合法的进口合同和相应的内销合同5、其他必备条件第十一条所属各公司委托总公司开立进口信用证应向总公司提交下列文件资料：1、总公司内部审批单2、有关部门（机关）的批准件、进口许可证3、进口、内销合同（协议）副本4、银行开证申请书等其他相关资料第十二条凡占用总公司信用证授信额度银行户头头寸的业务在开立信用证时每份合同金额在60万美元以下（含）的须经专业公司财务主管和总公司财务本部资金处经理共同审签由总公司主管领导签批后方可开证、改证及议付；每份合同金额在60万美元以上的须经总公司财务本部总经理总公司主管领导及总公司总理签批后方可开证、改证及议付第十三条总公司财务本部在审核时应事先征询法规室的意见具体操作程序按总公司（进出口业务财务管理规定）执行第十四条总公司根据下列两条规定的内容决定各专业公司是否可以使用上述户头开立信用证经审核可以使用上述户头开立信用证的总公司按标准向各专业公司收取保证金第十五条自营业务1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的可以免交保证金货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权2、对外开立即期信用证、对内远期方式收款的总公司不予提供担保3、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的可以免交保证金货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权4、对外开立远期信用证对内远期方式收款的（期限短于或等于对外付款的期限）需向总公司交纳信用证金额30的保证金全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权5、对外开立远期信用证对内远期方式收款的（期限长于对外付款的期限）总公司不予提供担保第十六条代理业务：总公司对代理业务本着不承担销售盈亏不垫付商品资金和基本费用的原则根据合同管理规定中对企业资信评定的标准对于AA及AAA级企业的代理进口业务按照下列情况分别执行1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的需向总公司交纳信用证金额10的保证金全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权2、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的可以免交保证金全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权3、对外开立远期信用证对