企业财务工作职责及制度.doc

企业财务工作职责及制度 财务岗位的目的： 统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督 财务岗位的功能： 1保持良好的资本结构和较高的资本增长速度稳健理财让企业的投资发生生产效益超过成本的规律尽可能的充实企业的资本 2是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结制定明确的指标并对此进行最有效的改善使指标能按计划或超额的完成 3对成本的节流通过数据对比提出很明确的指标对相关的部门比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督 4对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析而扩大经营使再生产过程得到最大化的发挥 一工作职责： 1对公司会计体系的有效性负责： （1）设置帐户 （2）复式记帐 （3）填制和审核凭证 （4）登记帐簿 （5）成本计算 （6）财产清查 （7）编制会计报表 2编制各类财务报表并对提交报表的准确性和及时性负责： （1）财务报表 （2）收支日报表 （3）每日财务支付表 （4）月度损益表 （5）库存、出柜比较表（统计） （6）月度资金余额表 （7）月度仓库储存单（包括成品）（统计） （8）材料够入统计表（统计） （9）成品出货统计表（统计） （10）成本增、减比较表 （11）收入传票 （12）出纳传票 （13）汇总传票 （14）资金平衡表 （15）资产负债表 （16）企业利润表 （17）现金流量表 3对其他财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）的性、完整性和公允性负责 二工作内容； 1制定并提交本部门年度工作计划、人员计划负责对本部门员工的考评、培训指导选拔人才 2拟定公司财务管理、会计核算等有关管理制度 3预测、落实公司资金的统筹与收付 4日常凭证审核、财务印章管理组织公司核算及对外财务信息披露（比如对银行、工商、税务等合作机构） 5负责财务分析财务预、决算及财务解决方案的提出 6协调与会计事务所、财政、税务等部门的关系对税务统筹工作提出建议 7组织公司财务报表审计以及验资等专项事务 8组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作 9参与公司投资项目、财务论坛及合同有关财务条款的审核 10指导对外投资企业的会计核算、财务分析管理等工作 三财务对其他部门的监管加强对成本控制（可控成本与不可控成本）为中心的企业财务管理： 1对采购行为的监管 （1）把握材料成品与报废的比例监督采购部预算好本次材料的用量 （2）配合采购部对采购材料因质量、规格等不良现象需要退货的要迅速办理退货手续及时扣取相应款项 （3）货款结算政策上为维护自己的数量和质量的利益严格禁止采购部直接办理现金支付事宜要避开即时结付的交易办法尽量延长付款时间 （4）财务部对市场也得有深度的信息掌握市场有异常波动时可间断的联系供应商了解材料的价格、供货能力、以及材料未来的走势 （5）任何部门需要采购什物财务部都必须要求对方签出有总经理签字的书面申请单或者是“采购单”才允许采购相应的物料同时也让自己有充足的时间安排资金的投入 （6）财务部要求采购部每日校对各供应商的帐务状况以及库存的材料状况 2对仓存储备的监管 （1）监督生产车间、外协单位进行严格的补料控制：凡是对一个po的补料有达到2%以上的执行“多补多扣”的原则并在结汇中实施制裁 （2）监督仓管部每月盘点一次让盘点后的库存数据很清晰和透明的反应在数据库里 （3）每日检查仓库的收、发货状况 3对费用的监管 （1）财务部门对社交费、旅差费、运输费、办公用品、行政费用的管理要有个精确的预算、规范的制度并同时执行监督的义务 （2）对基建的投资、装潢修理、设备损耗、机器及车辆折旧和维修、工伤事故等等内耗做份预计的损益报告并限制这些项目的费用不超过预算的范围 （3）对生产现场以及生活区域内的水、电、汽、油等费用进行预算并监管有关人员制订措施并严格的控制 4销售及产品管理上的监管 （1）要求业务部在每批号订单下达时做份“订单审核