税务自查小结

1 / 24 税务自查小结 税务自查报告范文 税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税 务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式 : 自查报告 第一行居中，然后第二行开始 :列明他让你自查的问题 ;然后简单解释 (千万不要太多字 ) 然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。 如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。 不同行业的税负不一样 ,商业和工业的税负不一样 .根据行业特点和企业经营情况进行解释 .比如商业企业税负低 ,主2 / 24 要原因有 :行业利润较低 (是钢材等利润较低的批发企业 ),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱 ,为什么库存多等原因 .具体写法 : 第一部分 :企业基本情况介绍 ;成立日期 ,法人是谁 ,经营地址，注册资金 ,经营范围 ,主营业务是什么 ,何时被认定为增值税一般纳税人 ; 第二部分 ,税负的原因 :前三个月收入 ,税金 ,税负 .具体根据企业情况 ,解释税负的原因 :1、行业特点 ;2、销售分淡季旺季，全年收入 税负不低。 3、签定大笔供货合同，需要准备库存。 4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。 第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量 ;减少库存等等。以上 解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查 ! 税务自查报告范文 3 / 24 2016 年度自查报告 我公司与 2016 年 4 月 12 日至 2016年 5月 10日对公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 ! 纳税人名称： 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限 2016 年 1 月 2016 年 12 月 一、 企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法4 / 24 人代表： ，在册职工工资总额 。 XX 年实现营业收入 XX 年度经营 性亏损元 。 二、 流转税 (地税 )： 1.主营业务收入：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月实现主营业务收入元。 其中： 2.营业税：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月缴纳纳营业税元。 其中： 3、城市维护建设税：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月缴纳城市维护建设税元。 其中： 4、教育费附加：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月缴纳教育费附加元。 其中： 5、 堤防费：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月 年应缴堤防费元。 5 / 24 6、 平抑食品价格基金：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴平抑食品价格基金元。 7、 教育发展费：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月 应缴教育发展费元。 其中： 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法 人代表 2016 年度 -2016 年度工资收入元，我公司 2016 年度 -2016 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2. 土地使用税：无 3. 房产税：我公司 2016 年度 -2016 年度无房产税 4. 车船使用税：我公司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。 5. 印花税：我公司 2016 年度 -2016 年度主营业务收入元，按 %税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 6 / 24 四、规费、基金部分： 1、 我公司 2016 年度 -2016 年度为职工 4 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、 我公司 2016 年度 -2016 年度交缴残疾人就业保障金元。 五、 发票使用情况： 2016 年度 -2016 年度我公司开具了 发票 ,多少张，金额多少？ 税务自查报告 *市 *税务局 *税务所 现将自查情况汇报如下 (转 载 于 : 海达范文网 :税务自查小结 )：纳税人名称： *市 *有限公司，税务登记号：*，经济类型：私营有限责任公司，法人代7 / 24 表： *，注册资金： *万元， 经营地址： *市 *镇 *路*幢 *号，主营：销售 :钢材、金属材料、文化用品等，在册职工 *人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。 我公司于 201*年 12 月 20 日起对我公司 20*年 1 月 20*年 11 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下如有不妥，请理解和指正，谢谢！ 一、 20*年度实现营业收入 3,575,元，销售成本 3,214,元，税金及附 加 13,元，期间费用 403,元，财务报表利润 2,元，企业实际支付 职工工资 265,元。 2016年度企业所得税应纳税额为 4,元。 1、全年应纳增值税 135,元。 2、应纳营业税 4,元，当年已缴 4,元 ,已 结清。 3、应缴城市建设维护税 139,7%=6, 元，当年已缴 6,元 ,已结清。 4、应缴教育费附加 139,3%=4, 元，当年已缴 4,元 ,已结清。 8 / 24 5、应缴地方教育费附加 139,2%= 2, 元，当年已缴 2,元 ,已结清。 6、应缴印花税 %+ 帐本 45=1, 元 , 当年已缴元，次年 1月补缴元 ,多缴印花税元。 7、 2016 年企业实际支付工资 265,元，应缴工会经费265,2%40%=2, 元，当年已缴 1,元，未缴应补缴 1,元。 8、应缴残保基金 265,800%= 元，已缴残保基金 4,元。当年多缴残保基金元。 9、应缴企业所得税，本年缴纳 2016 年前年度所得税 3,元，预交 2016年三季度 所得税元。 二、 20*年度营业收入 1,766,元，销售成本 1,437,元，税金及附加 2,元，期间费用 391,元，报表利润元 ,企业实际支付职工工资 263,元。 1、全年应纳增值税 27,元。 2、应纳营业税 3,元，当年已缴 3,元 ,已结清。 9 / 24 3、应缴城市建设维护税 30,5%=1, 元，当年已缴 1,元 , 次年 1 月 补缴元 ,已结清。 4、应缴教育费附加 30,3%= 元，当年已缴元 , 次年 1 月补缴元 ,已清。 5、应缴地方教育费附加 30,2%= 元，当年已缴元 , 次年 1月补缴元 ,已结清。 6、应缴印花税 %+ 帐本 45= 元 ,已缴印花税元 ,多缴纳元。 7、 2016 年企业实际支付工资 263,元，应缴工会经费42,0002%40%=2, 元，已缴工会经费 2,元 ,多缴应补 缴补交 2016年元， 2016 年未缴应补缴元。 8、应缴残保基金 263,%=4, 元，已缴残保基金 2,元。未缴应补缴元。 2016年多缴纳元。实际 2016年未缴应补缴元。 9、应缴 企业所得税，本年缴纳 2016 年年度企业所得税 1,元。 10 / 24 三、 20*年 11月底营业收入 1,766,元，销售成本 1,437,元，税金及附加 2,元，期间费用 391,元，报表利润元 ,企业实际支付职工工资元。 1、全年应纳增值税 5,元。 2、应纳营业税 3,元，当年已缴 3,元 ,已结清。 3、应缴城市建设维护税 8,5%= 元，当年已缴元。 4、应缴教育费附加 8, 3%=元，当年已缴元。 5、应缴地方教育费附加 8,2%= 元，当年已缴元。 6、应缴印花税 %+ 帐本 45= 元 ,已缴印花税元 ,应补缴元。 7、 2016 年企业实际支付工资 78,元 ,应缴工会经费78,2%40%= 元 ,已缴工会经费 1,元。 8、应缴残保基金 78,%= 元，已缴残保基金元。未缴应补缴元。 11 / 24 9、应缴企业所得税，本年缴纳 2016 年年度企业所得税元，预交三个季度所得税 元。 四、自查后发现问题： 、 20*年度实际支付工资 265,元，应缴工会经费265,2%40%=2, 元，当年已缴 1,元，未缴应补缴 1,元。20*年企 业实际 支付工资 263,元 ，应缴工 会经费42,0002%40%=2, 元，已缴工会经费 2,元 ,多缴应补 缴补交 2016 年元， 2016 年度还有元未缴。 20*年企业实际支付工资 78,元 ,应缴工会经费 78,2%40%= 元 ,已缴工会经费1,元，多缴纳元。三年多缴工会经费元 元。 、 20*年应缴残保基金应缴残保基金 265,800%=元，已缴残保基金 4,元。当年多缴残保基金元。 2016 年 应缴残保基金 263, %=4,元，已缴残保基金 2,元。未缴应补缴元。 20*年多缴纳元。实际 20*年未缴应补缴元。 20*年应缴残保基金 12 / 24 %=1,元，已缴残保基金元。未缴应补缴元。三年应补缴工会经费 =1,元未缴。 、 20*年应缴印花税 %+ 帐本 45=1, 元 ,当年已缴元，次年 1 月补缴元 ,多缴印花税元， 20*年应缴印花税 %+帐本 45= 元 ,已缴印花税元 ,多缴纳元。 20*年应缴印花税%+ 帐本 45= 元 ,已缴印花税元 ,应补缴元。三年应补缴印花税。 五、我公司于 20*年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。 *市 *有限公司 二一 *年 *月 *日 税务自查报告范文 2016 年度自查报告 我公司与 2016年 4 月 12 日至 2016年 5月 10日对公司 2016 13 / 24 年 1 月 2016 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所 漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 ! 纳税人名称：河南荣祥律师事务所 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限 2016 年 1 月 2016 年 12 月 一、 企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址： 主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。 XX 年实现营业收入 XX 年度经营性亏损元 。 二、 流转税 (地税 )： 14 / 24 1.主营业务收入：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月实现主营业务收入元。 2.营业税：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 3、城市维护建设税：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 4、教 育费附加：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 5、 残疾人就业保障金：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月 年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 6、 防洪保安资金：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 7、 地方教育附加费：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 15 / 24 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法人代表 2016 年度 -2016 年度工资收入元，我公司 2016 年度 -2016 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2. 土地使用税：我公司 2016 年度 -2016 年度应税土地面积10000平方米， 应纳土地使用税 2 万元，已缴纳。 3. 房产税：我公司 2016 年度 -2016 年度应税房产原值 1000万元，应纳房产税万元，已缴纳。 4. 车船税：我公司拥有乘用车 辆，应缴纳车船税 元，已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳。 5. 印花税：我公司 2016年度 -2016 年度主营业务收入元，按 %税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、规费、基金部分： 16 / 24 1、 我公司 2016 年度 -2016 年度为职工 150 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、 我公司 2016 年度 -2016 年度交缴残疾人就业保障金元。 五、 发票使用情况： 2016 年度 -2016 年度我公司开具了 *发票 ,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。 以上自查，请 *税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。 税务自查 报告 2016年度自查报告 我公司于 2016年 1月 1 日对公司 2016年 12月 31日的账务进行了自查 ，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报17 / 24 的内容难免有些问题或有所遗 漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！ 纳税人名称：丹东市振兴区先锋电力电器设备制造厂 纳税人识别号： 210603580744961 经济类型：个人独资 注册资金： 5万元 法人代表：王昱 征收方式：查实征收 资格认定：一般纳税人 检查时限： 2016年 1 月 1 日 2016 年 12月 31日 一、企业基本情况： 我公司系个人独资厂，经营地址：丹东市振兴区地质路 3 号主营 : 电力设备、仪器仪表、电器设备等 负责人：王昱。18 / 24 在册职工： 5人。工资总额： 20万 2016年实现营业收入：元 2016年经营性亏损 元。 二、流转税 1、增值税： 2016 年度我公司实现主营业务收入 元，上缴增值税元， 2016年度税负低，虽然没有达到同行业的平均税负，因为企业建立之初，购入了了 30 万元的机器设备等固定资产，开具增值税票用于抵扣，故进项税额多余销项税额。通过对本公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月30日的账务进行自查，没有发现低开发票或者延期开发票的情况，也没有故意逃税、漏税或者偷税的情况。 2、城市维护建设税：我公司 2016年上缴城市维护建设税 元。3、教育费附加：我公司 2016 年上缴教育费附加元 4、地方教育费附加：我公司 2016年上缴地方教育费附加 元。 三、发票使用情况： 2016年度我公司按发票的领购、保管、填开、取得等方面认19 / 24 真仔细的进行了 2016 年度的发票使用情况自查，没有发现低于成本价开发票的情况，也没有延期开发票的情况，也没有白条、收据、不符合规定的。 四，我公司会计核算健全，设立总账，明细账。设立银行，现金账，对资金流向逐笔记账，对于购、销环节，按实际收，付记账，实际反映企业的经营活动。对于原材料的购、领 .存都设立原材料明细账和产成品明细账进行核算。 以上为我公司财务自查的情况，不足之处敬请纠正。 丹东市振兴区先锋电力电器设备厂 2016-11-17 税务自查报告写作 方法 不同行业的税负不一样 ,商业和工业的税负不一样 .根据行业特点和企业经营情况进行解释 .比如商业企业税负低 ,主要原因有 :行业利润较低 (是钢材等利润较低的批发企业 ),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱 ,为什么库存多等原因 .具体写法 : 20 / 24 第一部分 :企业基本情况介绍 ;成立日期 ,法人是 谁 ,经营地址，注册资金 ,经营范围 ,主营业务是什么 ,何时被认定为增值税一般纳税人 ; 第二部分 ,税负的原因 :前三个月收入 ,税金 ,税负 .具体根据企业情况 ,解释税负的原因 :1、行业特点； 2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。 3、签定大笔供货合同，需要准备库存。 4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。 第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量；减少库存等等。 以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查！ 税务自查报告范文 XX年度自查报告 21 / 24 我公司与 XX年 3月 12日对公司 XX年 1月