税政科工作总结

1 / 35 税政科工作总结 税政科 2016 年上半年工作总结 2016 年上半年，在局党组的正确领导下，在各科室的大力支持和配合下，税政科保质保量的完成各项工作任务，现将上半年各项工作的开展和完成情况报告如下： 一、各项工作开展及完成情况 政策法规方面 1、进一步强化执法系统的应用，减少执法过错行为的产生。在每月的省局下达执法考核指令前，根据税收执法系统中的过错信息，及时的通知相关的责任人进行更正错误信息 X 条；在省局下达执法申辩指令后，辅导过错责 任人对不属于过错行为的信息进行无过错申辩 X 条；在省局下达执法考核指令后，严格按照 XX 市税务局税收执法管理信息系统责任追究工作流程的要求，对存在执法过错的税收管理员进行责任追究。上半年，我局有 X 个税务人员存在执法过错。 2 / 35 2、是严格按照 XX 省国税系统税务行政许可实施办法、 XX省国税系统税务行政许可指南的要求，对受理的税务行政许可申请资料进行认真审核，严格审批，上半年年共完成了对 XX 份增值 税专用发票最高限 额的行政许可工作。 3、落实上级局开展的税收政策执法情况反馈报告工作的通知，逐个项目的进行研究部署，向市局报送了税收政策执行情况报告。上半年，我科共上报市局政 策执法情况反馈报告X 份，对 X 个日常执法工作存在问题进行了信息反馈。 4、按照市局关于进一步做好 “ 小金库 ” 治理整改落实工作的通知要求，我科研究制定了进一步开展整改落实工作的具体措施。并上报了小金库专项治理情况的相关报告和报表。 5、下发 XX 大案审理操作规程。受理重大案件审理资料 2户次。分别是 XX 有限公司，建议追缴该单位少缴税款 XX 元，其中： X 年企业所得税 X0 元； 2016 年增值税 X 元，； X 年增值税 X 元。并处所偷税款 50%的罚款共计 X0 元。 X 有限公司，建议追缴 X 年少缴增值税税款 X 元，罚款 X 元。 3 / 35 货物和劳务方面 1、增值税方面 认真贯彻落实各项政策。严把审批关，对受理的各种审批资料进行认真的审核，对符合政策要求的，在规定的时限内及时的进行审批，对达不到政策规 定的，坚决不予审批。上半年，我科对 X 符合政策规定的福利企业审批退税 X 万元。另 外，新批两户福利企业是 XX 市有限公司 X 和 XX 市 XX。 另外，按照 X 关于进一步加强增值税优惠政策管理的通知，自 4 月下旬开始我们从两个方面开展了优惠政策执行情况的自查工作，一是从近年来制定的税收优惠政策的贯彻落实情况自查；二是从宣传税收优惠政策方面。及时完成了 X2016年各项优惠政策落实情况的自查工作，并上报市局调查报告及报表。 积极配合市局增值税一般纳税人资格集中认定工作的开展，优化工作流程，强化后续监控，上半年组织对辖区内全部小4 / 35 规模纳税人 2016 年销售收入情况进行一次全面的摸查，对达到认定标准特别是对免税收入达到标准的企业，全部按照现行政策规定分别进行了辅导认定、直接认定、责令纳税人进行认定等，上半年共认定一般纳税人 X 户，辅导期一般纳税人 X 户。 继续做好一般纳税人的转正 、取消工作。通过进一步的完善和运用对一般纳税人监控跟踪和纳税评估，认真做好辅导期一般纳税人的转正和取消一般纳税人认定资格的各项工作。上半年，共对 41 户符合正式一般纳税人标准的辅导期一般纳税人进行了转正。 加强防伪税控的日常管理。 一是强化防伪税控数据质量的监控工作，根据市局反馈结果，上半年我局金税工程各项数据采集的准确率均达到了100%。 二是及时做好防伪税控培训工作。每月征期过后，及时组织对新上一般纳税人的培训工作。截止到现在，共联系相关服务部门组织了防伪税控培训 10 次，培训企业 102 户。 5 / 35 认真开展 “ 抵扣凭证审核检查管理信息系统 ” 的培训和推广应用工作，上半年，我局共对 11 份专用发票核查信息进行了反馈，按期完成率达到了 100%。 其他抵扣凭证方面，一是强化对 “ 四票 ” 抵扣凭证的审核和监控。上半年我局对 X 份比对不符发票， X 份缺联发票， X份重号发票进行了清分核查。二是加强货运发票和海关完税凭证两小票比对异常发票管理工作。通过每月对比对异常的海关完税凭 证信息进行重点考核，全面增强广大干部职工的责任心，提高海关完税凭证比对相符率。按时上报 “ 海关完税凭证需要修改的数据 ” 、 “ 货物运输发票审核检查结果统计表 ” 、 “ 海关完税凭证审核检查结果统计表 ” 。 认真做好固定资产抵扣工作。 加大对固定资产信息的审核采集工作。重点是做好对市局开发的固定资产抵扣管理系统的应用，和对纳税人采集固定资产数据的总体监控，上半年我局共对 6 户次的纳税人的固定资产抵扣信息进行了监控。 按照 X 税务局关于对重点企业购销方式情况进行调查的通知要求，制定 X 重点企业购销方式调查方案并组织了6 / 35 调查，同时形成报告及时上报市局。 按照 ，对固定资产调研工作，我们主要是从两个方面进行，一是加强政策宣讲，对固定资产抵扣政策标准模糊，税企存在争议的具体情况进行阐释，明确固定资产抵扣范围和账务处理方法，深入宣传增值税转型政策，让纳税人吃透政策精神。二是组织精干力量深入企业，对每一户有购进固定资产抵扣情况的企业的固定资产具体的名称、固定资产的种类、代码、涉及的具体数额等，要求具体说明在企业经营中的作用、功能，对企业发展的影响，等通过填制固定资产抵扣调研统计表进行分 类摸底排查。 根据 X 税务局关于印发 某某市地税局局税政科 2016 年度工作总结 按照市局党组提出的 “ 坚持一个中心，突出一个重点，促进六个提高 ” 的总体要求，税政科坚持依法治税，强 化税收管理，转变作风，狠抓落实，积极探索税政管理工作新路子，在税种管理、税政调研、落实税收优惠政策等诸多方面都取得了较好成绩，落实再就业优惠政策、营业税税收资料调查、煤炭行业税收管理多项工作受到省局的通报表彰。现将全年工作总结如下： 7 / 35 一、组织收入工作 今年以来，税政工作继续以组织收入 工作为中心，在依法治税的前提下，深入挖掘政策潜力，大力加强税政管理，保证了各税种收入任务的圆满完成。 1、加强各税种的管理，保证各税种收入的稳定增长。年初，我们就提出了各税种收入每月必须较同期有所增长的目标，每月对各税种的收入情况进行监督和分析，采取多种措施，狠抓薄弱税种、薄弱环节的征收管理，保证了各税种收入的大幅增长，截止 11 月，有五个税种增幅居全省第五，其中多个税种增幅居全省第一。 2、加强税源管理，抓住组织收入工作的重点。今年，我们进一步转变观念，切实重视对重点税源的监控。在企业所得税方面，对年纳企业所得税 100 万元以上的 10 家企业进行重点监控，掌握重点税源企业的纳税情况，分析税收增减变化原因，有针对性的开展管理工作，着力解决纳税大户的税收问题 , 共到某某公司等企业，就有关税收政策进行辅导几十次，得到普遍好评。 10 家重点税源企业共入库企业所得税1530 万元，占全市企业所得税总收入 的 %。个人所得税方面，8 / 35 继续加大和完善了对全市 50 家重点扣缴义务人和 100 家重点纳税个人的管理和监控，保证了个人所得税的大幅增长。 3、加强新税收增长点的管理。结合我市情况，对发展形势好，税收增长潜力大的行业，采取措施加强税收管理。如针对我市重点工程、重点项目固定资产投资规模加大，加强建筑营业税的管理；针对煤炭行业、电解铅等行业经营形势的好转，加强企业所得税的征收管理；针对企业改制股金分红的增多 ，加大对个人所得税的征管等，切实将税收增长点转化为地税税源。 二、税收政策贯彻落实工作 2016 年，我们坚持依法治税原则，认真落实国家税收政策，加强对各基层地税部门的业务指导，充分发挥税收政策的职能效用，保证了国家各项税收政策的贯彻执行。 1、落实再就业税收政策。贯彻落实再就业税收政策是一项长期性的工作，我们牢固树立大局意识，积极与劳动保障部门协调，通过电视、政府网站、全市大会等多种形式广泛宣传再就业税收优惠政策，举办再就业政策培训班，使每一位下岗人员了解有关政策，为纳税人提供优质服务。全市没有9 / 35 发生一起因再就业政策落实不到位引起的下岗人员上访案件，保证了社会稳定。 2、落实企业改组改制有关政策。今年，我们按照省委、省政府文件精神要求，落实了关于企业改组改制和股权投资、合并分立、债务重组等税收政策，有力地支持了企业经营机制的转变和现代企业制度的建立，得到了市政府的充分肯定。 3、落实经济结构调整和优化有关政策。认真落实国家有关第三产业、高新技术企业、科研单位、农口企业、金融企业、资源综合利用企业、校办企业等税收优惠政策；认真办理企业税前扣除财产损失、弥补 以前年度亏损等涉税审批事项，促进了经济结构的优化、环境的保护，消化了企业的部分包袱。 4、落实科技投资和创新有关政策。认真执行国家关于企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的政策；对企业发生的技术开发费实行加计扣除等等。这些政策的正确执行，有力地推动了我市企业的技术投入、技术升级，拉动了市场需求，服务了科研体制改革的深化。 10 / 35 5、落实城镇化建设有关政策。狠抓了重点城镇的组织收入工作，为重点镇建设提供了充足的财力保障，积极兑现重点镇纳税人的优惠政策，支持乡镇企业的经济发展，加强了重点城镇税收的执法监督，促进文明执法。 据统计， 2016 年度，我局共计审批各类政策性减免税某某 万元，其中：国产设备投资抵免所得税 1767 万元；为 213 户下岗失业人员办理再就业减免税万元；办理税前弥补亏损592 万元，审批税前扣除资产损失金额 1310 万元。 三、税种规范化管理工作 我们牢固树立税收管理精细化、科学化的理念，加大分行业分税种管理力度，进一步提高了规范化管理水平。 以年度纳税申报工作为重点，企业所得税汇算清缴成效显著 1 至 4 月份，全市上下将 2016 年度企业所得税汇算清缴做为工作重点，认真贯彻落实企业所得税汇算清缴管理办法，结合我市实际，采取有力措施，市局除成立汇算清缴工作领导小组，召开专门会议安排布置汇算清缴工作外，制定了 2016 年度企业所 得税汇算清缴工作方案和某某市地方11 / 35 税务局关于明确企业所得税减免税审批有关问题的通知等有关业务政策和工作安排的多个文件，并对汇算清缴全过程进行监控，注重汇缴前的宣传发动、汇缴中的政策辅导、汇缴后的审核统计，使汇算清缴工作做到有组织、有制度、有落实，保证了汇算清缴工作的成效，企业共自核审增应纳税所得额 2576 万元，审增所得税 848 万元；审减亏损 2121 万元。重点检查企业 15 户，共查增应纳税所得额万元，查补企业所得税万元，罚款万元，合计万元。 牵头做好了货运业税收管理 今年以来，根据总局和省局制定的货运业管理规程，和征管、发票、信息中心紧密配合，明确职责，搞好协调，货运税收管理进一步规范。一是加强对货运业纳税人的日常税收管理。继续加强代开票纳税人的认定和审核工作，严格落实总局的 “ 三个办法，一个方案 ” ，规范管理，逐步完善货运业营业税的税收管理工作。二是加强和国税部门的协调联系。落实联席会议 制度，做好信息数据的汇总、上报工作。三是针对纳税人借证开票的现象，制定了单车月开票最高限额，保证了货运业的税收秩序和税款的足额征收。全年共入库道路货运税收 1713 万元。较同期增收增长倍。 12 / 35 切实加强煤炭行业的税收管理 根据省局关于加强煤炭行业税收管理工作的会议精神，针对我市煤炭行业税收 管理的现状，市局高度重视，一是成立煤炭行业税收专项整顿领导小组，和税政、征管、稽查等部门人员组成的督导组，明确工作任务，督查工作进展。二是紧紧依靠政府，加强部门配合。先后多次与克井镇、邵原镇、下冶乡党委、政府结合，取得公安、煤管、工商等有关职能部门的支持与配合，形成了当地政府牵头抓、有关部门横向联系、单位内部纵向配合、齐抓共管的控管网络。三是全面调查，合理调整税负。成立了两个税源调查小组，先后两次对全市 34 家小煤炭生产企业开展调查，逐户调查核实各小煤炭企业的产量、销量、价格、成本等情况，并根据小煤矿的设计年 生产能力、地质结构、开采条件、用电量、市场行情等情况，对各小煤矿税收定额进行重新调整。四是强化基础管理，完善征管措施。对所有煤炭生产企业逐户建立了征管档案，专人管理，定期上报税收征管情况和税款入库情况。并实行 “ 阳光办税 ” ，对核定征收的小煤矿公开核定产量和税额，增加办税透明度，自觉接受社会监督。通过对煤炭行业的专项整治，进一步规范了税收秩序，保证了税款的足额征收，全年煤炭企业共入库地方各税 3237 万元，同比增长117。 9%。 13 / 35 规范房地产企业税收管理 针对我市房地产投资热潮，我们采取措施加强了该行业的税收管理。一是加强开发项目的户籍管理。对全市所有房地产开发项目进行普查登记，建立管理档案，详细收集和登记每 一开发项目的立项报告、开工日期、开发面积、有关证照、合同及纳税情况，并定期由管理人员深入现场进行核实，全面掌握企业的经营情况，杜绝虚假申报。二是加大税收政策宣传力度。 4 月份，市局召开了全市房地产企业管理工作会议，会议重点讲解了房地产开发企业所得税、土地增值税、营业税等相关政策，并将房地产企业所得税核定征收办法、土地增值税征收管理办法和转让房地产营业税等管理办法进行系统讲解，将政策宣传到每一个纳税人，争取他们的支持和配合。三是严格执行土地增值税核定征收和预征制度。对房地产 开发企业的土地增值税征收方式进行鉴定，企业在申报销售不动产营业税时，必须同时按核定征收率或预征率申报缴纳土地增值税，保证了土地增值税的足额征收，截止11 月共入库土地增值税 36 万元，较上年增长 1700 。四是从严界定企业所得税征收方式。对全市房地产企业所得税征收方式进行全面鉴定，对核算达不到要求的，一律实行核14 / 35 定征收，预征所得税。通过整顿工作，规范了房地产税收管理秩序。 强化房产税、土地使用税的管 理 今年，我们在继续抓好行政、事业单位、私人出租房屋房产税、土地使用税管理的基础上，着重对两税的征收范围和土地使用税税额标准进行了调整。一是针对我市市区范围的扩大和各建制镇发展的日新月异，与政府联系，对市区范围和各建制镇政府所在地镇区范围进行重新明确，确保将所属范围内企业全部纳入两税征收范围。二是根据我市经济发展及城市规模的扩大，在调查测算的基础上，拟订了土地使用税税额标准调整的方案，提请市政府 按程序报省局批准后，通告全市执行，为确保今年土地使用税大幅增长打下了基础。三是从税源基础工作入手加强管理。根据重新调整的征收范围和税额标准，建立多级税源数据库。对应税房产原值、应税土地面积、应纳税额等情况登记造册，并通过微机建立税源数据库，实行动态管理；四是在申报期内，对纳税人申报资料，对照新标准进行逐户审核，严格把关，保证企业正确申报缴纳税款。通过以上措施，今年房产税共完成某某万元，增长某某，土地使用税共完成某某万元，增长某某。 15 / 35 抓好涉外税收管理。一是加强重点税源管理不放松。对移动公司形式多样的收入项目，以及永坚房地产公司预收房款及其他收入加强监管，尽量保证收入的整体上升。二是加强对个人所得税、印花税、土地增值税等一些小税种的日常征管，确保各税应收尽收。三是对联通公司新增涉外业务及时纳入税收管理，确保涉外收入任务的圆满完成。今年共入库涉外税收某某万元，同比增长某某 %。 四、调查研 究工作 今年以来，我们紧密结合地方税收征管工作实际，有针对性地开展了一系列税政调研活动， 3 月份和计会科结合对全市今年税源情况进行了全面调查，并对全年税收收入进行了较为客观的预测。 4-5 月份开展了营业税普查， 6 月份开始在全市范围内开展了车船使用税税源普查和房产税、城镇土地使用税税源调查及数据库建立工作， 8 月份对福利企业税收政策执行情况展开专题调研，通过调研，掌握了大量的第一手资料，发现了政策执行方 面存在的问题，对今后加强税收管理和政策的修订提供了依据。 仙桃市国家税务局 16 / 35 税政管理科 2016 年度工作汇报材料 2016 年度，在省局货劳处和市局党组的正确领导下，在各科室和分局的大力支持和配合下，我们税政科按照省局提出的“ 作风建设年 ” 系列工作要求，紧紧围绕省局、市局工作中心以及科室工作计划，加强一般纳税人资格认定管理办法的宣传培训和贯彻实施，开展无纺布口罩行业的税收专项清理检查，不断深化 “ 票、帐、表 ” 和行业税收管理，加大推行网上抄报税和网上认证的力度，有效地促进了货劳税各项工作任务的圆满完成。 一、资格认定管理全面落实 今年，总局以 22 号令颁布了新的增值税一般纳税人资格认定管理办法，我们按照全省一般纳税人认定管理办法业务培训会工作要求，采取多重举措，全面落实增值税一般纳税人资格认定管理办法。截止 2016 年 11 月底，我市增值税一般纳税人已达到 1126 户，较 2016 年底的 889 户增加237 户，增长 %。超标小规模纳税人认定为一般 纳税人 56 户。截止 2016 年 11 月底增值税一般纳税人占纳税人户数达 %。 大力宣传，广泛营造氛围。在第 19 个税收宣传月 17 / 35 之际，充分利用仙桃日报、税收政策宣传栏、市局办税服务厅电子显示屏等平台对广大纳税人进行宣传，进一步加大 了对新管理办法的宣传贯彻，营造了良好的宣传氛围。 全面培训，确保效果显著。 5 月 11 日，在市局附 四楼会议室组织税政科 全体人员、办税服务厅工作人员、基层分局分管领导和全体税收管理员，共计 180 人，进行了培训学习。培训会前，市局将讲义、系列文件放在局域网上，要求参训人员先对照文件学、带着问题学、结合实际学。培训会上，授课人员结合实际向参训人员系统讲解增值税一般纳税人资格认定管理办法、增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法等文件精神，讨论学习增值税一般纳税人认定工作流程，并演示增值税一般纳税人资格认定监控系统。通过培训，大家对新的增值税一般纳税人资格认定管理办法有了更加准确的认识，为今后工作的顺利展开打下了基础。 切合实际，落实认定管理。结合我市工作实际，一是将工18 / 35 作流程进一步细化，明确办税服务厅、基层分局工作职责。二是按照工作流程，明确受理人员、税收管理员、分局领导岗、税政岗等人员签署的具体意见。三是全面启用增值税一般纳税人申请认定表、税务事项告知书、增值税一般纳税人实地查验报告。四是在市局 FTP 站点建立 “ 增值税一般纳税人超期未认定明细表 ” 、 “ 增值税一般纳税人超期未申请明细表 ” 两个文件夹， 按月向办税服务厅、各基层分局公示超期未认定和超期未申请纳税人明细。今年我们以函头文件将超标小规模纳税人下发到各分局，督促分局通知纳税人，办理 一般纳税人办理资格认定手续。截止目前，共有 56 户超标小规模纳税人进行了强制认定。其中个体工商户 15 户 积极探索，研究解决问题。我们针对新的认定办 法、工作流程执行中存在的问题 ,及时收集整理，可以由市局解决的，我们马上拿出解决办法指导基层工作人员执行；需要省局明确的，及时以正式报告形式向省局请示汇报，从而保证了新的认定办法得以顺利实施。 二、税收政策管理全面加强 19 / 35 加强再生资源经营和利废行业税收管理。 1、进行了税收清算。为加强再生资源经营企业政策管理，我们于一季度组织了一次税收清算工作。通过清算，摸清了我市再生资源企业和利废企业户籍情况、经营状况和税收管理现状，对加强再生资源经营企业和利废企业的税 收管理，促进再生资源回收行业的健康有序发展，为 2016 年再生资源和利废行业管理提供了详实的资料和依据。截止 2016 年底，我市共有再生资源经营企业 45 户，其中停业 7 户，清算 38 户；利废企业 37 户，其中停业 5 户，清算 32 户，共清算补税万元。为了搞好本次清算，我们一是除认真学习、领会总局、省局文件精神外，还多次与财政退税部门就清算工作进行沟通，征求财政退税部门对税收清算工作的具体意见，从而既查找了企业存在的问题，又支持了企业发展，把该返还的税收及时返还到位。二是清算内容全面、具体。我们制订了详细的工作方案， 列明了清算的重点内容，其中再生资源企业 10 项，利废企业 6 项。对清算报告的格式内容进行了规范统一，以便于财政退税部门审查，申报、缴税、应退、已退等数据在清算报告中反映得一目了然，并受到了省财政专员办的好评。 20 / 35 2、发布了部份利废行业预警指标。根据年初工作规划， 结合税收清算情况，我们对铸造行业的三项关键指标进行了测算和发布，从而为基层分局加强利废企业管理，提供了参考指标。 3、加强利废企业税收调查。 6 月份制定了利废企业税收调查分户统计表等两个表，对今年上半年各 项数据进行调查，为加强管理提供详实的数据。 圆满完成上年度总分支机构增值税清算工作。 3 月份，配合省局清算组完成了对总机构所在地企业湖北富迪实业有限公司 2016 年度增值税清算任务，通过清算补缴增值税万元。并按照省局关于总分支机构税收清算工作要求，组织专班对仙桃供电公司、中石油、中石化 、中移鼎讯等 4 户分支机构 XX 年度的增值税进行了清算，并及时将清算情况上报给省局。 认真执行先评后退政策。 21 / 35 去年四季度，总局制定对实行即征即退企业实行先评后退税收政策，省局也相应制定了先评后退工作流程，今年我们认真组织学习了上级文件精神，对各分局上报的评估报告严格把 关，凡没有解除疑点的，一律重新进行评估。通过严格要求，各单位在筛选评估对象时，进行层层把关，对各项指标进行认真分析，有效地防止了骗税案件的发生。 加强备案类减免税管理。 、组织备案类减免税企业税收清算。根据省局下发的关于开展 2016 年度总分支机构和备案类减免税清算工作的通知文件要求， 3、 4 月份，我们在全市组织开展了 2016 年度增值税备案类减免税清算。通过认真细致的工作，圆满地完成了清算任务。 一是清理户籍、摸清了情况。截止 2016 年底，我市共有备案类减免企业 55 户，其 中一般纳税人 23 户，小规模纳税人32 户。二是明确清理检查重点。为了找准征管中存在的问题，我们事先选择了部份企业进行调研，在此基础上明确了七个方面的重点检查内容，包括申报、核算、发票使用等。同时22 / 35 也找出了管理中的薄弱环节，主要是申报不真实、核算不规范、管理不到位等。三是核实了两类纳税人销售情况。其中一般纳税人核实免税销售收入 17317万元，应税销售收入 359万元。小规模纳税人核实免税销售收入 3288 万元，应税销售收入 32 万元，共清算补缴税款万元。 2、建立备案类减免税监控模块。今年为了加强备案类减免税企业管理，随时掌握企业基本情况，我们与市局信息中心联系，设计了仙桃市备案类减免税企业统计表，通过该表， 2016 年度税政科 工作总结及明年工作思路 2016 年以来，我科室在县局和市局业务处室的领导下，围绕服务组织收入工作中心，强化各项税费管征力度，积极挖掘收入潜力，积极开展地方税收宣传和业务辅导工作，努力为我局各项税费收入增长做出新的贡献，认真完成领导交办的各项工作，现将 2016 年度税政工作总结汇报如下，并拟定出 2016 年税政重点工作思路： 23 / 35 一、企业所得税管理工作 认真做好企业所得税汇算清缴工作 1、做好 2016 年企业所得税年度纳税申报培训辅导工作 年初，我局与 XX 县 XX 税务师事务所配合，召集全县各基层征收单位负责人 、税管员和应进行所得税汇算清缴的单位会计人员开展年度所得税汇算培训，结合企业所得税汇算清缴管理办法、企业资产损失所得税前扣除管理办法、税收减免税管理办法，重点讲解了企业所得税税收政策、汇算清缴应注意的问题及年度申报表的填报等内容，要求与会人员要做到 “ 四个明确 ” ，即：一是明确所得税汇算清缴的政策规定；二是明确所得税汇算清缴的范围、申报表的适用对象、申报方式和申报期限；三是明确企业年度申报表填报规范口径。通过培训，使参训人员加深了所得税政策的理 解，熟识了所得税申报表的填报，为企业所得税汇算清缴工作奠定了良好的基础。 2、认真落实审批、备案工作制度，建立健全汇算清缴工作规范 24 / 35 认真贯彻执行福建省地方税务局转发国家税务总局关于做好 2016 年度企业所得税汇算清缴工作的通知、福建省地方税务局转发国家税务总局关于印发企业所得税汇算清缴管理办法的通知福建省地方税务局转发国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知的通知、企业资产损失所得税前扣除管理办法等文件精神，规范企业所得税的税基管理，对需经地税机关审批或备案的企业所得税涉税事项 ,在规定的时限内按权限程序认真审核办结。同时，继续加强对审批或备案事项后继管理，建立健全各项税基管理台账，实时了解掌 握企业的经营管理情况，加强审批或备案的企业所得税涉税事项跟踪管理工作。 2016 年我局共受理办结从事农、林、牧、渔业项目的所得减征、免征；小型微利企业享受优惠税率；安置残疾人员所支付的工资加计扣除、免税收入等备案项目 26 项，为保质保量完成汇算清缴工作创造有利条件。 3、做好企业所得税年度申报辅导、服务、审核工作。对重点税源企业、重点行业、新办企业、连续亏损企业、历 年被评估的疑点企业进行个性化辅导，提高纳税人办税能力，确保纳税人有序、及时、准确地进行年度纳税申报，积极推广税务总局免费提供纳税人使用的、满足汇算清缴功能25 / 35 的电子申报软件， 2001 年我局管征的企业所得税年度申报电子化申报的的覆盖面达 90%以上，同时要求各管理分局税管员认真审核申报资料是否完备、申报数据是否完整、逻辑关系是 否准确，进一步提高企业所得税申报质量。 4、做好汇算清缴的各项后续管理工作 2016 年度企业所得税汇算清缴工作结束后，我局运用企业所得税汇算清缴汇总系统，进行数据采集、税源分析、涉税信息汇总、纳税评估等后续管理工作，强化对企业所得税异常申报户分析和监控，及时核对相关涉税数据和资料，认 真组织清理综合征管系统相关错误信息，结合汇算清缴和日常管理工作，认真组织开展企业所得税纳税评估、检查工作，进一步堵塞日常征管漏洞，查处和打击企业所得税违法犯罪行为， 2016 年我局从建安、房地产重点税源企业、企业所得税税负变化异常的企业、企业经营业绩变化较大的企业、以及缴纳入库的流转税与所得税不匹配的企业中选取了 20 户作为企业所得税重点检查对象，共查补入库企业所得税 7 万多元。 做好新办企业所得税征 管范围管理工作 26 / 35 要求税管员密切关注企业性质变更、注销后新设等涉税情 况，从税务登记、税种登记环节起把好新增企业所得税征管关，对工作中出现的新情况、新问题，及时反馈解决，确保守住 税源、管好税源。同时，结合征管实际，加强与工商、国税等部门的工作联系，增强涉税信息沟通，既防止出现漏征漏管和重复管理现象，又防止企业利用国地税征管范围调整，逃避税收、骗取减免税等情况发生，进一步巩固税基，防止税收流失，确保征管范围调整政策落实到位。 2016 年1-11 月，我局新登记企业所得税在地税管征的企业户数为？户，入库企业所得税税款？元。 提高企业所得税分类管理水平 根据管征实际，因地制宜，积极稳妥地开展企业所得税 “ 分类管理 ” 工作。一是严格分类标准。结合税源规模和信用等级，将纳税人分为重点企业、小型微利企业、高风险异常企业三类。二是实行差别管理。对重点税源户实施重点管理，对小型微利企业加强动态跟踪与辅导工作、对高风险异常企业实施异常监控管理，三是优化人员配置。根据税源结构和所占收入比重，适当调整征管力量部署。四是简并涉税程序。由税管员全程协助纳税人办理填表、审批等各办税环节，提27 / 35 升税管 员与纳税人之间 “ 直线式 ” 管理质量，方便纳税人办税。 二、个人所得税管理工作 1、做好总局个税明细申报软件推广工作 其中，主要从以下四个方面做好该项工作：一是思想认识到位。 局领导充分认识到个人所得税明细申报管理工作的 重要性，召开专门会议，认真领会省市局相关文件精神，并对工作进行重点安排和部署，将各分局、所的目标和任务具体化；二是宣传工作到位。利用公告栏、办税服务大厅 LED屏幕，并结合法制宣传日活动将相关资料告知广大纳税人，并组织专人赴会计核算中心将宣传材料 与个税代扣代缴软件培训手册分发给辖区内重点企业和行政机关单位；三是业务辅导到位。组织全局税管员和全县范围内履行代扣代缴义务的重点企事业单位的财务人员参加由龙山税友公司举行的个人所得税管理系统软件操作培训，对软件运行过程中出现的问题能及时耐心地解答，暂时不能解决的立即向上级局和软件公司请教协助，确保软件的顺利推广；四是考核机制到位。将各基层单位的推广情况纳入目标考核的重点项目，28 / 35 在宣传、培训、辅导、申报质量、跟踪等方面制定详细的考核标准，确保个人所得税明细申报推广工作取得实实在在成效。 2、进一步落实年所得 12 万元以上自行纳税申报工作 从缴税情况来看，高收入人群主要集中在个人独资企业、烟草、供电、电信等部门的从业者当中。从所得项目看，工资薪金所得、财产转让所得、和其他所得等申报人数最多。其中采取的主要措施有：一是组织领导到位。年初即按照市局部署召开专题工作会议，按照自行申报工作要求，结合我 局实际情况，成立个税自行申报工作领导小组，制定工作方 税 政 科 二一一年年终工作总结 2016 年，在市局和县局党组的正确领导下，我们按照省局“ 依法行政深化年 ” 的要求，紧紧围绕县局的工作思路，以科学发展观为统领，以规范管理为重点，以优质服务为主线，做好行业管理、税种管理、政策宣传等工作，突出重点，确保落实，进一步提高税政的管理质效。下面将全年工作总结29 / 35 如下： 一、扎实工作，强化措施，全面提高税政管理工作水平 今年以来，我们始终做到依法治 税，坚持政策管理，树立政策促进收入的意识，做到无擅自减税免税、无滥开政策口子，依法办事、依率计征。 做好了一般纳税人认定管理工作 日常管理方面，截止 2016 年 11 月底，我县共有一般纳税人179 户，其中新增一般纳税人 36 户，新纳入防伪税控系统的19 户。今年比去年的一般纳税人 143 户增加 了 34 户，增长率达到 %，增幅已超过了规定的 15%。在日常管理中，一是做好了政策宣传，通过 “ 税收宣传月 ” 发放宣传手册，及时让纳税人知悉增值税一般纳税人认定标准，督促达到一般纳税人认定标准的企业及时办理资格认定。二是严把资格认定关，对申请成为一般纳税人的企业或个体，我局严格按照规定要求企业提供相关资料并及时展开认定，对所有认定资料齐全的企业 或个体均能在规定期限内完成审批认定。对新认定的一般纳税人需要实行辅导期管理的，严格依照规定进行管理，不存30 / 35 在扩大辅导期管理范围的情况。三是加强过渡监管，根据纳税人的经营类型及资格认定期限、申报纳税等情况，分类跟踪管理，对认定期不满一年的一般纳税人和纳入辅导期管理的新增商贸企业定期进行实地巡查。四是做好小规模纳税人的动态管理。利用各种软件对小规模纳税人进行动态管理，随时分析监控其是否符合一般纳税人的基本标准和条件，动态认定工作常态化。 做好了 “ 金税工程 ” 工作，加强了发票的管理 认真开展了异常数据的审核检查工作，确保增值税抵扣凭证审核检查信息系统的平衡运行。及时检查专用发票存根联数据、抵扣联数据、失控发票数据以及增值税一般纳税人档案数据采集情况，做到当月各项数据采集及时、准确、完整。避免了数据漏采、漏传、重传等问题的发生。 做好对领用增值税专用发票和增值税普通发票的保管措施，加强内部监督，堵塞增值税专用发票和增值税普通发票管理上的漏洞，认真准确的记录专用发票入库、领用、发放及出库信息等方面的情况，做到了帐帐相符、帐实相符。并加强对票库及防盗设备运行情况的管理，防止发生丢失、被盗、损毁等现象的发生。 31 / 35 做好了全县固定资产清理 核查工作 按照上级要求，我局对 2016-2016 年度企业固定资产抵扣 情况进行了清理核查。上两个年度我县有固定资产设备投资的企业共计 16 户，设备投资账面总金额为万元，抵扣的进项 税额总计为万元，经核查要求转出进项税额合计万元。 依法减免，税收优惠政策落到实处 截止 2016 年 11 月底，我县享受增值税减免税的企业共有 39户。 2016 年，我局严格按照规定对我县备案类减免税企业进行管理，所有备案类企业必须严格依照规定提供减免税资料，并展开对该企业的实地核查，建立了管