转会计工作分岗位经验材料总结.doc

转会计工作分岗位经验材料总结 对每月国、地税正常应去办的经常性业务做一个笔记理顺每月正常业务临时性业务有个记录做完后也要有个标记正常业务每月都看一下笔记这样防止漏项 认证专用发票或运费发票时自己每月弄一张纸每次认证通过的发票份数都写到纸上月低与主管税务机关清单核对（份数与可抵扣税额）也便于随时统计已认证份数 说说认证吧增值税一般纳税人现在都是在发票开具之日起90天内认证所说的90天不是按整月计算的而是按一天一天算的 比如我们是销货方购货方取得增值税专用发票时如发现我销货方所开具发票上列明的他方基本资料有误如果购货方未认证需购货方出具一份情况说明我方主管税务机关才予以批准我销货方当月作废或次月开具红字专用发票 如果购货方认证后要求退票需购货方主管税务机会出具一份进货退出证明单（退货证明）我销货方主管税务机关才予以批准当月作废或次月冲红 我们这的通用税收缴款书（税票子）税局开具只要在征期内缴纳就不用作废重开但我们的开户行要求在两天内缴纳所以如果加盖不清晰银行不给走的话很麻烦我们这的银行一般都用第二联核对印鉴所以这种一份单子有好几张的情况银行核对张就把张加盖的更清晰些就可以了抄报税时如果出现一点点小的差头儿结果就会多往反于税局和单位之间所以加强细节减少差错出现会计岗位工资（工资会计在取钱分钱的时候回来分钱时有两点： 1、成“达”的一定让取钱的办事人员当面数一下是否是100张每达谁都不差一张两张的但当面不查清过后少个一张半张的事儿不好 2、对准铅笔数在奖金表上用铅笔数注明取钱部门要取的合计总金额减去扣款就是要标上净额因为有好多表格数值累加得来总数有时还要减去扣款发钱时人多比较忙乱没时间一一核对所以提前写好铅笔数比如铅笔数写好x元办事人员来取钱时就让他查好x元如果回去后数碰不上用铅笔数来找铅笔数代表发到手的金额金额都要提前算好 到单位时碰一下钱的总数如果此时与要发的金额对不上说明在银行与回来的途中的错误如果总金额对上了分到最后分多或分少了钱了那说明是分的过程中的错误去银行取钱之前一定要先算准取回来的数发到各部室、车间的净数 再说说材料购销存岗位的一点经验（材料会计） 这些理论上是没有的不是借不是贷而是实践中得出来的 说说稽核吧这是每月最日常的工作每月原材料月末稽核业务量很多在去库房稽核的过程中一定要看准料单上的数字如果不清楚一定要描一下如果回来后看不清要用于加减的那一联的单子的金额最后肯定碰不上大数材料按计划价入库的时候就没办法碰上数切记一定要描 说说抓对每月计划成本法核算下的料单要抓对采购部的那联与大库稽核回来的那联要抓队（一式几联是复写来的所以号码肯定是一致的抓对）如果采购部的联次有而大库的联次沒有就是說明大库沒有验收或材料沒到就挂在途如果采购部的联次沒有而大库的联次有那肯定是暂估的联次发票未到而材料到了要暂估入库次月冲暂估发票来时正常入抓队可以按号码分如单子号码为658320就看百位和十位數字即32把32的单子放到一起同样33的或34的85的说的是百位和十位數字一致的都放在一起摆一桌面最后一堆一堆的抓这样抓对是最快的当然了我说的这种是业务量较大的情況下如果业务量小的话抓都有理 材料实际成本法与计划成本法的区别 1公司的大小及性质决定 2材料的品种的多少成本的核算方法决定 3领导的决策能力来决定 实际成本法： 购入材料时按实际成本借：原材料 应交税费增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用及销售时时：借：成本、费用、在建工程、其他业务成本等相关科目 贷：原材料 计划成本法： 购入时按实际成本借：材料采购 应交税费增值税（进项税额） 贷：银行存款 按计划成本入库时（转本月材料按计划价入库）： 借：原材料计划价 贷：材料采购计划价 领用时： 借：成本、费用、在建工程、其他业务成本等相关科目 贷：原材料计划价 材料成本差异 材料成本差异借方为超支差即实际成本大于计划成本的差异材料成本差异贷方为节约差材料成本差异为借方余额上述分录中此科目为贷方蓝字如材料成本差异为贷方余额则上述分录中此科目为贷方线红字 如是在建工程领料月末要包括差异在内计算进项税额转出 转本月材料暂估入库 借：原材料（不含增值税的暂估蓝字） 贷：应付账款应付原材料暂估 这种情况是在发票没到但材料已到的情况发票是与往来和费用相关的发票没来不可以挂往来账发票没到材料入库只能暂估企业一般没有领用出的材料并且发票没来的很多都不暂估很多企业实务上暂估材料的都是发票没到但已入成本、费用的材料也就是说已经领用的我们这里的税局视同暂估的材料全部领用出库是不可以税前列支的所以在年底调整所得税时要做为纳税调整增加项 冲上月材料暂估入库 与上个分录相同只是红字次月要冲回上月暂估的材料 转本月二级库材料假退库 月末时假退库即材料在二级库中月末没有退到一级库中假设退到一级库中了账上体现退到一级库中了次月再冲回 借：生产成本 贷：原材料 次月冲上月二级库材料假退库与上个分录一致只是红字 都是账上体现了次月冲回但实际中材料的位置没有移动所以叫假退库 还有一点就是计划成本法下 暂估借：原材料 贷：应付账款应付原材料暂估 借方原材料按不含增值税的金额暂估而且按计划价格暂估发票来时按计划价冲暂估按实际价格入库（财务账上是材料采购科目）月末转入原材料科目差额为材料成本差异 月末材料采购科目无余额余额转入材料成本差异科目 分录为借：材料成本差异 贷：材料采购 或相反 发票没来材料来了月末要暂估 发票来了材料没来就挂在途物资月末在大库稽核时材料入库单回来后与采购部的入库单抓不上对次月来时挂上对后再一起按计划价入库 往来岗位应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付（往来会计） 企业最日常的业务就是付款了付款可以有以下几道严格的审批手续这样付款环节会更加严密 1、审有无合同没有采购合同肯定不予付款 2、审年初有无计划如果年初各部室、车间没有计划的话肯定不予付款 （1）（3）（4）（5）（6） 3、审以前有无往来关系以前付款后销货或提供劳务的收款方的收款收据是否开具前款未清、后款不付前款应收回的收据未清后款不予支付 4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字签字不全或借款单填写有误者不予付款 5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数因企业一般都是批量付款 来发票时借：材料采购等科目 应交税费应交增值税（进项税额）等科目 贷：应付账款xx户 付款时借：往来贷：银行存款 如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数就很有可能发生多付款即成为预付款债权如果当月末前采购部门承诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款否则不行以上这五条这是我在做往来会计时的一点心得 现在都是电算化经常要在账上往出倒往来账 在财务软件里往excel表格中倒数据时倒往来账时单位名头前都有数字比如600560某某公司期初余额本期发生额期末余额600560某某公司都在一个单元格中因为行数较多所以一个一个单元格的处理去掉数字比较麻烦但还要把在一个单元格中的600560某某公司都变成某某公司就要把前面的数字都去掉 可以这样做把含有数字和名头的这一列选中ctrl+f查找点击替换然后依次输入09都替换为什么都没有就是空白都点击全部替换最后数字全替换成空白了再数一下单位名头前面的空格再把空格全部替换成为空白就可以了！ 出纳岗位（出纳） 加盖印章清清晰晰的方法 大家工作后好多人会经常接触单位的印章我们会计都总会接触一些企业的印信、证照其中印信包括印章 看我们出纳总盖财务专用章工作中经常要盖印章如企业公章发票专用章现金专用章转讫等等 其实我们都去过银行银行的业务员盖章时不知你发现没有底下都垫一块胶皮因为印章有量有弹性 我们办公桌上没必要专门整块胶皮只要用我们的鼠标垫垫在印章下面印的时候把章用力转圈压匀了就可以非常的清晰 现在银行识别印鉴时好多都是电脑识别如果你感觉印的不好的话最好把印章带在身上到银行加盖当然了印章带在身上是制度不允许的 总账、电算化（总账、报表、电算化会计） 我有一些电脑很实用的总结可以大大提高工作效率希望大家能用上 1、为了保护眼睛大家一般都在显示器上的按键中选择文本模式屏幕的分辨率设为最左边即字体最大为了更好的保护眼睛可以在桌面上单击鼠标右键属性设置高级适配器列出所有模式800*60060赫兹一般xp都默认为75赫兹这个较比亮没有60赫兹好 2、安全删除u盘时最快的方法就是在任务栏最右边的绿色箭头单击右键要点两下较比慢要单击左键再点击安全删除即可直接安全删除u盘这样每次比单击右键的删除u盘都会少出现一个对话框主要省时间！ 3、现在的软盘质量好多都不过关不知道大家有没有遇到类似的事情有些部门要求必须用软盘上报文件所以为了保险每次我都考三张软盘每张有一份资料这样万无一失考资料时多用几秒钟总比第一张软盘报不上来回再跑的时间短 4、电脑里的几个盘符中系统默认到c盘很多程序也安装在c盘我们的文件一般放在e盘或f盘中格也格c盘所以我们会经常到e或f盘中这样为了省时间可以在任务栏上单击右键属性任务栏将“显示快速启动”挑上我在任务栏左边只设置三个快速启动键一个是显示桌面一个是快速启动int 第三个是直接进入e或f盘的快速启动这样不用每次都双击我的电脑后再双击个盘符只需单击一下任务栏左边的快速启动键就可以直接到达自己设定的盘符中设定这个快速启动很简单在我的电脑中在你要设定的盘符上单击右键创建一个桌面快捷方式然后把快捷方式拉到任务栏中当成快速启动键就行了 现在软盘、光盘、网络网盘一般真都不用用u盘的时候最多大家有没有想过给u盘命个名重命名把自己的u盘起个个性化的名字我的u盘叫传说中的水还有就是把直接点至u盘也设置为任务栏中的快捷键只要单击就可以直至u盘我的u盘和e盘都设为快捷键留在任务栏中了 5、word和exl中经常遇到的就是打开文件与保存文件我们可以把路径直接设定到e盘（或f盘）这样每次打开与保存文件时不用在对话框中选来选去具体方法是word,菜单中工具选项文件位置修改exl.菜单中工具选项常规默认文件位置自己修改即可这样每次保存或打开文件都直接在e或f盘很方便 6、电脑杀毒软件不用天天升级适当升级设置一下定时查杀就行了防中病毒与木马主要是不要乱下载即使下载东西也要先杀毒再解压不要总到大家都去的网站上转如qq163音乐 7、在自己的机器上打开别人的u盘时先查杀下病毒养成好习惯 8、相信网络是自己最好的老师在网上输入你所问问题的关键字然后搜索答案都很精典我心中的网络就是一片大海拿上网来说每个人要且只要喜欢上网络中的一样东西他就会喜欢上网络不需要多只要喜欢上一样例如打游戏、看电视、看电影、聊天你就会喜欢上网络 9、大家都知道的最常用且很省时间的几个快捷键 ctrl+c复制 ctrl+v粘贴 键盘左下角开始菜单+d快速显示桌面 ctrl+a全选 ctrl+s保存保存快捷键最常用 使用word时双击最左边的竖线那里是出现“页面设置”对话框的快捷方法管总账的会计还要装订传票传票一词是故代的叫法我感觉过去的意思就是传着的票现在还被很多人延用大家常说的传票其实就是会计凭证在相册里有相片 我装订传票的方法有： 1、厚度不能超过4厘米 2、可上面一头儿“闯”奇刷这样看着上边平要是可下面“闯”奇刷的话上面不好看人直眼直接看上面 3、头一边要垫纸壳子头小肚子大是最难看的头一定要厚于肚子 4、原始凭证与记账凭证一定不能超出封皮的堵头否则不好看 5、算好“匮”过来时的距离订时找好距离使封皮有字的一面尽量居中折的距离算好后还要在折的时候用格尺档着用硬东西划一道印儿这样在折封皮的时候折的印儿是直的 6、电钻下钻头的时候要先量好了两边用锯弓子下锯时距离和准确位置一定要找准因为两边下锯的位置直接影响到封皮“匮”过来时的效果 7、多用糨糊,效果好 8、两边不齐的地方用剪子找 9、传票放到白钢夹子上时一定要拿稳不能串这是最最重要的放上去后到固定的过程决定了传票的整体外形 10、账绳要勒紧否则传票松 （综合会计实践） 好记性不如烂笔头 好记性不如烂笔头事情多的时候把每件事在纸上记个摘要做完一笔划掉绝对是个好习惯费不了多少事还一点不会丢三落四的 干活思路广一点这样干啥都不累统筹方法 1,有些职业工作中会经常接触单位的各种印信证照看身边的好多人每次需要证照复印件时都去相关部门或档案室去借原件然后只复印一份解决燃眉之急,其实很简单每次遇到什么都印五份或常用的印十份二十份五十份把份数想到无穷大然后份数往回想看看印多少不夸张还很适合最后留一张复印件就当成原件使不能离手 2、如果每月需要做很多重复性基础工作的话要有个笔记列明必须做的基础工作月月加以修改、理顺几个月后就成形了这想能把复杂的问题简单化大大提高工作效率 3、办公用品以及文件等身边的东西一定要有固定的地方从拿来用马上放回放回原位可能浪费一点点的时间但总比下次找东西找不到一找找半天的滋味好受 我所说的方法未心好只是提供一个思路引出一个话题无其他意思 我所说的思路就是做事先理顺先把看着简单的事给他复杂化在开始里肯定效率低但一但成形了则结果就是复杂的问题简单化了 （综合会计理论） 其实人上有人天外有天我身边好多考过注册会计师的同学考过中级的大有人在说这些没有别的意思只是希望和大家和那些已过中级或还有没过中级的朋友们一起交流经验如果我这些话对读者会有一点点小的帮助的话我会十分高兴的 大家一起加油啊做会计有学不完的东西要学既然选择做了这行就有考不完的东西要考人只能和自己比不能看身边那些过注册的人好多就感觉自己学习方面的信心不足也不能没过中级看那些过中级的人信心不足自己只和自己比如果你的初级职称没过过了初级就是自己进步了如果中级没过那么你只要过了中级就是进步了如果你还没有考取会计从业资格证书而你想从事会计职业那么你只要考下上岗证就是进步了有句话说的好“证到用时方恨少”多考一个职务、职称证书或是资格证书未必马上能起到作用但多一个证书肯定是比少一个证书好的 学习什么都可以努力试试正应了一句话努力过后也许不会成功放弃过后就必然失败在各自现有的基础上完善自己就都是了 下面我说说学习 其实有时学习可以找些学习的方法但不是说学习有捷径最重要的是要踏踏实实的有些细节可以找些方法便于记忆 所得税学习时我的口诀是：大应贷减、小抵借加 即会计利润大于税法利润时（记住会计利润在左边）应纳税暂时性差异递延所得税贷方从会计利润向税法利润调整时减一个数左大于右左往右调自然是减 会计利润小于税法利润时（记住会计利润在左边）可抵减时间性差异递延所得税借方从会计利润向税法利润调整时加一个数左小于右左往右调自然是加 学习这东西没有捷径没有太多的总结我只提供一个方法有些东西可以总结着记但多数都要理解硬记 我说的是这个意思新企业会计准则实施以后都变了好多但原理肯定是不变的换汤不换药！ 财管中资金时