企业税务自查总结

1 / 10 企业税务自查总结 税务自查报告范文 税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式 : 自查报告 第一行居中，然后第二行开始 :列明他让你自查的问题 ;然后简单解释 然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。 如果是税 务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。 不同行业的税负不一样 ,商业和工业的税负不一样 .根据行业特点和企业经营情况进行解释 .比如商业企业税负低 ,主要原因有 :行业利润较低 ,库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱 ,为什么库存多等原因 .具体写法 : 第一部分 :企业基本情况介绍 ;成立日期 ,法人是谁 ,经营地址，注册资金 ,经营范围 ,主营业务是什么 ,何时被认定为增值税一般纳税人 ; 2 / 10 第二部分 ,税负的原因 :前三个月收入 ,税金 ,税负 .具体根据企业情况 ,解释税负的原因 :1、行业特点 ;2、销售分淡季旺季，全年收入 税负不低。 3、签定大笔供货合同，需要准备库存。 4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是 企业税负抵的原因。 第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量 ;减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查 ! 税务自查报告范文 2016 年度自查报告 我公司与 2016 年 4 月 12 日至 2016年 5月 10日对公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 ! 纳税人名称： 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限 2016 年 1 月 2016 年 12 月 3 / 10 一、 企业基本情况： 我公司系私营企 业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。 XX 年实现营业收入 XX 年度经营 性亏损元 。 二、 流转税： 1.主营业务收入：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月实现主营业务收入元。 其中： 2.营业税：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月缴纳纳营业税元。 其中： 3、城市维护建设税：我公司 2016 年 1 月 2016 年12 月缴纳城市维护建设税元。 其中： 4、教育费附加：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月缴纳教育费附加元。 其中： 5、 堤防费：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月 年应缴堤防费元。 6、 平抑食品价格基金：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴平抑食品价格基金元。 7、 教育发展费：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月 应缴教育发展费元。 其中： 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法人代表 2016 年度 -2016 年4 / 10 度工资收入元，我公司 2016 年度 -2016 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2. 土地使用税：无 3. 房产税：我公司 2016 年度 -2016 年度无房产税 4. 车船使用税：我公司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。 5. 印花税：我公司 2016 年度 -2016 年度主营业务收入元，按 %税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、规费、基金部分： 1、 我公司 2016 年度 -2016 年度为职工 4 人缴 纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、 我公司 2016 年度 -2016 年度交缴残疾人就业保障金元。 五、 发票使用情况： 2016 年度 -2016 年度我公司开具了 发票 ,多少张，金额多少？ 企业税收自查情况报告 xxxx 年 6 月 29 日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位 XX年至 2016年5 / 10 1 至 5 月底以前的纳税情况进行了 认真的自查。现将自查情况报告如下： 一、企业概况 实收资本 xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入 xxxxxx 元。 二、自查情况 根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业 XX年至 2016年 5 月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为： 1. 营业税检查情况：截止 2016 年 5 月底，本企业少缴营业税： .元；城建税： .元；教育费附加： .元；土地增值税： .元；水利基金： 2.元；少缴税的主要原因是： XX 年 6 月 公司竞拍土地亩，当时的成交价为每亩地500 万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。 2. 代扣税检查情况 根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题： 由于工程未决算，目前已付工程款 .元，工程款暂未代扣税金。 其他由于正在办理外派证，已付 .元，6 / 10 暂未代扣税金。 经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。 税务自查报告 *市 *税务局 *税务所 现将自查情况汇报如下：纳税人名称： *市 *有限公司，税务登记号： *，经济类型：私营有限责任公司，法人代表： *，注册资金： *万元，经营地址： *市 *镇 *路 *幢 *号 ，主营：销售 :钢材、金属材料、文化用品等，在册职工 *人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。 我公司于 201*年 12月 20 日起对我公司 20*年 1 月 20*年 11 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下如有不妥，请理解和指正，谢谢！ 一、 20*年度实现营业收入 3,575,元，销售成本3,214,元，税金及附 加 13,元，期间费用 403,元，财务报表利润 2,元，企业实际支付 职工工资 265,元。 2016 年度企业所得税应纳税额为 4,元。 1、全年应纳增值税 135,元。 2、应纳营业税 4,元，当年已缴 4,元 ,已结清。 7 / 10 3、应缴城市建设维护税 139, 7%=6,元，当年已缴6,元 ,已结清。 4、应缴教育费附加 139, 3%=4,元，当年已缴 4,元 ,已结清。 5、应缴地方教育费附加 139, 2%= 2,元，当年已缴 2,元 ,已结清。 6、应缴印花税 %+帐本 4 5=1,元 , 当年已缴元，次年 1月补缴元 ,多缴印花税元。 7、 2016 年企业实际支付工资 265,元，应缴工会经费 265, 2% 40%=2,元，当年已缴 1,元，未缴应补缴 1,元。 8、应缴残保基金 265,800 %=元，已缴残保基金 4,元。当年多缴残保基金元。 9、应缴企业所得税，本年缴纳 2016 年前年度所得税 3,元，预交 2016 年三季度 所得税元。 二、 20*年度营业收入 1,766,元，销售成本 1,437,元，税金及附加 2,元，期间费用 391,元，报表利润元 ,企业实际支付职工工资 263,元。 1、全年应纳增值税 27,元。 2、应纳营业税 3,元，当年已缴 3,元 ,已结清。 3、应缴城市建设维护税 30, 5%=1,元，当年已缴1,元 , 次年 1月 补缴元 ,已结清。 4、应缴教育费附加 30, 3%=元，当年已缴元 , 次年8 / 10 1 月补缴元 ,已清。 5、应缴地方教育费附加 30, 2%=元，当年已缴元 , 次年 1月补缴元 ,已结清。 6、应缴印花税 %+帐本 4 5=元 ,已缴印花税元 ,多缴纳元。 7、 2016 年企业实际支付工资 263,元，应缴工会经费 42,000 2% 40%=2,元，已缴工会经费 2,元 ,多缴应补缴补交 2016年元， 2016年未缴 应补缴元。 8、应缴残保基金 263, %=4,元，已缴残保基金 2,元。未缴应补缴元。 2016 年多缴纳元。实际 2016 年未缴应补缴元。 9、应缴企业所得税，本年缴纳 2016年年度企业所得税 1,元。 三、 20*年 11 月底营业收入 1,766,元，销售成本1,437,元，税金及附加 2,元，期间费用 391,元，报表利润元 ,企业实际支付职工工资元。 1、全年应纳增值税 5,元。 2、应纳营业税 3,元，当年已缴 3,元 ,已结清。 3、应缴城市建设维护税 8, 5%=元，当年已缴元。 4、应缴教育费附加 8, 3%=元，当年已缴元。 5、应缴地方教育费附加 8, 2%=元，当年已缴元。 6、应缴印花税 %+帐本 4 5=元 ,已缴印花税元 ,应9 / 10 补缴元。 7、 2016 年企业实际支付工资 78,元 ,应缴工会经费78, 2% 40%=元 ,已缴工会经费 1,元。 8、应缴残保基金 78, %=元，已缴残保基金元。未缴应补缴元。 9、应缴企业所得税，本年缴纳 2016 年年度企业所得税元，预交三个季度所得税 元。 四、自查后发现问题： 、 20*年度实际支付工资 265,元，应缴工会经费 265, 2% 40%=2,元，当年已缴 1,元，未缴应补缴 1,元。 20*年企业实际支付工资 263,元，应缴工会经费 42,000 2%40%=2,元，已缴工会经费 2,元 ,多缴应补缴补交 2016年元，2016 年度还有元未缴。 20*年企业实际支付工资 78,元 ,应缴工会经费 78, 2% 40%=元 ,已缴工会经费 1,元，多缴纳元。三年多缴工会经费元 元。 、 20*年应缴残保基金应缴残保基金 265,800 %=元，已缴残保基金 4,元。当年多缴残保基金元。 2016 年应缴残保基金 263, %=4,元，已缴残保基金 2,元。未缴应补缴元。 20*年多缴纳元。实际 20*年未缴应补缴元。 20*年应缴残保