个人所得税代扣代缴系统V12深圳地税版

个人所得税代扣代缴系统V1.2（深圳地税版）以下为代扣代缴系统业务流程图：在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。一切就绪后，就可以通过安装文件方便地安装本系统。初次使用时，需要对系统的一些固定参数进行设置。系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD（Windows2000系统中：在“开始菜单设置控制面板区域选项日期标签页”中设置；Windows XP系统中：在“开始菜单控制面板区域和语言选项区域选项自定义日期短日期格式”中设置）1.2系统安装系统安装有两种方式：一种从光盘安装；另一种是从网站上下载安装包安装。方法一：从安装光盘安装方法二：从网站上下载安装包后安装1. 启动计算机。2. 从深圳地税网站（网址: ）的“下载专区”进入 “网报软件及资料”，下载“个人所得税代扣代缴系统”安装包。（其操作手册、辅导资料可见“总局个人所得税代扣代缴系统专栏”）2.1系统登录1. 安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统。2. 以系统内置的用户登录本系统。(用户代码：001；初始密码：123456)注：此为本地电脑的登录密码，并非地税网报密码。图 2.13. 在上图所示的登录窗口中单击登录。4. 进行企业信息注册图 2.2首先点击测试连接，确保测试连接成功，点击【下一步】进入单位信息添加界面。5. 单位信息：录入单位基本信息，单击【下一步】6. 输入软件服务商提供给您企业的注册编码，点击【下一步】。（注： *项为必填项，其中注册编码可以填写任意6-8位数字）图 2.47. 注册成功，点击【完成】2.2初始化通过向导完成扣缴义务人注册及系统的初始化。操作步骤本系统提供网络注册、电话注册、不注册三种方式，不同的注册方式在操作步骤上有所不同，下面对各种注册方式分别进行介绍。n 网络注册1. 注册方式：如果选择通过网络进行注册，那么首先需进行服务器设置和代理设置，设置后单击下一步。（注：只有通过代理上网时需进行代理设置。）图 2.61) 服务器地址和端口：服务器为系统注册时连接的服务器。2) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的地址和端口信息是否正确。2. 单位信息：录入单位基本信息。录入扣缴义务人编码（注:并非深圳地税赋予的8位数纳税编码）、扣缴义务人名称（全称）、税务登记证号及行政区划（注:行政区划请填写主管税务机关所在地的行政区划代码），单击下一步。3. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。如图2.4所示有“网络下载”和“介质导入”两种方式。介质导入方式请选择导入文件（注：需持优盘到主管区地税局（税务所）导出初始化文件，再导入计算机完成介质导入）。图 2.84. 完成。单击完成进入个人所得税代扣代缴系统首页。n 电话注册1. 注册方式：如果选择电话注册，设置后单击下一步。图 2.102. 单位信息：录入单位基本信息，输入注册序列号，单击下一步。图 2.113. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。如图2.8所示有网络下载和介质导入两种方式。介质导入方式请选择导入文件（注：需持优盘到主管区地税局（税务所）导出初始化文件，再导入计算机完成介质导入）。图 2.124. 完成。单击完成进入个人所得税代扣代缴系统首页。n 不注册1. 注册方式：如果选择不注册，设置后单击下一步。图 2.142. 单位信息：录入单位基本信息，单击下一步。3. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。如图2.12所示有网络下载和介质导入两种方式。介质导入方式请选择导入文件（注：需持优盘到主管区地税局（税务所）导出初始化文件，再导入计算机完成介质导入）。图 2.164. 完成。单击完成进入个人所得税代扣代缴系统首页。 注意：您可以在之后的使用过程中通过“系统管理单位信息”和“个人所得税代扣代缴参数设置税务局信息获取”功能对这些参数再进行设置。在系统首页中可以完成纳税人信息、各报表的填写，也可以根据需要进行修正或自查申报。操作步骤1. 进入代扣代缴系统后，会出现设置企业证书的提示，请选择您当前使用的CA证书类型。图2-182. 主界面的右上角列出了申报的整个流程图，根据流程图可以方便地进行一步步操作（注：深圳地税将申报及获取反馈细分为申报及获取反馈 、缴款并获取反馈两个环节）。图 2.183. 主界面的左上角列出了当前正在填写的申报情况，选择申报记录后单击纳税人信息或填写报表可以填写纳税人信息和各报表。4. 主界面下方显示往月申报情况，可以根据需要进行修正或自查申报。一旦选择往月申报记录后单击启动修正或启动自查，该条记录同时会在左上角的列表中显示。如果要自查没有正常申报记录的月份，可以先单击增加未申报月份增加一条记录，然后选中该记录单击启动自查。1 基础信息基础信息包括扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。初次使用本系统，在进行系统设置后应将所有基础信息完整录入。3.1扣缴义务人信息业务说明扣缴义务人是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。本功能用于修改扣缴义务人信息。操作步骤1. 选择“系统管理单位信息”。初次登录时使用设置向导功能后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中显示。图 3.12. 允许修改电子邮箱和公司股本总额。3. 单击保存，保存录入的扣缴义务人数据，然后退出本功能窗口。如果单击关闭，则系统将不保存任何信息直接退出本功能窗口。3.2纳税人信息业务说明纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。扣缴义务人填报纳税人基础信息，是个人所得税法对全员全额扣缴申报的要求。操作步骤1. 选择“纳税人信息”，或单击主界面上纳税人信息，如图3.2所示显示所有纳税人信息。图 3.22. 单击增加，在图3.3所示窗口中输入纳税人信息。3. 在本功能中除了前面讲的手工增加纳税人外，还可以从外部导入纳税人信息，导入方式有两种。第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。外籍人员信息在导入后必须要补充完成才能保存。方法一：从第三方软件获取纳税人信息1. 从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，本系统可以导入Txt或Excel格式。2. 导入文件到本系统中。1) 第一步：单击导入，选择导入文件。2) 第二步：将外部文件中的列与本系统中纳税人信息显示的项目进行对应。图 3.43) 第三步：单击导入完成从外部文件的导入。方法二：根据Excel模板准备导入数据1. 在本系统的主界面中点击“帮助”。图 3.52. 打开帮助后，选择“附录二/ Excel模板文件下载”，点击右侧的“纳税人信息”获取Excel模板。3. 打开Excel文件，逐行填写相应的信息。n 中国籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、职业、职务、户籍所在地。如果是非雇员还要填工作单位，如果是股东/投资者还要填个人股本额。n 外籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、英文姓名。如果是非雇员还要填工作单位，如果是股东/投资者还要填个人股本额。4. 准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能导入文件。 注意：扣缴义务人可多次导入纳税人信息，导入时对当前已存在的信息系统不进行处理，但会给出提示信息，对当前不存在的信息则会继续导入。2 填写报表本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。在报表填写中，像修改、打印、高级这些基本操作都是一样的，在本章第1节中有详尽的介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。对于正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、无住所个人取得数月奖金收入、内退一次性补偿收入、提前退休一次性补贴收入、特殊行业全年工资薪金收入、解除合同一次性补偿收入、股票期权行权收入、企业年金共计10张明细收入表，无论是正常申报、修正申报、还是自查申报，2011年9月1日之后取得的工资薪金所得执行3500元的新费用扣除标准。2011年9月1日之后所取得的收入，采用7级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为 3500元，外籍人及特殊行业为4800元；2011年9月1日之前所取得的收入，则采用原9级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为2000元，外籍人及特殊行业人员为4800元。4.1基本操作介绍基本操作主要包括：导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级、关闭。操作步骤1. 导入：本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方式，第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出报表信息，然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写报表信息，然后将Excel文件导入到本系统中。n 方法一：从第三方软件获取报表信息以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤： 从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接导出，可以导出为Txt格式或Excel格式。 在本系统中导入正常工资薪金数据，单击工具栏中的“导入”按钮，然后在如下图4.1所示窗口中，选中“从外部数据导入生成”选项，然后单击浏览按钮选择外部文件。图 4.1 确认无误后单击确定。 将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。 单击导入完成从外部文件完成报表数据的导入。n 方法二：根据Excel模板准备导入数据 在本系统的主界面中点击“帮助”。 打开帮助后，选择“Excel模板文件下载”，点击右侧的“正常工资薪金收入”获取Excel模板。 打开Excel文件，逐行填写相应的信息，您也可以单击Excel工作薄中的“填表说明”工作表，查看填表说明。 准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。2. 修改：每张报表在填写了以后，如果要修改纳税人收入信息，可以用鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改。3. 删除：如果要删除纳税人收入信息，只要在选中该记录后单击删除。4. 保存：每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统都会自动保存。5. 查找：系统针对每张报表分别提供了各种查询条件，便于进行查询。1) 在进入每张报表的填写功能时，系统默认是不显示查找条件的，您需要单击查找才能显示查找条件。2) 单击查找，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。6. 打印、导出：在查找到相应信息后单击打印或导出，可以将当前纳税人收入信息打印或导出。7. 关闭：单击关闭退出报表填写功能。4.2正常工资薪金收入业务说明正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金，包括除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等。本报表每月只能填报一次。所得月份，指纳税人取得所得实际所属的月份。操作步骤1. 选择“填写报表正常工资薪金收入”，或单击主界面上填写报表，选择“正常工资薪金收入”。2. 如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.2所示的提示信息，询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向导，建议您单击确定使用该向导。如果您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 4.23. 单击确定，您可以根据实际情况选择填写方式。 注意：正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0和3500(于2011年9月1日开始执行)。0适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作的中方人员工资、薪金时，即由雇用单位一方减除费用，派遣单位在计算扣缴税款不再进行减除。三险一金中的数据为个人承担部分。 2011年4月1日（税款所属期）起，深圳市住房公积金（住房补贴）税扣除政策标准调整如下：一、税款所属期2011年6月（含）前，对个人尚未办理住房公积金缴存手续的，继续允许扣除“由单位按月工薪总额13%计算发放，且数额不超过3028元的住房补贴”。单位超过上述规定比例和标准发放的住房补贴，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计税。与此相应，上述个人税前已扣除住房补贴，在办理住房公积金缴存手续后，对其单位和个人补缴相应期间的住房公积金，也不得在个人应纳税所得额中补扣。二、税款所属期2011年6月（含）前，对个人办理住房公积金缴存手续的当月，为平衡纳税人之间的税负，既可选择扣除“由单位按月工薪总额13%计算发放，且数额不超过3028元的住房补贴”，也可选择扣除“单位和个人分别在不超过职工本人月工资12%的幅度内，数额分别不超过1514元（上一年度职工月平均工资4204.67元3倍12%），实际缴存的住房公积金”，但两种方法只能选择一种。超过规定上述比例和标准的住房公积金或住房补贴，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计税。三、对个人自办理住房公积金缴存手续的次月起：取得由单位发放的住房补贴不再予以扣除；对单位和个人缴存的住房公积金允许税前扣除的比例和标准，根据财税200610号文第二条规定执行，即：单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过12614元（上一年度职工月平均工资4204.67元3倍）。单位和个人超过上述规定比例和标准缴交的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计税。四、自税款所属期2011年7月（含）起，对个人取得由单位发放的住房补贴，一律不得在个人应纳税所得额中扣除。准予扣除的捐赠额，按税法规定指个人将其所得通过中国境内的非营利社会团体、国家机关向社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以凭财政部门监制的捐赠票据从其应纳税所得额中扣除。只有向财政部、国家税务总局确认全额税前扣除资格的基金会捐赠，如：宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会，或者向通过国家机关和非营利性机构向青少年活动场所、老年服务机构、教育事业的捐赠，捐赠额才准予全额扣除。4.3外籍人员正常工资薪金收入业务说明外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(本表也适用华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放的工资薪金。操作步骤1. 选择“填写报表外籍人员正常工资薪金收入”，或直接单击主界面上的填写报表，选择“外籍人员正常工资薪金收入”。2. 如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.4所示的提示信息，询问您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，建议您单击确定使用该向导。如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 4.43. 在上图中单击确定后，出现如图4.5所示窗口。本报表的填写方法共有三种：一是导入以前月份已生成的数据，然后进行修改；二是从外部数据文件直接导入生成数据；三是先生成零工资记录，然后手工再修改报表数据。您可以根据实际情况进行选择。 注意：外籍人正常工资薪金外汇牌价的获取方式：外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币对上述本种货币的基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款；如为美元、日元和港币以外的其他货币的，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日美元对人民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的同日纽约外汇市场美元对主要外币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合率计算缴纳税款。对外籍人员计税公式的选择，应执行国家税务总局关于在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得纳税义务问题的通知（国税发1994148号）、国家税务总局关于执行税收协定和个人所得税法有关问题的通知（国税发200497号）、国家税务总局关于在中国境内担任董事或高层管理职务无住所个人计算个人所得税适用公式的批复（国税函2007946号）的规定。4.4全年一次性奖金收入全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金，一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一：进入本功能窗口后单击导入从外部文件导入报表数据。方法二：进入本功能窗口后单击增加，逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据，录入完成单击保存。4.5无住所个人取得数月奖金收入无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发20059号文件（文件内容详见附录）规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得的奖金收入适用于此表。本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一：外部文件导入数据。进入本功能窗口后单击导入从外部文件导入报表数据。方法二：逐条录入无住所个人取得数月奖金收入数据。进入本功能窗口后单击增加，逐项录入收入数据，录入完成后单击保存。 注意：对境内工作天数的计算。在中国境内企业、机构中任职（包括兼职）、受雇的个人，包括在中国境内工作期间在境内、外享受的公休假日、个人休假日以及接受培训的天数。不在中国境内企业、机构中任职、受雇的个人受派来华工作，包括来华工作期间在中国境内所享受的公休假日（国税函发1995125号）。对在境内、境外机构同时担任职务或仅在境外机构任职的境内无住所个人，对其入境、离境、往返或多次往返境内外的当日，均按半天计算为境内工作天数（国税发200497号）4.6特殊行业全年工资薪金收入特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人（注：其工资薪金按年计算、分月预缴、年终汇算）在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。特殊行业全年工资薪金汇算一般使用时间为当年的1-2月份。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际选择。图 4.6 注意：图4.6所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.7内退一次性补偿收入本表适用于内部退养取得的一次性补偿收入，在办理内退手续后至法定离退休年龄之间从原单位取得的工资薪金按国税发199958号文规定进行申报。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.7注意：图4.7所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.8提前退休一次性补贴收入根据国家税务总局公告2011年第6号规定，对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续，按照统一标准取得的一次性补贴收入计征个人所得税公式予以明确，即：个人提前退休取得补贴收入应纳税额=（一次性补贴收入办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数）费用扣除标准适用税率速算扣除数提前办理退休手续至法定退休年龄的实际月份数。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.8 注意：图4.8所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.9解除劳动合同一次性补偿收入解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入（含经济补偿金、生活补助、其他补助）按国税发1999178号、财税2001157号文规定进行申报。其中本报表中的免征额是市国民经济和社会发展统计公报提供的上年在岗职工年平均工资3倍的数额。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.9 注意：图4.9所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.10股票期权行权收入股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时，其从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价，下同)的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况选择。图 4.10 注意：股票期权一年内多次行权，目前按差额进行申报。多次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“本年度累计已纳税额”必须要填写。图4.10所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.11企业年金(企业缴纳部分)企业年金(企业缴纳部分)表适用于企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险，企业缴费计入个人账户的部分。根据国家税务总局公告2011年第9号规定，对企业年金计入职工个人账户部分计征个人所得税办法予以进一步明确，即：企业年金的企业缴费部分计入职工个人账户时，当月个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和未超过个人所得税费用扣除标准的，不征收个人所得税；个人当月工资薪金所得低于个人所得税费用扣除标准，但加上计入个人年金账户的企业缴费后超过个人所得税费用扣除标准的，其超过部分按照国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知（国税函2009694号）第二条规定缴纳个人所得税。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.11 注意：图4.11所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.12非工资薪金收入非工资薪金收入明细表适用于取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁所得、财产转让所得、经国务院财政部门确定征税的其它所得的纳税人。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.12 注意：图4.12所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统4.13限售股转让收入对不同阶段形成的限售股，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.13 注意：图4.13所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.14财政统发当月已缴税额财政统发当月已缴税额是指财政部门按照行政单位财政统一发放工资暂行办法给扣缴义务人单位内的“由财政供养的编制限额内的正式职工”发放工资，当月统一扣缴的已缴税额合计。按照税法规定，财政统发单位的职工取得财政部门和扣缴义务人单位分别发放的收入，扣缴义务人单位必须合并计算扣税。由于财政部门已经代扣统发部分收入的税款，扣缴义务人单位在合并两处收入填写明细申报表后，可再填写“财政统发当月已缴税额”（总额）。这样，对合并收入后计算产生的应纳税额（所有职工的汇总额），系统将减除“财政统发当月已缴税额”（总额），扣缴义务人实际只缴纳差额部分。选择“填写报表财政统发当月已缴税额”，或单击主界面上填写报表下拉按钮，选择“财政统发当月已缴税额”。4.15生成申报数据进行扣缴申报时，必须生成并报送扣缴个人所得税报告表，其相关数据来源于前述12张支付收入明细表，在这里您不能直接修改报告表数据。报告表数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行修改，则不必再进行数据生成操作。1. 选择“生成申报数据”，系统开始自动生成扣缴个人所得税报告表。图 4.152. 生成申报数据成功，如下图所示。如果申报数据生成失败，系统会详细显示失败原因，您可以根据原因分别进行处理。3 申报及反馈考虑到申报情况的多样性，本系统提供网络和介质二种申报方式。在使用过程中，您可以根据实际情况选择相应的申报方式（深圳用户在主管区地税局（税务所）办税服务厅签订网报协议后，才能实行网上申报）。针对二种申报方式，系统也提供了对应的反馈结果获取方式。在填写和生成了所需报送的报表后，通过“申报及反馈”功能将报表发送到税务机关。税务机关处理完毕，生成该扣缴义务人的申报结果反馈文件，再通过本功能获取反馈结果文件。、选择“申报及反馈”，如图5.1所示，上方显示即将报送的申报表，双击报表可以查看详细信息。图 5.1申报方式有网络和介质两种。开通网报功能的企业，请选择申报方式为“网络申报”。1. ，确认报表无误后选择申报方式单击申报，此时在按钮下方会提示您当前的申报状态。图 5.22. 点击申报时会弹出“身份信息”窗口。用户在对话框界面上双击，系统会提示请选择证书。用户选择本企业的证书后，系统自动带出纳税编码，用户请输入深圳地税网报密码并点击确定。3. 如使用第三方CA，在申报前请将UKEY插入电脑USB接口（系统会自动检测到第三方证书）。点击“申报”按钮，系统弹出“身份信息”对话框，用户在对话框界面上双击，系统会提示请选择证书。用户选择第三方CA证书，先输入网报密码，然后再输入第三方CA密码。例，第三方证书密码录入：如果用户选择了错误的证书进行申报，申报时会提示：9001数据解密失败。4. 申报成功后要及时点击获取反馈图 5.3 注意：请勿在介质申报后，使用网络方式获取反馈。在每次申报后，都必须获取反馈。如果在临近申报期限，由于系统繁忙，请您在申报5分钟后再点击反馈。4 税款缴纳本章主要介绍税款的缴纳，及历史明细查询。税款扣缴前，需要计算滞纳金和处理罚款。6.1税款缴纳业务说明申报成功后通过本功能缴纳税款。操作步骤1. 选择“税款缴纳税款缴纳”，按征收品目分别列出申报成功待缴款的记录。图 6.12. 在税款缴纳前，单击计算，获取所缴税款及加收滞纳金信息。下图所示为没有滞纳金的情况，如果有滞纳金时会显示具体的滞纳金金额。图 6.23. 单击税款缴纳，根据该笔申报是否需要进行罚款处理，操作会略有不同。n 如果该笔申报不需要进行罚款处理，则单击税款缴纳后完成缴款。n 若该笔申报需要进行罚款处理，则单击税款缴纳后将显示罚金和处罚文书等信息。若扣缴义务人接受处罚，则点击确认和接受，通过“税款缴纳”功能完成缴税；若不接受处罚，则退出“税款缴纳”功能。缴款完成后如下图提示扣缴义务人。图 6.6 注意：滞纳天数一般显示为0,只有在单击计算获取到滞纳金数额后才会显示具体的天数，与此同时会增加一条征收品目为“滞纳金”的记录。深圳扣缴义务人正常申报有误的，上午申报的在当日12：00前，下午申报的在次日中午12：00前，可向主管区地方税务局（税务所）申请取消扣款和作废申报，逾期须通过修正或自查的增量申报方式修改，或申办退税手续。.2税款历史明细查询业务说明本功能查询税款缴纳的明细情况。操作步骤1. 选择“税款缴纳税款历史明细查询”。图 6.72. 选择“申报月份”，单击查询，显示该月税款缴纳的明细清单。单击打印，打印该清单。3. 存在未缴税额的情况下，可以单击税款缴纳缴税。 注意：税款属性“正税”表示正常申报的税款；“滞纳金”表示加收的滞纳金；“罚款”表示接受处理的罚金。 5 打印代扣代收税款凭证扣缴义务人在进行扣缴申报后，需要为纳税人开具个人所得税代扣代收税款凭证，以告知纳税人已扣缴税款的具体情况。1. 选择“打印代扣代收税款凭证”，如图6.1所示。图 6.12. 设置查询条件后单击查找，系统自动查询并显示相关代扣代收税款凭证的信息。不设置任何查找条件的情况下，默认显示所有信息。3. 需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确认显示的凭证确实要作废时则单击作废进行作废。4. 单击打印后开始打印代扣代收税款凭证，打印的方法有两种。 n 方法一：需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确认显示的凭证确实要作废时则单击作废进行作废。图 6.2n 方法二：在上图所示的窗口中单击打印，接着如图6.3所示在“名称”栏中直接选择一台本机目前已连接的打印机，然后单击确定进行打印。图 6.3注意：在本功能中，无论是打印还是作废代扣代收税款凭证的操作都是针对当前查找到的凭证，所以您在执行这些操作前必须要先设置查找条件找到您所需要的代扣代收税款凭证信息。6 查询统计本章介绍两部分内容：查询申报明细和查询申报表。查询申报明细主要是从“扣缴个人所得税报告表”中详细查询纳税人的申报情况。查询申报表功能则是可以对已生成了“扣缴个人所得税报告表”的所得月份的报表进行查询。7.1查询申报明细业务说明本查询功能主要针对纳税人，查询其申报的项目与金额等详细情况。操作步骤1. 选择“查询统计查询申报明细”。图 7.12. 系统提供了多种查询条件，可以按“申报月份”、“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等条件进行单独或是组合式的查询。不设置查询条件的情况下默认查询所有申报情况。例如：选择申报月份为“2008年07月-2008年07月”，录入纳税人姓名“陈永”，单击查找后系统显示这个月陈永的申报情况，并按支付类型逐条显示。3. 单击清除，清空当前设置的查找条件。7.2查询申报表业务说明某一所得月份已生成了“扣缴个人所得税报告表”，那么该月份的报表就能在本功能中进行查询。本查询功能主要查询扣缴义务人的申报情况。操作步骤1. 选择“查询统计查询申报表”，选择“申报月份”后单击查找进行查询，如图7.2所示。图 7.22. 单击清除，清空当前设置的查找条件。7 修正和自查当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异，在征期内可以启动修正申报。自查则是针对之前所有申报成功的月份，对于这些有差异的申报数据可以在征期后启动自查。修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前可以撤消本次修正或自查操作。修正或自查申报必须是少缴税额的增量申报，对多缴税额应通过主管区地方税务局（税务所）办税服务厅退税审批途径处理。 注意：深圳扣缴义务人在每月25日之前，可以对当月的申报启动不限次数的修正申报；在每月25日后，可以对当月及以往月份的申报启动多次的自查申报。8.1启动修正业务说明当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异时：录入修正收入额；以全额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。操作步骤1. 主界面下方显示往月申报情况，选择当前所得月份申报成功的那条记录，单击启动修正，该条记录同时会在左上角的列表中显示。图 8.12. 通过单击主界面上的纳税人信息和填写报表可以修改纳税人信息和报表数据。3. 修正收入额录入完成后可以通过菜单中的“生成申报数据”和“申报及反馈”重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。8.2启动自查业务说明在主管税务机关要求下，发现纳税人收入数据存在差异时：录入自查收入额；以差额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。自查主要有两种情况，一是对往月已有申报记录的月份进行自查；二是对没有正常申报记录的月份进行自查。自查申报的操作方法与前面介绍的修正申报基本相同。操作步骤1. 主界面下方显示往月申报情况，选择某一所得月份申报成功的记录，单击启动自查，然后录入自查收入额并重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。2. 如果要自查没有正常申报记录的月份，可以先单击增加未申报月份增加一条记录，然后选中该记录单击启动自查，录入自查收入额并重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。8.3撤消修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前可以撤消本次修正或自查操作。主界面下方显示往月申报情况的地方，选择正在进行修正或申报的记录，单击撤消可以撤消本次修正或自查操作，同时主界面左上角“当前正在填写的申报情况”列表中就不再显示该条修正或自查记录。8 补录数据年底给纳税人开具完税证明需要全年的代扣代缴历史明细数据，但如果不是从1月份就开始使用本系统，那么在本系统中全年的代扣代缴数据就不完整。本章介绍的功能就是用于补全这些历史数据。补录数据为税务机关要求补录时使用，补录数据不同于申报，不征收税款（但查补情况例外）。注意：为避免税票数据重复，深圳地税不使用本功能，以前使用地税网报系统进行汇总扣缴申报的扣缴单位，请到电子税务局代扣代缴个税明细补录功能，自行补录纳税人历史明细数据，再由纳税人持身份证件到任意一个办税服务厅申请开具个人所得税完税证明。9.1填写明细表操作步骤1. 逐月填写支付收入明细表时首先需要录入支付人数，然后录入收入额，至于实际应纳税额会自动进行计算。图 9.1n 支付人数 选择左边菜单中的“纳税人信息”功能（单击图9.1中的纳税人信息也是一样的）。图 9.2 补录代扣代缴明细数据时，在系统自动获取的纳税人信息基础上可以进行增加、修改等操作。如图9.3所示，具体纳税人信息的操作详见第3章“纳税人信息”。图 9.3 n 收入额选择左边菜单中的“填写报表”，出现各支付收入明细表的选择菜单，如图9.4所示，选择具体明细表进行填写。（注：单击图9.1中的填写报表选择明细表也是一样的。）.2生成数据业务说明生成扣缴个人所得税报告表。操作步骤1. 单击数据补录主界面上的生成数据生成扣缴个人所得税报告表，数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行修改，则不必再生成。图 9.5 9.3发送数据业务说明数据发送有二种方式，一是通过网络发送；二是将数据包导出到介质。操作步骤1. 网络发送：单击主界面上的发送数据，选择“网络发送”，如图9.6所示。主界面下方的状态条上有显示网络连接状态，确认当前网络处于联机状态，并填写和生成了所有需报送的报表后，使用本功能将报表发送到税务机关。图 9.62. 导出到介质：单击主界面上的发送数据，选择“导出数据包”，如图9.7所示，选择存放目录后单击确定。9.4获取审核结果业务说明税务机关处理完数据后，会生成该扣缴义务人的反馈结果。反馈文件的获取也有二种方式：一是直接从网上获取；二是通过介质导入审核文件。操作步骤1. 网络反馈：数据补录主界面下方的状态条上有显示网络连接状态，确认当前网络处于联机状态，单击主界面上的获取审核结果，选择“网络反馈”，获取反馈文件。2. 导入审核文件：单击数据补录主界面上的获取审核结果，选择“导入审核文件”，导入反馈文件。9.5转入代扣代缴业务说明将录入完成并通过税务机关审核的历史明细数据转入个人所得税代扣代缴系统。操作步骤1. 单击数据补录主界面上的转入代扣代缴，将录入完成并通过税务机关审核的历史明细数据转入个人所得税代扣代缴系统。9 参数设置参数设置主要包括证书设置和税务局信息获取。税务局信息获取有网络和介质两种方式，获取的信息主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部。10.1证书设置业务说明本功能用于设置证书信息，根据所持有的证书来源对证书的相关信息进行设置。操作步骤1. 选择“参数设置证书设置”。图 10.12. 目前提供两种证书类型：地税证书，第三方USBKEY。如果您有使用第三方CA（必须是深圳地税认可的第三方证书），则单击下拉箭头选择相应的证书类型。10.2税务局信息获取业务说明通过本功能从主管税务机关获取基础信息。操作步骤1. 选择“参数设置税务局信息获取”，如图10.2所示，系统默认的信息来源为“网络下载”。单击下载，系统开始下载，并将下载的具体时间显示在“最新更新时间”栏中。图 10.22. 如果信息来源选择“介质导入”，单击选择选择导入的信息文件，确认无误后单击导入完成信息导入。 注意：下载或导入税务局信息后，不需要对结果信息进行任何操作处理。系统初始化时会通过网络下载税务局信息，如果您网络不通，或是没有连接网络，则需要在本功能中通过介质导入方式获取税务局信息。如果没有获取税务局信息，那么扣缴义务信息的显示会出现混乱。系统管理本章主要介绍系统的基本设置项及其设置方法，主要包括网络参数设置、运行参数设置、用户管理、数据备份与恢复、日志管理、修改密码等功能。11.1修改密码业务说明用户登录系统后可使用本功能修改用户密码（为本地用户登陆系统的密码，并非深圳地税的网报密码、个税用户密码）。操作步骤1. 选择“系统管理修改密码”。图11.12. 依次录入用户原密码，以及设置的新密码，录入完毕后单击更改。3. 11.2用户管理业务说明本功能对使用本系统的所有用户进行管理，在这里可以增加新用户，或是对原有用户信息进行更新。操作步骤1. 选择“系统管理用户管理”。2. 增加用户：单击新增，录入用户代码、姓名及密码等内容，其中标有“*”的为必填项。图 11.23. 权限分配：用户基本信息录入后需要为该用户分配可操作的企业，以及可使用的子系统。选择时，只需打“”选中企业和子系统。图11.34. 修改操作员：选择要修改的用户，单击修改，您可以修改除用户代码外的其它项目。5. 删除操作员：选择要删除的操作员，单击删除。在本系统中不允许删除超级管理员。6. 查询：可以根据用户代码和名称进行查找。默认查询全部用户。 注意：只有系统管理员才能使用“系统管理”下的全部功能，类别为业务员则只能使用运行参数设置、单位信息、修改密码、在线升级四个功能。11.3网络参数设置业务说明网络参数设置主要包括：代理服务器、升级服务器、业务服务器三部分设置。在没有网络的情况下，网络参数可以不用配置。操作步骤1. 选择“系统管理参数设置网络参数设置”。图 11.42. 升级服务器：设置服务器的IP地址与端口。1) 服务器地址和端口：设置系统升级时连接的服务器。2) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的地址和端口信息是否正确。3. 代理服务器：如果企业端系统运行于局域网中的计算机上，可在这里配置代理服务器参数，但在设置时需要网络管理员支持并提供具体参数。1) 使用代理服务器：本项默认为未选择，表示直接连通互联网，不通过代理。如果要使用代理服务器，则选择本项。2) 代理服务器类型：支持http、socks4、socks5三种代理类型。3) 代理服务器地址和端口：填写代理服务器的内网地址和开通代理端口。（请询问本单位系统管理员）4) 用户验证：若代理服务器设置了用户，则选择本项。5) 用户名：录入访问代理服务器的用户名和该用户的密码。6) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的代理服务器信息是否正确。4. 业务服务器：设置“申报接收服务器”的IP地址与端口号。1) 接收服务器地址和端口：接收服务