财务处理模块基本操作要求.ppt

前节复习,电算化会计合算的基本流程（一）编制记账凭证编制记账凭证可以采用以下几种方式：（1）手工编制完成记账凭证后录入计算机。（2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。（3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。（二）凭证审核负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。（三）记账（四）结账和编制会计报表电算化会计核算中，通过一次性预先定义账户结转关系和账户报表数据对应关系，结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。,财务处理模块的基本操作,本课程的任务,使学生掌握会计电算化的基础知识和基本技能，熟悉单位实施会计电算化的基本程序和管理制度，掌握通用会计软件主要功能模块的操作方法和技巧，具备实际工作所需的会计电算能力。,课程目标,（一）知识教学目标掌握会计核算软件的基本知识和典型会计核算软件各主要功能模块的操作要求。（二）素质教育目标1、具有扎实的会计电算化专业知识和专业技能，具备较强的专业操作水平；2、具有不断获取知识、开发自身潜能、适应会计电算化岗位变更的能力；3、具有良好的学习习惯，具备自主学习的能力；4、能够理论联系实际,善于组织和实施会计电算化工作；（三）技能培养目标1、掌握会计核算软件的工作原理，能熟练应用典型会计核算软件完成会计电算工作；2、熟悉基层单位实现会计电算化的主要工作内容，具备组织实施各项会计电算化工作的知识和必要技能；3、取得财政部门颁发的初级会计电算化合格证书。,学生学习要求,（一）学习时，要紧扣教学目标，以能力为本位，以应职岗位需要为准绳，注意针对性、实用性，结合资料多记多练，在实践中达到熟练运用会计软件的目的。（二）学习时，要积极主动，理论联系实际，充分培养自学能力、分析能力和实际动手动脑的能力，同时认真体会会计软件的主要功能模块及各模块之间的内在联系，做到能够举一反三，不但能熟练进行高信财务软件的操作，还能触类旁通地进行其他商品化财务软件的应用。（三）通过本课程的教学，要求学生做到：1、了解会计电算化的发展状况；2、明确会计电算化的基本概念和基本理论；3、掌握单位实施会计电算化的基本程序和管理制度；4、掌握通用会计软件主要功能模块的操作方法和技巧；5、学会运用计算机来记账、算账和报账。,教学要求,通过本章的学习，使学生理解会计软件初始化的涵义与任务，熟练掌握初始化设置中各项工作的操作。【教学重点和难点】重点：账套的建立、操作员的设置、账簿选项设置、外币设置、会计科目设置、辅助核算档案设置、期初余额录入难点：会计科目设置、辅助核算档案设置、期初余额录入,1初始建账前的准备知识,科目代码“科目代码”是整个账务处理的关键字，任何两个不同的科目都不允许重复，并且不允许为空。科目代码长度最大为18个英文字母或者数字，或者9个汉字，科目级数最大为6，科目的编码方案应符合在“新建账套”时设定的编码要求。明细科目的编码方案（以1002银行存款为例）：“银行存款中国银行”代码的前4位必须与它的上级科目编码相同，然后是此科目的顺序代码，因此该科目的科目代码为1002001。其他科目以及三、四、五、六级明细依此类推。科目名称“科目名称”是对所设置科目的说明，最多可包括15个汉字，科目名称不能为空。如果是明细科目，只需录入其明细科目的名称，如：科目代码1002001，名称可录入其明细如中国银行,科目性质“科目性质”包括：资产、负债、权益、成本、损益五大类。根据财务分析的需要，每一大类又分为更小的小类，如资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他资产。可根据科目单独设定。科目特性“科目特性”包括一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金四类。此特性是作为核算现金日报表、银行日报表、现金流量表和银行对账的区分标志。,余额方向“余额方向”包括：借方、贷方两种，表示科目的余额结算方式。根据国家财政部要求，科目性质是“资产”类，余额方向在借方；科目性质是“负债”类，余额方向在贷方；科目性质是“权益”类，余额方向在贷方；科目性质是“成本”类，余额方向在借方；科目性质是“损益”，收入类的余额在贷方，费用支出类的在借方。注意：资产类的“坏账准备”和“累计折旧”通常在贷方核算。其他信息若账户需要“外币结算”，在币种设置中设定后，增加科目时选择所需币种。若科目核算数量，在“数量核算”后的方框中点中“”，再在“计量单位”处输入数量核算的单位。若使用“辅助管理”模块，在“辅助核算项目”中设置了辅助项目后，“增加科目”时应选择辅助核算项目的内容，如分“客户”核算，并在“往来清算”后的方框内点“”。,2帐套的建立,在桌面上双击“高信财务管理软件”图标，进入系统登陆界面，屏幕显示如图。,单击“新建账套”按钮，进入增加账套界面，屏幕显示如图1-2。需要选择启用期间、纳税类别，输入会计主管、账套名称。账套名称可输入财务软件使用单位的全称，最多可输入25个汉字。,单击“下一步”按钮，屏幕显示如图1-3。本财务软件系统预装了22个行业的会计科目及报表模版，可以在这里选择企业所属行业。,单击“下一步”按钮，屏幕显示。凭证种类用来设置凭证录入的分类方式，可以选择记账一种、收付转三种、收付转五种，也可以根据单位的实际情况自定义凭证种类。如果需要自定义凭证种类，在增加账套完成后进入本系统“系统设置”模块中的“凭证类型”进行设置。,单击“下一步”按钮，屏幕显示如图。科目长度为会计科目编码的级数及每级的位数，共分为六级，一级科目长度为国家财政部统一规定的长度，不可以修改，其它级数可根据公司的实际情况设定。,单击“下一步”按钮，屏幕显示如下图。用户选择进销存模块使用的系统设置选项。,单击“完成”按钮，增加账套成功，屏幕显示如图。,注意：上述设置中的内容一旦确定，将不能修改，所以请根据单位的实际情况谨慎选择和设置,3、系统设置,权限管理本系统操作人员、具体权限划分、密码设置凭证类型企业实际使用情况币种设置外币币符、名称、汇率等摘要维护常用的摘要账户管理科目代码、名称、性质、余额方向、外币、数量、辅助等辅助核算维护设置辅助项及其明细取消记账结转取消凭证记账、月份转换余额输入期初数据录入完成建账结束整个系统初始化数据备份保证数据的连续、完整、准确性数据恢复数据意外丢失重新读入,3.1设置操作员及权限,1、增加用户单击“增加”按钮，弹出增加用户的对话框，屏幕显示如图1-2。在“姓名”项中输入要增加的用户姓名，“职务”项中选择一项职务。然后单击“确定”按钮。新增加的用户便存放于数据库中,2、修改用户单击“修改”按钮，修改相应的信息即可。3、删除用户选中要删除的用户，单击“删除”按钮即可删除。注意：如果要删除的用户在进行过凭证录入、审核等账务处理工作，则不能被删除。,4、授权单击“授权”按钮，弹出用户权限管理窗口，屏幕显示如图1-3所示。窗口左侧列出系统主要功能，单击其中一项则在右侧列出主功能的子功能选项，对所要授予的权限进行选择，选中则会出现“”号。如果您想将系统的所有权限授予给某位用户，请单击“授予所有权限”选项。,3.2账户管理,在了解以上准备知识的基础上，就可以正式进行账户建立的工作了。单击“账户管理”图标，屏幕显示如图1-7。,1增加科目,增加账套时系统会预装您所选行业的总账科目，没有预装的总账科目以及总账下的明细科目需要在此模块下增加。单击“增加”按钮，屏幕显示如图1-8。,说明：如果增加的只是总账科目下的明细科目，此时只需录入科目代码、科目名称两项，科目性质、科目特性、余额方向会默认同上一级科目保持一致，您也可以选择同上一级科目不同的余额方向。对于其他项目：币种核算、数量核算、辅助核算项目可根据实际情况对明细科目单独设置。如果增加的是总账科目，此时需要将“增加科目”窗口中的所有选项填全。建议：如果单位每月将损益类科目转入本年利润，为方便出损益表，可以在本年利润下设二级明细，所设科目为每月需转入的损益类科目，如：3131本年利润3131001主营业务收入3131002主营业务成本等等,2.修改科目根据账户是否入账，分为修改未入账账户和已入账账户。未入账账户：若需要修改的科目为末级明细科目，它的所有内容都可以修改；若科目有下级明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。已入账账户：已经入账的账户，只能修改其科目名称、科目性质、科目特性、数量核算项、以及往来清算和外币期末汇兑损益标志。3.删除科目建账过程中，可以随时删除不需要的科目；完成建账后，没被使用的科目可以随时删除，以下两种情况不允许删除：第一、科目存在下级明细科目；第二、科目有发生金额，或曾用此科目作过凭证；删除带明细或辅助明细的科目，需要先删除其明细下的所有发生额，然后删除其明细科目，再将此科目删除。,4.科目批量增加此功能用于批量增加同一类型的科目，举例如下：5502管理费5502001工资5502001001业务一部5502001002业务二部以前管理费用下的各费用明细细分到部门，现成立新的部门-业务三部，我们可以用此功能快速的完成各费用新部门的批量增加。5.科目批量复制此功能用于批量拷贝同一类型的科目，举例如下：5502管理费5502001业务一部5502001001水电费5502001002差旅费5502001003维修费5502002业务二部现在业务一部的明细已增加完毕，要在业务二部增加同样的费用明细，用此功能快速的完成新明细科目的批量增加。注意：目标科目必须是明细科目。只能是同级别的才能复制。,6科目停用,在一个会计年度中，科目没有发生额、余额、可以停用、停用后默认不再显示，如果需要查看，可以选中“显示停用科目”。,3.3辅助核算项目,1.辅助核算就是通过辅助项目来单独核算明细账，我们系统中默认有部门、客户两种。什么情况下用辅助核算比较方便呢？第一往来账户：应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，这类账户的明细科目如果较少，可以直接增加明细科目；但如果明细较多，可以通过辅助对此科目的明细单独核算,可以将这些科目加上“客户”辅助标志。第二分部门核算的科目：如销售收入、管理费用、销售费用等科目是分部门或科室进行明细核算，可以将这些科目加上“部门”辅助标志，在账务处理时，明细核算到每一部门。同时可使用“辅助管理”模块直接提取部门费用明细、部门收支分析等。,注意：只有最末级明细科目下才能设置辅助核算。若一个科目设了辅助核算后，想增加第一个下级明细科目，则些下级科目的所有项（包括凭证、余额信息）同上级科目的一致，我们在系统中也会给您相应的提示信息，以帮助您正确的进行操作。设置辅助核算项目，务必在增加账户或修改账户时选择“辅助核算项目”中的辅助大类。单击“辅助核算项目”图标，屏幕显示如图1-9。,2.增加类别根据您的不同需求，除我们在系统为您默认设置了客户和部门两个辅助核算类别以外，您也可以自定义辅助核算的大类，以方便您具体业务中的需要。单击“增加类别”按钮，在弹出窗口，输入类别名称，系统便增加一个以类别名称为标识的页签。3.增加明细单击图1-9中显示的页签项，然后单击“增加明细”按钮，屏幕显示如图。,输入辅助代码、明细辅助名称，单击“增加”按钮即可。,4.修改辅助类别、辅助明细辅助类别可随时修改，选中需修改的辅助项目，单击窗口左侧的“修改类别”按钮，录入新的辅助核算项目名称后，单击“确定”按钮保存即可。修改辅助明细时，先选中此明细项目，再单击屏幕右侧的“修改明细”按钮。对于已有发生数的辅助明细，其代码不能修改，只能修改名称。5.删除辅助类别、辅助明细删除辅助类别和辅助明细时，必须是在没有用过辅助类别中辅助明细进行凭证业务，否则不能进行删除操作,3.5币种设置,单击“币种设置”图标，屏幕显示如图1-6。,增加外币币种在账务处理中涉及外币核算，需要设置外币及其汇率。在币种设置界面，单击“增加”按钮，输入币符、币名、汇率标志、折算方式信息即可。币符：是指所使用外币的英文标识。如美元币符为：USD。币名：是指所使用外币的名称。美元、日元等。汇率标志：有固定汇率、浮动汇率两种。固定汇率是汇率按月折算，即当月内使用相同的汇率，下一月使用新的汇率。浮动汇率是汇率按天折算，即每天所使用的汇率都不相同，需每天设置新的汇率。折算方式：包括直接汇率、间接汇率。直接汇率是指按1元人民币=？元外币折算。间接汇率是指按1元外币=？元人民币折算。通常采用直接汇率方式。修改、删除外币对于还没有使用的外币种类，可随时进行修改与删除，完成后单击“保存”按钮。对于已经使用的外币种类，“币符”不能修改，币种不能被删除。只有被使用外币的科目发生数都为零，外币代码才能被修改，或者才能删除此种外币。,3.6余额输入,账户设置完成后，需要录入各账户的发生数。单击“余额输入”图标（完成建账后，请在“系统设置”下拉菜单中选择），屏幕显示如图1-15。在余额输入的窗口中，系统使用不同的颜色区分不同类型的账户，其余额输入的方式也不相同。输入时“当前余额”项由系统自动计算，您不必进行此项输入。借方科目满足公式：当前余额=年初余额+本年累计借金额-本年累计贷金额贷方科目满足公式：当前余额=年初余额+本年累计贷金额-本所累计借金额,账户类型是指此账户是总账科目，明细科目，还是带有辅助核算的明细科目。明细不带辅助：系统用白色显示。指此科目是不带辅助核算项目的末级明细科目，此类科目可以直接在余额输入窗口输入其账户的发生金额。非明细科目：系统用浅灰色显示。表示此账户不带辅助核算项目，但是下设了明细科目，这类科目不需要输入账户金额，它会根据所输入的下级科目的发生数自动汇总求和。带辅助明细科目：系统显示为橙色。是指设置了部门核算或者客户核算的辅助核算项目的明细科目。其发生金额不能直接输入，计算机会通过其下设的辅助明细项目的发生金额自动求和，汇总出此科目的发生数。单击明细带辅助类型的科目后，系统自动弹出辅助明细的余额输入界面。,双击带辅助明细类型的科目，系统自动弹出辅助核算项目的余额输入窗口，屏幕显示如图1-16。输入各项金额后，可以单击“明细汇总”按钮将金额统计到总项中，单击“数据检查”按钮，系统会对您输入的各项金额进行核对（注：各总项的各项金额必须一致）。如果不想保存输入的金额，单击“复原”按钮。,注意：在您进行完成建账之后，原则上不允许您再进行对输入的初始余额数据进行修改。但是考虑您在业务操作中可能会出现失误，因此为您提供了可以进行余额输入的修改操作，但必须由主管会计才能进行此项操作。若会计日期不与建账日期同年，则不再允许修改初始余额。,3.7试算平衡表,试算平衡表，根据余额输入模块输入的数据，分别以科目代码顺序显示期初余额借贷方、本期发生借贷方、期末余额借贷方，最后显示合计。当完成建账后，此功能不再显示在系统设置，需要进入账务处理的账簿查询才能查看，详细操作说明请查看帐务处理-账簿查询中的说明。,3.8凭证类型,单击“凭证类型”图标，屏幕显示如图1-5。左侧列出凭证的种类名称，右侧列出凭证种类的内容。如果您想自己设置凭证内容，请单击“（自定义）”选择，在右侧列表中输入内容，按回车键插入新行即可。,理论训练,1、会计核算软件帐务处理模块向（）模块提供财务数据。A工资模块B固定资产模块C会计报表D财务分析2、会计核算软件帐务处理模块接收（）等模块生成的凭证。A财务分析B应收/应付款核算C工资核算D固定资产核算3、与其他核算模块相比，帐务处理模块有以下（）重要特征。A规范性强B综合性强C正确性要求高D控制要求严格4、帐务处理模块设置操作员权限是在（）阶段完成。A系统初始化B日常帐务处理C编制报表D结帐5、初始化是指系统在初次使用时进行的设置。（）6、帐务处理模块第一次投入使用时，应根据单位的实际情况将通用的帐务处理模块变为满足特定单位需要的模块，这一工作称为（）A设置会计科目B设置帐套C设置凭证类别D初始化,7、帐务处理模块系统初始化设置工作可以进行可不进行。（）8、帐务初始化设置工作通常可进行多次。（）9、帐务处理模块初始化需要设置帐套，一般所有一级科目长度统一按财政部门的规定为（）A、4位数字B、4个字母C、无任何限制D、3位数10、帐务处理模块系统初始化中的（）是否合理，决定系统是否正常运行。A结算方式设置B会计科目设置C凭证类型设置D外币设置11、帐务处理模块中设置会计科目时一级会计科目名称必须要符合国家标准。（）12、各单位可根据实际情况，自行设置所有会计科目。（）13、会计科目编码建立不必，遵循次序。（）14、帐务处理模块会计科目编码必须（）A按级次先后次序建立B不重复C用&等符号D与科目名称一一对应15、会计科目编码可以用汉字或&等字符来表示.()16、会计科目编码一般()来表示.A、汉字B、空格C、&D、数字17、帐务处理模块中会计科目名称不能由()来表示.A汉字B英文字母C数字D空格,18、帐务处理模块中会计科目名称设置时必须()A避免重名B不能为空C标准规范D用汉字19、会计科目编码的第一位标识了科目性质,首位编码为1,2,3,4,5,分别代表()A所有者权益、成本类、损益类、负债类、资产类B成本类、损益类、负债类、资产类、所有者权益C、资产类、所有者权益成本类、损益类、负债类D资产类、负债类、所有者权益成本类、损益类20、会计科目设置一般包括（）内容。A科目编码B科目名称C科目发生额D科目余额方向21、会计科目一旦使用，就不得再增加其下级明细科目。（）22、在帐务处理模块使用过程中（）A只有每年年初可以调整会计科目B会计科目一旦设定，不能修改、调整C随时可以调整会计科目D随时修改会计科目23、电算化下，会计科目设置好后，也可随进变动。（）24、帐务处理模块中科目代码和科目名称必须是一一对应关系。（）25、帐务处理模块录入科目期初余额时一般只针对最末级科目，上级科目的期初余额通常会由系统自动计算出来。（）26、凭证类别设置的主要内容包括（）A凭证格式B凭证类型代码C凭证科目D凭证权限27、（）是手工会计核算和计算机核算的衔接点。A设置会计科目B录入期初余额C设置辅助核算项目D设置凭证类别28、将各科目及辅助核算项目的期初余额录入软件系统，是手工会计核算和计算机核算的衔接点。（）29、科目期初余额录入完毕后，必须进行（）A汇总B审核C查询D试算平衡,30、初始余额输入完成后，帐务处理模块提供自动试算平衡。（）31、日常帐务处理包括（）A科目设置B凭证录入C查询总帐D期末自动转帐32、以下属于帐务处理模块日常工作的是（）A审核B修改C查询D记帐33、电算化方式下，所有凭证类型均采用统一的凭证格式。（）34、电算化条件下，凭证按月、分凭证类型自动连续编号。（）35、帐务处理模块输入凭证时，凭证号可以（）A不需要B手工输入C软件自动生成D随机36、在帐务处理模块中输入凭证时，凭证号只能手工输入。（）37、凭证日期必须（）A随着凭证号的递增而递增B不能超过系统日期C超过系统日期D能小于前张凭证日期38、帐务处理模块中凭证填制日期不能小于系统日期。（）39、凭证的不同行输入的摘要（）A可以不同B可以相同C可以为空D不能为空40、帐务处理模块中填制凭证、输入会计科目时，必须输入该科目的（）科目。A一级B二级C三级D最底级明细科目41、在帐务处理模块中填制凭证时，会计科目必须输入该科目的末级科目。（）辅助核算包括（）A住业核算B部门核算C项目核算D明细帐核算42、凭证审核主要包括（）两个方面的工作。A审核凭证B核对凭证C凭证签字D出纳签字,43、任何人都可以进行审核凭证。（）44、会计制度规定（）A凭证录入员和记帐员不能为同一人B凭证记帐与审核员不能为同一人C凭证录入员和审核员不能同一人D能同一人45、审核员在审核时发现凭证错误，可直接修改。（）46、凭证审核时发现错误，必须由（）修改。A审核人员B出纳人员C财务主管D凭证录入人员47、凭证审核员不可以（）A查询B记帐C录入凭证D修改凭证48、帐务处理模块中只有（）的记帐凭证才允许记帐。A查询过B正确C录入D审核过49、帐务处理模块中凭证记帐前必须保证（）A已打印B已查询C已审核D已汇总50、帐务处理模块中凭证审核应在（）工作之前完成。A设置会计科目B录入凭证C设置外币D凭证记帐,51、经过审核、记帐后，形成的帐簿叫（）A虚