财务管理应收帐款管理.doc

中国中煤能源集团有限公司中国中煤能源集团有限公司 综合管理信息系统项目综合管理信息系统项目 最终用户操作手册最终用户操作手册 财务管理财务管理应收账款管理应收账款管理 目目 录录 1 1概述概述.5 2 2业务流程结构业务流程结构.6 3 3应收账款管理应收账款管理.7 3.1 开票及应收款管理流程（与销售集成）.7 3.1.1 自动开票.7 3.1.2 复核发票.13 3.1.3 创建会计科目.16 3.1.4 打印应收发票凭证.20 3.1.5 核销预收款（有预收款）.27 3.1.6 收款及核销流程（无预收款）.27 3.1.7 相关会计分录.27 3.2 开票及应收款管理流程（未集成）.28 3.2.1 录入应收发票.28 3.2.2 创建会计科目.35 3.2.3 打印应收发票凭证.35 3.2.4 相关会计分录.35 3.3 贷记事务处理.36 3.3.1 贷记应收事务处理.36 3.3.2 创建会计科目.41 3.3.3 打印应收发票凭证.41 3.3.4 相关会计分录.41 3.4 收款及核销流程（标准收款）.42 3.4.1 标准收款及核销发票.42 3.4.2 创建会计科目.45 3.4.3 打印收款凭证.49 3.4.4 查询收款.49 3.4.5 冲销收款.52 3.4.6 相关会计分录.55 3.5 杂项收款流程.55 3.5.1 录入杂项收款.56 3.5.2 创建会计科目.58 3.5.3 打印收款凭证.58 3.5.4 相关会计分录.58 3.6 应收票据处理流程.59 3.6.1 应收票据收款.59 3.6.2 创建会计科目.62 3.6.3 打印应收票据收款凭证.62 3.6.4 预收票据收款.62 3.6.5 创建会计科目.65 3.6.6 打印预收票据凭证.65 3.6.7 应收票据到期收款.65 3.6.8 应收票据贴现.66 3.6.9 应收票据背书.66 3.6.10 相关会计分录.66 3.7 预收款处理流程.68 3.7.1 录入预收款.68 3.7.2 创建会计科目.71 3.7.3 打印预收款凭证.71 3.7.4 录入应收发票.71 3.7.5 预收款核销发票.71 3.7.6 编制预收账款明细表.74 3.7.7 相关会计分录.78 3.8 应收款催收流程.79 3.8.1 生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表）.79 3.8.2 收款与核销流程.83 3.8.3 应收账款坏账处理流程.83 3.9 应收款对账流程.84 3.9.1 查询客户余额.84 3.10 应收坏账处理流程.85 3.10.1 运行账龄分析表.85 3.10.2 计提坏账准备.85 3.10.3 确认应收账款坏账.85 3.10.4 创建发票调整会计科目.89 3.10.5 打印发票调整凭证.93 3.10.6 冲回坏账确认应收款.93 3.10.7 创建冲回坏账会计科目.97 3.10.8 打印冲回坏账凭证.98 3.11 虚拟发票流程.99 3.11.1 录入虚拟发票.99 3.11.2 创建会计科目.106 3.11.3 关会计分录.106 3.12 虚拟收款及核销发票.107 3.12.1 录入虚拟收款.107 3.12.2 创建会计科目.111 3.12.3 关会计分录.111 3.13 预收款退款流程.111 3.13.1 录入预收款凭证并收款.112 3.13.2 录入发票.112 3.13.3 核销预收款.112 3.13.4 录入退款虚拟发票.112 3.13.5 核销剩余预收款.120 3.13.6 总账做退款凭证.123 3.14 客户间转账流程.125 3.14.1 录入销售发票-A 客户 .125 3.14.2 虚拟收款及核销-A 客户 .125 3.14.3 虚拟发票-B 客户.125 3.14.4 标准收款及核销-B 客户.125 3.15 应收应付对冲流程.126 3.15.1 录入供应商发票.126 3.15.2 虚拟付款.126 3.15.3 录入销售发票.126 3.15.4 虚拟收款.127 3.15.5 录入销售发票（对冲余额）.127 3.15.6 标准收款及核销流程.127 3.16 客户押金流程.128 3.16.1 客户押金退回.128 3.16.2 预收押金核销发票流程.128 3.17 代收业务流程.130 3.17.1 录入虚拟发票流程.130 3.17.2 核销发票流程.130 3.17.3 录入供应商发票.130 3.17.4 虚拟付款.131 3.18 应收账款主数据维护.132 3.18.1 创建新客户信息.132 3.19 期末结账流程.137 3.19.1 导入业务数据.137 3.19.2 应收导入总账.137 3.19.3 检查未过账项.141 3.19.4 关闭应收期间.144 4 4主要报表说明主要报表说明.147 4.1 运行报表路径.147 4.2 应收主要报表.149 5 5常用功能说明常用功能说明.151 6 6附件附件.152 图片目录索引.152 表格目录索引.155 1 1概述概述 本文档是中煤集团综合管理信息系统项目集中财务管理平台应收管理模块的最终用户操 作手册，对未来应收管理相关业务在Oracle系统内的的业务操作进行了详细描述，用于指导 Oracle系统应收最终用户未来的的日常业务操作。本文档仅适用于中煤集团集中财务管理平 台应收管理模块的相关业务。最终用户在使用本文档时，可参考中煤集团财务管理业务流 程手册。 2 2 业务流程业务流程结构结构 中煤集团集中财务管理平台应收帐款管理流程所涉及的详细流程列示如下： 1. 开票及应收款管理流程（与销售集成） 2. 开票及应收款管理流程（未集成） 3. 贷记事物处理流程 4. 收款及核销流程 5. 杂项收款流程 6. 应收票据处理流程 7. 预收款处理流程 8. 应收款催收流程 9. 应收款对账流程 10. 应收坏账处理流程 11. 虚拟发票处理流程 12. 虚拟收款处理流程 13. 预收款退款流程 14. 客户间转账流程 15. 应收应付对冲处理流程 16. 客户押金处理流程 17. 代收业务处理流程 18. 应收账款主数据维护 19. 期末结账流程 下面的章节将详细描述完成应收帐款管理各四级流程的具体系统操作步骤。 3 3 应收账款管理应收账款管理 3.1 开票及应收款管理流程（与销售集成）开票及应收款管理流程（与销售集成） 开票及应收款管理流程（与销售集成）请参见中煤集团财务管理业务流程手册中的 FIN-AR-01-01 “开票及应收款管理流程（与销售集成）” 表 1. 开票及应收款管理流程（与销售集成）系统操作环节列表 四级流程四级流程系统操作环节系统操作环节对应职责对应职责 自动开票应收会计 复核发票应收会计 创建会计科目应收会计 打印应收发票凭证应收会计 核销预收款（有预收款）应收会计 开票及应收款管理流程 （与销售集成） 收款及核销流程（无预收款）应收会计 3.1.1 自动开票自动开票 业务描述业务描述 此业务操作适用的业务情景包括： 1.使用销售模块的单位,应使用此流程 2.应收会计在接口菜单中选择自动开票，将销售订单生成销售发票 操作要点操作要点 1.运行自动开票请求时，发票来源选择“订单自动导入” 2.黄色字段为必填字段 操作输入操作输入 业务部门在系统内制作的销售订单 操作步骤操作步骤 步骤步骤1 1：提交自动开票请求：提交自动开票请