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财务函数应用问题1. 如何使用amordegrc函数来计算每一个会计期间的折旧值该函数用于来返回每个结算期间的折旧值。【AMORDEGRC(cost,date_purchased,first_period,salvage,period,rate,basis) Cost为资产原值，Date_purchased购入资产的日期，First_period第一个期间结束时的日期，Salvage资产在使用寿命结束时的残值，Period期间，Rate为折旧率，Basis所使用的年基准】其中Basis为0或省略为360天1为实际天数3为365天（amorlinc函数用于返回每个每个会计期间的折旧值，该函数为以法国会计系统提供）2. 如何采用直线法计算固定资产的每年折旧额可以用sln函数来返回某项资产在一个期间中的线性折旧值（）【SLN(cost,salvage,life) Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（有时也称为资产残值），Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命）】还可以通过life*12或*365来计算每月的折旧额或每天的折旧额3. 如何采用固定余额递减法计算固定资产的每年折旧额可以用db函数来使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。【DB(cost,salvage,life,period,month) Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（有时也称为资产残值），Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命），Period为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位，Month为第一年的月份数，如省略，则假设为 12。】4. 如何采用双倍余额递减法计算固定资产的每年折旧额可以用ddb函数，使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值【DDB(cost,salvage,life,period,factor) Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（有时也称为资产残值）。此值可以是 0，Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命），Period为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位。】5. 如何计算固定资产部分期间的设备折旧值可以用vdb函数来使用双倍余额递减法或其他指定的方法，返回指定的任何期间内（包括部分期间）的资产折旧值。函数 VDB 代表可变余额递减法【VDB(cost,salvage,life,start_period,end_period,factor,no_switch) Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（有时也称为资产残值）。此值可以是 0，Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命）。Start_period为进行折旧计算的起始期间，Start_period 必须与 life 的单位相同Factor为余额递减速率（折旧因子），如果 factor 被省略，则假设为 2（双倍余额递减法）。如果不想使用双倍余额递减法，可改变参数 factor 的值。有关双倍余额递减法的详细说明，请参阅函数 DDB，No_switch为一逻辑值，指定当折旧值大于余额递减计算值时，是否转用直线折旧。】6. 如何采用年限总和法计算资产的每年折旧额可以用SYD函数来返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值【SYD(cost,salvage,life,per) Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值（有时也称为资产残值）。Life为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命）Per为期间，其单位与 life 相同】7. 如何计算贷款的每期偿还额可以用pmt函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额【PMT(rate,nper,pv,fv,type) Rate贷款利率，Nper该项贷款的付款总数，Pv现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金，Fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零，也就是一笔贷款的未来值为零，Type数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。】8. 如何计算贷款每期偿还额中的利息额可以用ipmt函数来基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额【IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) Rate为各期利率，Per用于计算其利息数额的期数，必须在 1 到 nper 之间，Nper为总投资期，即该项投资的付款期总数，Pv为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，Fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略 fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），Type数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略 type，则假设其值为零。】9. 如何计算贷款每期偿还的本金额可以用PPMT函数来基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额【PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) Rate 为各期利率，Per 用于计算其本金数额的期数，必须介于 1 到 nper 之间，Nper 为总投资期，即该项投资的付款期总数，Pv 为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，Fv 为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零，也就是一笔贷款的未来值为零。】10. 如何计算贷款在第2年支付的利息金额可以使用cumipmt函数来返回一笔贷款在给定的 start_period 到 end_period 期间累计偿还的利息数额【CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type) Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期，付款期数从 1 开始计数，End_period为计算中的末期，Type为付款时间类型。】11. 如何计算贷款在第2年支付的本金金额可以用CUMPRINC函数来返回一笔贷款在给定的 start_period 到 end_period 期间累计偿还的本金数额【CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type) Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期，付款期数从 1 开始计数，End_period为计算中的末期。Type为付款时间类型是0为期末付款是1为期初付款。】12. 如何计算购买保险的未来值可以用fv函数来基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值【FV(rate,nper,pmt,pv,type) Rate 为各期利率，Nper 为总投资期，即该项投资的付款期总数，Pmt 为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常，pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用或税款。如果省略 pmt，则必须包括 pv 参数，Pv 为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。如果省略 PV，则假设其值为零，并且必须包括 pmt 参数，Type 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略 type，则假设其值为零。】13. 如何计算某项贷款的清还年数可以使用nper函数来基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的总期数【NPER(rate, pmt, pv, fv, type) Rate为各期利率，Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常，pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用或税款，Pv为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，Fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略 fv，则假设其值为零Type数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末】14. 如何计算企业项目投资净现值可以用npv函数来实现，该函数为通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值），返回一项投资的净现值【NPV(rate,value1,value2, .)，Value1, value2, . 代表支出及收入的 1 到 254 个参数】15. 如何计算一组不定期现金流的净现值可以使用xnpv函数来实现，该函数为返回一组现金流的净现值，这些现金流不一定定期发生。【XNPV(rate,values,dates) Rate应用于现金流的贴现率，Values与 dates 中的支付时间相对应的一系列现金流。首期支付是可选的，并与投资开始时的成本或支付有关。如果第一个值是成本或支付，则它必须是负值。所有后续支付都基于 365 天/年贴现。数值系列必须至少要包含一个正数和一个负数，Dates与现金流支付相对应的支付日期表。第一个支付日期代表支付表的开始。其他日期应迟于该日期，但可按任何顺序排列】16. 如何计算某项投资的年金现值可以使用pv函数来实现，该函数为返回投资的现值。现值为一系列未来付款的当前值的累积和。【PV(rate,nper,pmt,fv,type) Rate为各期利率，Nper为总投资期，即该项投资的付款期总数，Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常，pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用或税款，Fv为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），Type数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。】17. 如何计算某项投资在可变利率下的未来值可以用fvschedule函数来实现，该函数为基于一系列复利返回本金的未来值。函数 FVSCHEDULE 用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值【FVSCHEDULE(principal,schedule) Principal为现值，Schedule为利率数组。】18. 如何计算某项投资期间内要支付的利息可以用ispmt函数来实现，ispmt函数为计算特定投资期内要支付的利息。【ISPMT(rate,per,nper,pv) Rate为投资的利率，Per为要计算利息的期数，此值必须在 1 到 nper 之间，Nper为投资的总支付期数，Pv为投资的当前值。对于贷款，pv 为贷款数额。】19. 如何计算某项投资内部收益率可以使用irr函数来实现，irr函数为返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。【IRR(values,guess) Values为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字，Guess为对函数 IRR 计算结果的估计值。】20. 如何计算某项投资修正内部收益率可以用mirr函数来来实现，mirr函数可以返回某一连续期间内现金流的修正内部收益率。函数 MIRR 同时考虑了投资的成本和现金再投资的收益率【MIRR(values,finance_rate,reinvest_rate) Values为一个数组或对包含数字的单元格的引用。这些数值代表着各期的一系列支出（负值）及收入（正值，Finance_rate为现金流中使用的资金支付的利率，Reinvest_rate为将现金流再投资的收益率。】21. 如何计算不定期发生现金流的内部收益率可以用xirr函数来实现，xirr返回一组现金流的内部收益率，这些现金流不一定定期发生【XIRR(values,dates,guess) Values与 dates 中的支付时间相对应的一系列现金流。首期支付是可选的，并与投资开始时的成本或支付有关。如果第一个值是成本或支付，则它必须是负值。所有后续支付都基于 365 天/年贴现。系列中必须包含至少一个正值和一个负，Dates与现金流支付相对应的支付日期表。第一个支付日期代表支付表的开始。其他日期应迟于该日期，但可按任何顺序排列。应使用 DATE 函数输入日期，或者将函数作为其他公式或函数的结果输入，Guess对函数 XIRR 计算结果的估计值。】22. 如何计算某项借款的收益率可以用rate函数来实现，rate用于返回年金的各期利率【RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess) Nper为总投资期，即该项投资的付款期总数，Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常，pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用或税款。如果忽略 pmt，则必须包含 fv 参数，Pv为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，Fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略 fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），Type数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。】23. 如何使用accrint函数计算有价证券定期应付利息金额Accrint函数用于返回定期付息证券的应计利息【ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis,calc_method) Issue为有价证券的发行日，First_interest为证券的首次计息日，Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后,证券卖给购买者的日期，Rate为有价证券的年息票利率，Par为证券的票面值，如果省略此参数，则 ACCRINT 使用 ￥1000，Frequency为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4，Basis为日计数基准类型。】24. 如何使用accrintm函数计算有价债劵一次性应付利息金额ACCRINTM函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息【ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,basis) Issue为有价证券的发行日，Settlement为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值，如果省略 par，函数 ACCRINTM 视 par 为 ￥1000。Basis为日计数基准类型。】25. 如何计算债券付息期开始到成交日之间的天数可以用coupdaybs函数来是实现。该函数用于返回当前付息期内截止到结算日的天数【COUPDAYBS(settlement,maturity,frequency,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Frequency为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4，Basis为日计数基准类型。】26. 如何计算债券付息期开始到成交日之间的利息应付次数用coupnum函数来实现，该函数返回在结算日和到期日之间的付息次数，向上舍入到最近的整数【COUPNUM(settlement,maturity,frequency,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Frequency为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4，Basis为日计数基准类型。】27. 如何计算债券付息期开始到成交日之前的上一个付息日期可以用couppcd函数来返回表示结算日之前的付息日的数字。【COUPPCD(settlement,maturity,frequency,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Frequency为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4，Basis为日计数基准类型。】28. 如何计算债券的贴现率可以使用disc函数来实现，返回有价证券的贴现率，【DISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Pr为面值 ￥100 的有价证券的价格，Redemption为面值 ￥100 的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型。】29. 如何计算债券的一次性付息利率可以使用intrate函数来实现，该函数返回一次性付息证券的利率【INTRATE(settlement,maturity,investment,redemption,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Investment为有价证券的投资额，Redemption为有价证券到期时的清偿价值，Basis为日计数基准类型。】30. 如何计算债券首期利息日的价格可以使用oddfprice函数来实现，该函数返回首期付息日不固定（长期或短期）的面值 ￥100 的有价证券价格【ODDFPRICE(settlement,maturity,issue,first_coupon,rate,yld,redemption,frequency,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Issue为有价证券的发行日，First_coupon为有价证券的首期付息日，Rate为有价证券的利率，Yld为有价证券的年收益率，Redemption为面值 ￥100 的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4，Basis为日计数基准类型。】31. 如何计算债券首期利息日的收益率可以用oddlprice函数来实现，返回首期付息日不固定的有价证券（长期或短期）的收益。【oddlprice（settlement,maturity,issue,first_coupon,rate,pr,redemption,frequency,basis）Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Issue为有价证券的发行日，First_coupon为有价证券的首期付息日，Rate为有价证券的利率，Pr为有价证券的价格，Redemption为面值 ￥100 的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4，Basis为日计数基准类型。】32. 如何计算债券末期利息日的收益率可以使用oddlyield函数来实现，返回末期付息日不固定的有价证券（长期或短期）的收益率【ODDLYIELD（settlement,maturity,last_interest,rate,pr,redemption,frequency,basis）Last_interest为有价证券的末期付息日。】33. 如何计算$100面值债券的发行价格可以使用price函数来实现，返回定期付息的面值 ￥100 的有价证券的价格【PRICE(settlement,maturity,rate,yld,redemption,frequency,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Rate为有价证券的年息票利率，Yld为有价证券的年收益率，Redemption为面值 ￥100 的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4，Basis为日计数基准类型。】34. 如何计算$100面值债券的折价发行价格可以用pricedisc函数来实现，返回折价发行的面值 ￥100 的有价证券的价格【PRICEDISC(settlement,maturity,discount,redemption,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Discount为有价证券的贴现率，Redemption为面值 ￥100 的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型。】35. 如何计算到期付息$100面值债券的发行价格可以使用pricemat函数来实现，返回到期付息的面值 ￥100 的有价证券的价格【PRICEMAT(settlement,maturity,issue,rate,yld,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Issue为有价证券的发行日，以时间序列号表示，Rate为有价证券在发行日的利率，Yld为有价证券的年收益率，Basis为日计数基准类型。】36. 如何计算$100面值债券的收益率可以用yield函数来实现，返回定期付息有价证券的收益率，函数 YIELD 用于计算债券收益率【YIELD(settlement,maturity,rate,pr,redemption,frequency,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Rate为有价证券的年息票利率，Pr为面值 ￥100 的有价证券的价格，Redemption为面值 ￥100 的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4，Basis为日计数基准类型。】37. 如何计算折价发行债券的年收益率可以使用yielddisc函数来实现，返回折价发行的有价证券的年收益率【YIELDDISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Pr为面值 ￥100 的有价证券的价格，Redemption为面值 ￥100 的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型。】38. 如何计算到期付息上网有价债券的年收益率 可以用yieldmat函数来实现，返回到期付息的有价证券的年收益率【YIELDMAT(settlement,maturity,issue,rate,pr,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Issue为有价证券的发行日，以时间序列号表示，Rate为有价证券在发行日的利率，Pr为面值 ￥100 的有价证券的价格，Basis为日计数基准类型。】39. 如何计算购买债券到期的总回报金额可以使用received函数来实现，返回一次性付息的有价证券到期收回的金额【RECEIVED(settlement,maturity,investment,discount,basis) Settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期，Investment为有价证券的投资额，Discount为有价证券的贴现率，Basis为日计数基准类型。】40. 如何使用tbilleq函数计算国库的等效收益率该函数返回国库券的等效收益率，【TBILLEQ(settlement,maturity,discount)，Settlement为国库券的结算日。即在发行日之后，国库券卖给购买者的日期，Maturity为国库券的到期日。到期日是国库券有效期截止时的日期，Discount为国库券的贴现率。】41. 如何使用tbillprice函数计算$100面值国库券的价格该函数返回面值 ￥100 的国库券的价格【TBILLPRICE(settlement,maturity,discount) Settlement为国库券的结 算日。即在发行日之后，国库券卖给购买者的日期，Maturity为国库券 的到期日。到期日是国库券有效期截止时的日期，Discount为国库券的贴现率】 42. 如何使用tbillyield函数计算国库券的收益率该函数返回国库券的收益率【TBILLYIELD(settlement,maturity,pr) Settlement为国库券的结算日。即在发行日之后，国库券卖给购买者的日期，Maturity为国库券的到期日。到期日是国库券有效期截止时的日期，Pr为面值 ￥100 的国库券的价格。】43. 如何计算定期债券的修正期限可以用duration函数来实现，返回假设面值 ￥100 的定期付息有价证券的修正期限。期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券