餐饮财务分析报告模板.doc

餐饮财务分析报告模板 引导语：财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据采用一系列专门的分析技术和方法对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动下面是小编为大家精心整理的关于餐饮财务分析报告模板欢迎阅读！ 一、收入数据： 1、全年共实现收入：19548450其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371212月份收入：18689079其中餐510万占27.3%,月均46.4万、ktv826万占44.2%月均75万、客房532万占28.3%月均48.4万 2、附表(1) 3、备注：(1)XX年度实际税负：1218024其中部分由SN及福兴公司支付 (2)部门管理费用为部门签免之应酬部分其中餐饮早餐部分327000 (3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均33%分摊 (4)= 二、成本费用数据： 1、各部门成本费用分类明细参考附表(2)(成本费用明细汇总表) 2、总收入总成本费用管理费用税负 即：186890796869401560158928309751061546.36=2326267.64 即酒店XX年度发生总支出16362811.36;其中成本为42%费用：34.2% 管理费用：17.3%税收：6.5% 附表(3) 项目指数成本费用管理费用税兑合计 发生额686940156015892830975106154616362811 百分比(%)42%34.2%17.3%6.5%100% 三、管理费用、营业外收入、应收账款明细汇总表(4)(5)(6) 四、分类收入成本率分析： 1、附表(7)餐饮部 项目指数成本收入%备注 食品1684091284454959.2%定价60% 海鲜673722109526362%定价65% 酒水43346870416062%定价60% 备注：(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响整体与“定价原则持平. (2)食品部分受客房早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值(早餐8/份素菜3/碟荤菜5/碟) (3)海鲜毛利超过“预期订价毛利 海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升 (4)洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响整体与定价一致其中饮料啤酒毛利较高(50%70%)红酒(35%40%)洋酒在25%上下 (5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常已没有再上调 价格可能;餐饮部销售总量不足其毛利不足于支付其部门 费用及应分摊的公共费用实际亏损 解决办法：1、挖掘及巩固客源 2、减少浪费 3、降低进货成本 五、主要费用指标分析 A：全年度共发生工资性支出：3125306月均：28.4万 B：全年度共发生电水费支出：1028191月均：93472 C：全年度共发生燃油支出：404847月均：36804 D：全年度共发生电话费支出：150668月均：13647 E：全年度共发生维修费支出：987939月均：8976 F：全年度共发生PA用品支出：67242月均：6113 G：全年度共发生布草洗涤费：94092月均：8554 H：全年度共发生租金：1940000月均：176000 I：全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品：279246月均：25386 J：全年度其发生广告费：98121月均：8920 K：全年度其发生损耗品：26546/18600000=1.4%(正常范围) 进入餐厅财务担当出纳工作以来我虚心学习新的专业知识积极配合业务部门的工作努力适应新的工作岗位以最快的速度和最好的状态承担起工作职责 首先在公司和部门领导的支持和帮助下推进了餐厅各项财务制度及其日常的工作流程建立和规范 在同事们的指导和帮助下使我学到了不少餐厅管理运行的常识使我较快地熟悉工作环境 其次作为餐厅出纳我在计划、收付、反映、监督四个方面竭尽全力履行好自己的工作职责过去的几个月里保证工作目标顺利达成的情况下不断改善工作方式方法顺利完成如下工作： 一、日常工作： 1、严格执行现金管理和结算制度定期向会计核对现金与帐目发现金额不符做到及时汇报及时处理 2、及时收回各项收入开出收据及时收回现金存入银行 3、根据会计提供的依据与银行相关部门联系井然有序地完成了职工工资和其它经费发放工作 4、坚持财务手续严格审核(完全依据审批权限给予支付)对不符手续的凭证不付款 5、做好收银台的监管工作和收银员的管理工作 二、阶段性工作： 1、依据餐厅的运行情况协助领导对财务报销制度、收银工作流程等进行了补充和微调 2、根据试营业期间归集出的问题草拟餐厅物料采购作业流程、电子菜谱信息权限管理办法、配合促销计划编制代金券的发放使用核对统计的规则 三、回顾检查自身存在的问题我认为： 1、对本餐厅管理运行出现的问题研究还不够深入致使所涉财务管理条线的相关问题缺乏预见性常常是问题发生后才管理制度进行修正 2、对针对以上问题今后的努力方向是： 加强理论学习进一步提高工作效率 对业务的熟悉必须通过相关专业知识的学习虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力 综上所述 在过去的半年中付出了