刍议信用证的利弊().doc

_在国际贸易中, 货款的收付直接影响双方的资金周转和融通, 以及各种金融风险和费用的负担, 它关系到买卖双方的利益。因此, 买卖双方在磋商交易中, 都力争约定对自己有利的支付条件。信用证支付方式是随着国际贸易的发展, 在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式把由进口商履行的付款责任, 转由银行来付款, 保证出口商安全迅速收到货款, 买方按时收到货运单据, 因此, 在一定程度上解决了进出口商之间互不信任的矛盾; 同时,也为进出口双方提供了资金融通的便利。所以, 这种支付方式发展很快, 并在国际贸易中被广泛应用, 据国际商会统计, 以信用证结算的贸易额占世界贸易额的70%以上, 我国目前的国际贸易结算80%以上采用信用证方式结算。一、信用证的优势相对于其他的付款方式来说, 信用证的有利之处在于: 安全, 流动性强, 更接近于索赔; 这些有利的在国际商业中是关键的品质。1.安全。为了出口商利益考虑, 商业信用证加入了一个值得信赖的有良好声誉的银行到其中, 通常保兑行在出口商的本国。这样大大减少了出口商对于进口商破产或是无力付款的出口风险。没有信用证, 出口商可能不愿意与他不熟悉的进口商交易, 因为他不愿意出口了货物却没有付款保证。这并不是说银行不会变成破产者。而且, 有声誉的保兑行破产的几率是很少的。再者, 比起海外的进口商来说, 出口商更容易核实银行的信用委托资金。更近一步的说, 如果银行在出口商放货之前破产的, 出口商可能提前对抗进口商, 而不管进口商是否已经全部或是部分的付款给破产银行。出口商因而有了双层保护而仅仅当进口商和银行都破产的情况下才受影响。商业信用证保证了出口商能获得付款只要出具了相关的单据这项保证不会因买卖合同的争议而减弱。出口商凭着能影响付款的信用证和规定的单据就能安全的装运货物。另一方面, 一旦知道规定的货物已经装运, 进口商就能对开证行付款而获得相应的单据去提货。信用证因而起到了保护进口商付款给出口商的风险问题, 一旦出口商没有履行合同项下的义务。银行在获得安全的装运单据之前的情况下, 通常发生延迟付款的责任。开证行通常获得安全的保证, 单据下的货物, 进口商的大部分资产。相关的银行, 通知行或是保兑行, 通常依赖于开证行的担保, 或者偶尔依赖装运单据。2.流动性加之为了担负起双方当事人的安全, 信用证机制为买方和卖方提供了流动性, 主要是为了装运。尤其在一些案例中, 进口商提前在货物装运前付款给开证行, 因为需要装运提单, 进口商直到货物到达前都不会付款。而另一方面, 出口商通常在装运完毕后出具相关的单据就能很快的获得付款或者得到汇票, 汇票能兑现成现金或者贴现。3. 接近索赔信用证交易中的当事人通常处理他们的纠纷依据各自国家的司法制度。进口商与开证行, 出口商与保兑银行, 银行与进口商或出口商, 这给予了每一当事人如果在发生纠纷时更有利于诉讼, 以及保护当事人免于付出海外昂贵的诉讼费。二、信用证的弊端尽管信用证具有国际商业的优势, 它们也不是不存在问题的。信用证主要的实际问题是延误, 花费大和欺诈信用证程序花费时间太长, 比起其他的国际付款方式更昂贵, 以及欺诈经常发生。1.延误。延误在信用证中发生有两个原因, 第一个原因是信用证机制中包括了一系列文件的运作, 这通常都很缓慢。它需要花时间开立信用证和传递信用证。同时, 出口商为了获得付款, 按照信用证规定的收集和出示相关的单据, 通常约定的是否进行交易的考虑时间却已经过去。第二个导致延误的原因是合同内容经常与信用证条款不符。这些不符导致了延误, 因为根据信用证法律原则, 合同必须与信用证条款严格相符。当出示相关单据要求付款时, 合同中的一半或是三分之二与信用证条款不符时, 付款请求都会遭到拒绝。当不符点极小时, 银行通常会询问他们的顾客是否放弃拒绝履行不符的权利。这个与顾客协商不符点的过程引起更一步的延误。尽管权威的法律UCP 规范了信用证制度, 提供了一个合理的时期, 银行应该在什么时间内审单, 应该在什么时间内做出接受或拒绝的意思表示, 这个时间是可以延长的。开证行和保兑行以及其他信用证交易中的银行都有一个合理的审单时间, 而不是无限制的延长银行的审单时间。在UCP 下的银行合理的时间加入了单据从一方传递给另一方的时间, 这个传递过程可能要花费几个星期。与文本信用证相反, 电子信用证能很快的开立, 因为它们都实行实质的现代化, 能很快的传递给它们约定的接受者。电子信用证将消除延误的缺点, 也将照顾到文本信用证的优点, 因为出口商能很快的得到信用证, 传递给接受者的时间也大大减少, 换句话说, 进口商或银行, 可以忽略不计。信用证条款与合同的差异性问题将会一直存在, 除非当事人双方都非常认真的做到它们两者的一致性。可是, 因为电子传递信用证的快捷性, 即使有差异, 也能迅速得到修正。这可能可以减少经常与之相伴的文本信用证延误的缺点。我们都希望用电子信息系统来大大减少延误的问题。2.花费大。信用证付款体系是昂贵的, 因为它的工作银行投入了运作, 银行承担的风险, 银行承担的责任和义务。银行在索取报酬和佣金是考虑了一系列的因素, 比如工作, 时间, 风险, 能力和资金的花费。为了信用证交易, 银行考虑的是, 它们经历的风险, 信用证的应用性根据, 可用的担保物, 它们能承担的流动资金或财政, 信用证过程和影响付款的时间。尽管花费如此大, 贸易双方仍然坚持用信用证付款, 因为信用证有利的运作超过了它的花费大的缺点。如果信用证用在无文本的交易中, 花费可能有所改变。例如, 自动化可能减少分类和检查电子单据应用性的时间。我们都希望能为使用信用证的用户减少花费。另外一个花费的计算, 象风险因素和财政支出, 取决于个人的考虑, 这个可能并不能被电子自动化所影响。3.欺诈在信用证交易中, 欺诈是个问题, 好像它是另外一个付款方式一样。引发信用证交易下付款问题是这样的, 奸诈的卖方出示了规定的单据, 或者伪造了所有的单据获得付款, 可是他们可能装运的是垃圾或根本就没有装运货物。这些伪造的单据看起来很完美, 表面上与信用证条款相符一致。而且, 他们仅仅受到限制的意外情况是,银行可能拒绝付款, 或者进口商或是法院可能乐意付款, 因为信用证有强烈的自治行, 与贸易交易无关。出口商通常有权利在出示了规定的单据后获得付款。欺诈例外对这种权利的限制是狭窄的和很难适用。国际欺诈事件很少能引起付款银行的注意, 所以付款银行必须付款。因此, 欺诈主体能利用此体系进行欺诈。数字化可能减少欺诈