银行竞争力评价方法及其指标体系的构1

- 银行竞争力评价方法及其指标体系的构建作者：aojiexian 【摘要】： 通过借鉴我国及国外对商业银行核心竞争力评价方法的研究，并且立足于这些研究方法所取得的理论成果，文章论述了适合我国商业银行核心竞争力的评价方法及其指标体系的构建。并且，在此基础上，本文理清了商业银行核心竞争力的评价方法及其构成指标体系之间的关系，旨在向商业银行经营决策者表明应该正确对待商业银行核心竞争力评价。评价商业银行核心竞争力是为银行竞争力的提高指明方向，构建起指标体系是为银行竞争力的提高提供途径。探索银行竞争力评价方法及其指标体系的构建不仅是为了理论研究，更重要的是要将其应用于实践，为我们的经济发展创造价值。 【关键词】：银行竞争力 竞争力评价方法 系统工程 【正文】： 商业银行是经营货币信用和提供金融服务的特殊现代企业组织，在整体经济中，各家银行都是自负盈亏的独立经济个体。因此，像一般企业一样，市场经济的竞争性原则在商业银行业中也同样适用，银行竞争力的高低对银行能否持续健康发展并不断发展壮大起着至关重要的作用。然而，在以往关于中国银行业改革和发展方面的研究中，多讨论制度的优劣和结构的调整，或比较财务绩效的合理与否。真正论及我国商业银行核心竞争力的著作与文章并不多见。 2007年，外资法人银行的人民币业务全面开放，中国政策性银行开始向商业银行转型。这表明中国加入WTO以后，银行业的开放过渡期已经结束，中国银行业将面临更加激烈的竞争与挑战。因此，客观评价和分析当下中国银行业的竞争力态势，分析具体竞争力的强弱，引导中国银行业抓住机遇，争取在国际金融竞争中居于有利地位，对于我们制定竞争策略、维护金融业健康发展至关重要，也对深化金融体制改革具有全局性意义。所以，探索我国银行竞争力评价方法并且构建其指标体系，是当前金融经济发展的迫切要求。 一、银行竞争力评价方法的国际比较 （一）什么是银行竞争力 竞争力，是参与者的一种角逐或通过比较而体现出的一种综合能力。它必须通过竞争才能表现出来，所以它是一种相对指标。也就是说只有比较，才能分辨出参与者竞争力的大小。笼统地说竞争力有强弱之分，但真正要准确测度出来又是比较困难的。竞争力的高低主要通过以下三个方面来衡量： 1现存实力的比较。我们可以通过比较参与者的现实情况，例如资产、负债、现金流量等，分析其竞争力的大小。 2竞争过程中的比较。一成不变的事物很少，很多时候，即便具备先天优势，而后天不努力，同样会被对手淘汰。竞争是参与者如何利用其现有资源，以使其达到最优的过程，因此，竞争力的大小会随着竞争的进行而发生变化。 3预测未来的比较。我们可以通过比较参与者先天的情况，分析其竞争过程中的表现，来预测其未来的竞争力，竞争力是可以通过预测来比较的。 具体到银行竞争力，笔者认为银行的核心竞争力是多个指标的综合评价，其本身是一个难以完全量化的复杂系统，这些指标体现的是银行未来的成长潜力，而不只是单纯的财务状况分析。因此本文要做的就是阐述决定和影响中国银行业竞争力的因素，分析为什么它们是导致银行业竞争力的实际结果以及未来趋势的原因，进一步解释和论证中国银行业竞争力的成因，提出实现中国银行业可持续发展的改革步骤和完善方法。 （二）国际上银行竞争力评价的方法的特点 目前国际上研究银行竞争力的的方法主要有三类： 1亚洲货币、银行家等专业报刊对世界各大银行的指标排名和比较 它们主要考核各大银行的指标，并对此进行排名和比较。因此它们宏观上可以考察一国银行的整体实力，微观上可以考察单个银行的竞争力。这种排名的方法对银行当前的资产状况、盈利能力和竞争实力做出了较为全面、客观的评价，具有很高的权威性，被各国政府和有关部门广泛加以研究和应用。但其缺点也同样明显：它只是取自一定时间段内一部分数据指标进行比较，而对影响银行竞争力的其他要素分析不够，如一国宏观经济、政治体制等，所以在衡量和评价一国某一银行及该国银行的总体实力和竞争力是稍显不足。 2国际评级机构对银行进行的信用等级评定 国际著名信用评价机构如标准普尔等公司每年对各大商业银行进行信用等级评定。风险是商业银行在经营过程中不可避免的。信用等级评定就是在全面分析银行面临的各种风险的基础上，对其信用质量做出综合评估。信用等级评定比较着重风险方面的分析，关注的是信用主题的信用。只能说反应了商业银行综合竞争力的一个侧面，对其竞争力的综合反映则显不足。 3骆驼评级系统 骆驼评级系统，即CAMELS评级系统，也称为“统一金融机构评级系统”，国外主要金融监管机构和国际金融分析师均广泛采用此方法。该系统主要是检测和评价商业银行经营的六个方面：资本充足率（C）、资产质量（A）、管理能力（M）、收入及盈利性（E）、流动性（L）、对市场风险的敏感程度（S）。骆驼评级系统将单项评分与整日评分相结合、定性分析与定量分析综合运用，以评价商业银行风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的有效的基础分析模型。 这三种方法有一个突出的共同特点，就是都对商业银行核心竞争力进行了排名，虽然是从不同角度，但其排名有其独到之处。因此我们论述商业银行核心竞争力的评价方法，不再把重点放在对商业银行的排名之上，而是放在探索其更深层次的应用上面。 二、构建我国银行竞争力评价指标体系的原则 在综合国际上商业银行竞争力评价方法的特点之后，一个问题也就随之而来了：适用于我国商业银行竞争力评价的方法是什么，为什么这种方法较好，以及采用该种方法会对我国银行业产生什么样的影响。下面我们来一一讨论这些问题。 在构建我国竞争力评价指标体系之前，我们应打好基础，首先确定构建我国银行竞争力评价指标体系的原则。只有这个原则是对的，是符合我们国情的，我们才能从根本上保证我们构建的指标体系是对的。否则即便构建的指标体系尽善尽美，都无疑是空中楼阁。 商业银行的核心竞争力是一个多元和复杂的系统，我们要用系统工程的思想来对其进行评价。系统工程是按照各个目标进行权衡，全面求得最优解的方法，并使各组成部分能够最大限度地相互协调。要对商业银行的核心竞争力做出合理的评估，指标体系的设计是至关重要的。对的指标体系的选取只有采取较为通用的标准和方法，才能对银行核心竞争力做出合适的评估，只有计算结果具有可比性，才可能为商业银行的运营提供正确而有效的决策建议。所以，指标体系的构建应该遵循以下原则： （一）统筹兼顾，动静结合 核心竞争力具有动态变化的特性，对商业银行核心竞争力的测定不仅要分析过去与当前银行的经营成果，更要研究其发展的动力、潜在的核心能力，从而预测其未来的竞争力。所以我们要静态分析与动态考察相结合。 （二）重点突出，有的放矢 商业银行竞争力评价指标体系有很多细项，如果全部加以考评，则难以操作，其实用性将会大大降低，其研究成果的的价值将会大打折扣。因此，我们要求指标体系一定要有针对性，选取有代表性的，含义明确，信息集中，既能对商业银行核心竞争力的真实含义进行有效反应，又能做到简明扼要，方便应用。 （三）可比性 我们的研究成果要应用于实践。这就要求得出的研究结果要具有可比性。既可以通过内部历史数据，使一家商业银行能够从纵向对自身不同时期的竞争力做出对比；也可以通过相关层面共性数据，使商业银行能够在横向上与其他银行做出对比。也就是说既可以对比自身，又可以参考同业。 （四）显性与隐性相结合 为了客观反映商业银行核心竞争力的内涵和本质，所采用的指标应该一体化。由于评价主体经营的复杂性，许多因素是不能量化的，所以要根据实际情况，把显性指标同隐性指标结合使用。显性指标可以兼顾到银行的过去，而隐性指标可以对银行的未来进行前瞻性预测。两者结合使用，可以更好地评价商业银行的核心竞争力。 一种评价方法符合了这四项原则，也就可以说是符合我们国情的。在这四项原则的指导下，我们构建的银行竞争力评价指标体系才具有可用性，才能更好地为我国的金融体系改革提供服务。 三、我国银行竞争力评价指标体系的构建 （一）我国银行竞争力评价指标的选择 构建评价指标体系之前，我们首先要选择出能够全面体现我国商业银行竞争力的指标，在本文中，笔者主要通过商业银行的静态指标、动态指标及发展指标这三个方面对指标进行选择。 1.静态指标： 一家银行想要获得飞速的发展，其首要前提就是合法，其一切经营活动都必须在法律的框架下进行。中国人民银行和中国银行业监督管理委员会根据国家法律法规规定对商业银行进行监督，要求商业银行必须达到最低标准的主要风险指标。这类指标包括资本充足率、拨备覆盖率、存贷比、单一客户贷款比例、最大十家客户贷款比例、流动性比例、拆借资金比例、不良贷款比列、中长期贷款比例等。在此我们就不一一列举，姑且把它们统一称之为监管指标。监管指标主要关注商业银行资产的流动性和安全性，这是银行赖以生存的基础。 根据规模经济理论，在一特定时期内，企业产品绝对量增加时，其单位成本下降，即扩大经营规模可以降低平均成本，从而提高利润水平。虽然规模不是越大越好，但当我们比较一家银行的竞争力时，会不由自主地想到其规模的大小。银行的规模指标包括存款总额、贷款总额、资产总额、主营业务收入总额、利润总额等指标，主要反映了商业银行的经营规模，从指标中我们可以了解商业银行发挥规模优势的水平，从而比较它们的市场地位。这是商业银行现存实力的直接指标。 2.动态指标： 商业银行整体竞争力不会是一成不变的。这就要求我们关注那些动态性的指标，因为这些指标变化会引领未来商业银行的发展变化。其中像每股收益、每股净资产、净资产收益率、资产收益率、资本收益率、人均利润、成本收益率、网点平均利润、中间业务收入占比、人均费用等指标。这些指标随着商业银行的不断经营而不断发生变化，它们主要反映了商业银行的竞争实力，是商业银行经营发展的重要指标，也是投资者选择投资的主要依据。 3.发展指标： 我们重视商业银行的现状，更重视其未来的发展。通过数学常识，我们不难知道，即便是微弱的增长，在若干年后，都会变的无比巨大。商业银行的未来发展指标同样是我们考虑的首要因素。未来发展指标包括资产增长率、利润增长率、存款增长率、贷款增长率、网点扩张率等。随着时间的推移，商业银行会把它自身的动态变化情况展现给我们。引入未来发展指标，更能让我们看到商业银行的未来发展的趋势，从而能使我们在经营过程中不再对一次成败患得患失。商业银行核心竞争力的评价不是一成不变的。这是因为商业银行自身在不断地发展变化。其中既有资产规模、存贷比、公司治理结构、人力资源整合等内部性质和功能的量变，也包含上市、重组、股权收购和破产清算等关系银行生存与否的质变。我们只有准确分析这些变化，从中抓住主要的，才能够更准确地分析一家银行的核心竞争力。 我们立足于以上三个方面，对商业银行核心竞争力进行系统地评价。掌握这些，我们便可以较好地评价一家商业银行的生存现状，从而能看出其发展方式的优劣，强调其未来的发展方向。动静态相结合的评价指标体系，是我们方法论的重点。我们强调从这个基础出发，构建我国商业银行核心竞争力评价指标体系。 （二）构建我国银行竞争力评价指标体系 科学合理地评价我国商业银行核心竞争力，首先要建立一套全局性、整体性和核心性的指标体系。只有这样才能对商业银行核心竞争力进行准确的识别和评价，才能真正了解商业银行核心竞争力的现状，从而才有可能对其进行有针对性地培育和强化，使商业银行不仅能认识到自己的竞争力，还能对自己的竞争力进行必要的改进。商业银行研究不仅要考察出现实的结果，更重要的是能够考察其背后的过程。也就是说，我们不光要评价商业银行现实存在的竞争力是什么样的，更要分析为什么会有这样的一个竞争力，以及怎样才能改进竞争力，使商业银行能够更好地发挥其核心竞争力。 选择商业银行核心竞争力评价指标，我们可以从三个方面入手：一是把握核心竞争力的的显著特征，集中进行有效反映。这样我们便能够有效地将核心竞争力同一般竞争力区别开来，更能够客观反映核心竞争力的构成要素。从这个角度出发，也使评价指标简单，实用价值增高。二是分析商业银行核心竞争力的主要指标和次要指标，并牢牢抓住主要指标的主要方面，进行深入分析，不能事无巨细，但要主次分明。三是掌握评价指标的三个主要性质：现实存在性、客观变化性和未来预测性，并紧紧围绕这三个方面进行竞争力评价模型的建立。 在此，本文构建了以下核心竞争力评价模型： 商业银行核心竞争力=竞争力现实存在*竞争力过程*竞争力客观变化 为了更清晰进行分析，公式中的三个指标可做如下细化 盈利性 竞争力现实存在 安全性 流动性 收益率 商业银行核心竞争力 竞争力过程 费用率 增长率 竞争力客观变化 扩张率 其中，盈利性、安全性、流动性通过资本充足率、拨备覆盖率、存贷比、单一客户贷款比例、最大十家客户贷款比例、流动性比例、拆借资金比例、不良贷款比列、中长期贷款比例等一系列指标来衡量；收益率、费用率通过每股收益、每股净资产、净资产收益率、资产收益率、资本收益率、人均利润、成本收益率、网点平均利润、中间业务收入占比、人均费用等指标来衡量；增长率、扩张率指标通过资产增长率、利润增长率、存款增长率、贷款增长率、网点扩张率等指标来衡量。 不难看出，若以此思路作为本文分析的基础，那么数据的采集及分析将耗费大量的时间及精力，实用性不强，也落入了以往研究银行竞争力问题的文章中多以财务分析为基础的套路当中。因此，本文将从另一个角度出发，以定性分析而不是以定量分析作为研究的对象，对上述公式中的三个指标中的细化项做如下替换： 发展战略 竞争力现实存在 现代化程度 组织、流程标准化 商业银行核心竞争力 竞争力过程 公司治理结构 人力资源 竞争力客观变化 产品设计和服务规范 发展战略。商业银行高层决策者对银行自身特点以及内外部环境变化及时而准确地判断，对确定商业银行总体目标和发展方向至关重要。一个优秀的指挥官不光能够行军布阵，掌握先机，更能够在溃败之际，挽回战局。确立了银行的业务发展模式和盈利增长模式，才能够制定出商业银行总体的市场定位、如何开展竞争、如何实现盈利等战术上的问题。 现代化程度。科学技术是第一生产力。商业银行想要在市场上有所作为，就必须分析客户需求，研发产品并且提供有效的服务。科学技术地商业化应用，可以为银行提供强有力的保障。谁最先采用新科技，并将其为客户提供安全有效的服务，谁就可能在市场上占尽先机。现代化程度是形成和提升商业银行核心竞争力的关键因素。深化科学技术在客户服务、业务创新、产品设计等方面的应用，能够拓宽市场份额，更好地树立品牌形象。 组织、流程标准化。随着经济的发展，客户对金融产品的需求日益多样化。在这种形式下，商业银行的业务模式和盈利模式便发生了深刻的变化。这就要求商业银行通过其合理有效的组织架构协调、整合各项金融产品，为客户提供标准化的服务。组织、流程的标准化，可以为客户提供快捷、满意的综合化金融服务，可以建立领命的市场反应机制和有效的质量控制体系，从而也加强了风险和成本的控制能力。 公司治理结构。清晰的产权制度和法人治理结构是商业银行具有高度核心竞争力的必然要求。只有这样才可以对银行的经营者产生有效的约束，为银行实施科学管理提供一套必要的动力和激励机制，使中国商业银行的经营效率得以根本改善。我国商业银行多半是国有企业，特别“四大国有银行”的概念在普通老百姓的心中占据着重要位置。虽然我国商业银行已经进行股份制改革，并且有些已经成功上市。但其公司治理结构仍有缺陷。比如：国有股份在商业银行股权结构中，处于绝对优势地位。通俗地讲，银行还充当着国家治理的工具。因此当前中国银行业公司治理的重点是解决公司治理的基本架构、基本制度等方面的落实问题。要围绕经营转型，完善公司治理传导机制，把分权、制衡、问责、透明等现代公司治理的基本理念、核心原则、基本要求，把国家有关法律法规和监管要求，化作银行基本制度和具体可行、详细明确、覆盖各个层级环节的制度规范，化作一整套明确完整的传导、执行、监督、控制、反馈机制，使公司治理从银行“上层”有效传导到“基层”，更好地推动经营转型。在这一方面，哪家银行走在前面，就必然占尽了先机。才能从制度上同世界接轨，才能更好地走出国门。 人力资源。竞争，归根结底是人与人的竞争。商业银行核心竞争力的直接表现，就是其人员的素质是否优良、年龄是否合理、工作是否充满活力。一只能够快速适应业务发展需要的员工队伍，是商业银行发展的根基所在。建立有效的激励约束机制和科学完善的培训制度，创造合适的环境，使优秀人才进得来、留得住。商业银行要有自己的体制，先进的绩效考核方式，使人力资源的价值得以最大化发挥。 产品设计和服务规范。商业银行作为一家企业，产品和服务是其赖以生存的基础。现在的市场已经发生了深刻的变化，银行如雨后春笋般设立，它们都在积极主动抢客户。客户的需求日益多样化，商业银行要想把握市场动向，就必须以客户需求为导向开展金融产品的设计，并且提供个性化的服务。在银行业日益激烈的竞争下，只有强调客户的重要性，商业银行才能够得以发展。产品设计和服务规范，是商业银行展开有力竞争的臂膀，决定着商业银行未来发展的方向。 以上便是本文构架商业银行核心竞争力评价指标体系的基本框架。该框架不以数据作支撑，源于我们把商业银行核心竞争力看作是一个有机整体，而不是各个相互独立的指标。因为这些指标之间可以相互影响，相互转换。著名的“水桶定律”，其核心内容为：一只水桶盛水的多少，并不取决于桶壁上最高的那块木板，而恰恰取决与桶壁上最短的那块。这个定律在这里就不适用，因为商业银行核心竞争力的评价指标不像木桶的木板那样个个独立。我们写作的目的，是想表明一种思考问题的方式，一种如何提高商业银行核心竞争力的方式、方法，不能仅仅为了评价而评价。 四、商业银行核心竞争力评价模型的实证分析 商业银行核心竞争力的指标体系已经构建完毕。但是不论我们总结的三大项，还是细分的六小项，都有一个比较难以跨越的地方：难以量化。在此，正如文章总论所说，我们不把重点放在某一指标的测评上面，而是把重点放在思考商业银行核心竞争力的成因上，以及如何考虑其背后深层次的内涵。我们指标的量化可以通过已经比较成熟的国际上通行测评方法得出。“拿来主义”可以更好地丰富我们的思路，我们的理论研究应该采取前人的研究成果。 现在，我们以银行家发布的数据为基准，引用其研究成果，做一个实证分析。下表是银行家09年9月发布的我国商业银行一至十名的评价表： 银行名称 发展战略 现代化程度 组织、流程标准化 公司治理结构 人力资源 产品设计和服务规范 招商银行 0.881 0.891 0.844 0.850 0.828 0.921 民生银行 0.890 0.819 0.833 0.823 0.856 0.810 工商银行 0.818 0.931 0.719 0.726 0.633 0.746 交通银行 0.805 0.752 0.754 0.870 0.636 0.748 建设银行 0.799 0.820 0.749 0.712 0.646 0.775 浦发银行 0.781 0.818 0.681 0.688 0.676 0.685 兴业银行 0.759 0.744 0.685 0.718 0.650 0.766 中信银行 0.777 0.816 0.665 0.716 0.616 0.722 深发展银行 0.730 0.628 0.746 0.715 0.641 0.830 中国银行 0.726 0.748 0.669 0.651 0.643 0.713 为了便于计算，我们分别将以上同一大项下的两个细项两两求算术平均值，即：竞争力现实存在=（发展战略+现代化程度）/2,竞争力过程=（组织、流程标准化+公司治理结构）/2，竞争力客观变化=（人力资源+产品设计和服务规范）/2。可得如下数据： 银行名称 竞争力现实存在 竞争力过程 竞争力客观变化 招商银行 0.886 0.847 0.875 民生银行 0.855 0.828 0.833 工商银行 0.875 0.723 0.690 交通银行 0.779 0.812 0.692 建设银行 0.810 0.731 0.711 浦发银行 0.800 0.685 0.681 兴业银行 0.752 0.702 0.708 中信银行 0.797 0.691 0.669 深发展银行 0.679 0.731 0.736 中国银行 0.737 0.660 0.678 套入模型“商业银行核心竞争力=竞争力现实存在*竞争力过程*竞争力客观变化”，可得出： 银行名称 核心竞争力 排名 招商银行 0.656 1 民生银行 0.589 2 工商银行 0.436 4 交通银行 0.437 3 建设银行 0.420 5 浦发银行 0.372 7 兴业银行 0.373 6 中信银行 0.368 8 深发展银行 0.365 9 中国银行 0.330 10 通过我们的计算，其排名结果同银行家的排名结果略有出入，究其原因，是我们对数据加工方法的改变导致的。针对这个结果，我们可以总结出： 整体指标的平衡发展对商业银行核心竞争力的提高至关重要。从以上例子中可以看出，由于招商银行各分指标比较都比较理想，不论我们采取何种方式计算，其排名均排首位。 相关指标协调发展有利于发挥出商业银行的核心竞争力优势。工商银行、交通银行、浦发银行以及兴业银行的名次变化可以较好说明这一点。其核心竞争力的具体表现，是其整体实力的一个综合发挥，两组求和相等的数，必定是组内两个数字越接近的，乘积越大。 五、提高银行竞争力的途径 论述完我国商业银行核心竞争力评价方法及其指标体系的构建，一个更重要的问题又出现了。这套方法的应用价值在哪里呢？难道只是用来给现在的商业银行排个名，或是指出其哪里不足吗？那我们就违背了这篇文章的写作目的：为商业银行的决策者提供一套提高银行核心竞争力的方法，以及从何处下手。 目前我国商业银行的经营风险多由中国人民银行运用货币政策进行调控。时下房价过高，直接带给消费者的影响就是按揭压力变大。即便首付比例不变，其首付金额也相当可观，首付之后便面临着长达几十年的高月供，消费者变成房奴的可能性越来越大。在这种背景下，如果消费者的家庭一旦遭受意外变故，则其违约的风险是相当高的。然而我国商业银行却没有积极主动进行风险防范，没有减少住房按揭贷款的发放。相反，为了抢夺这个市场，各家银行都推出了不同的利率优惠。直到央行发出为抑制房价过快上涨，提高存贷款利率，对房地产市场进行调控。各商业银行才在这个方面有所收手，开始着眼保全不良的按揭贷款。可见我国商业银行在经营的各项指标把控上，还没有走出一条自己的路，对商业银行的控制还仅仅停留在跟着政策走的被动方式，没有勇气走在政策前面，提高自身的核心竞争力，引领商业银行经营潮流。 我国商业银行应该主动提高自身的核心竞争力，使自身走在商业银行经营方式转变的前列。商业银行的竞争不能只着眼于国内，而更应该关注国外商业银行的发展模式。通过学习，我们要摸索出一套适合我国商业银行发展的道路。走在前面会不会成为创新工具的试验品？很多人会这样考虑。但当我们意识到，提升商业银行核心竞争力，是我们在商业银行经营发展过程中，对其不合理的地方进行改进，加强其经营稳健性。而不是创造出一个什么新的工具去控制其发展。我们就应该放心了：提高商业银行核心竞争力，是为了我国商业银行更好地发展。 如何提高我国商业银行核心竞争力？通读全文，我们可以从小到大，分三个层次对商业银行核心竞争力进行改进。 单个指标合理优化。银监会和人民银行对商业银行进行经营监管，分别规定了商业银行经营过程中所要达到的最低要求。这其中包括：资本充足率、拨备覆盖率、存贷比、单一客户贷款比例、最大十家客户贷款比例、流动性比例、拆借资金比例、不良贷款比列、中长期贷款比例。满足这些监管要求是商业银行经营发展的首要前提，各家银行都不敢越雷池一步。但这些监管指标的要求不是越高越好，商业银行始终是以盈利为目的的。比如存贷比过高，势必会造成银行放贷不足，这会减少一项传统业务收入，对商业银行盈利造成不利影响。商业银行是经营货币风险的金融企业，这就要求其在经营过程中，有必要承担一定的风险。我们要跳出监管的层面，努力去搭配适合商业银行自身发展的风险指标，把握一个度，使单个指标合理优化，而不应只是为了满足监管需要。 同一类指标相比合理优化。这要求我们要用联系的观点去看待指标变化的深层次原因。例如：银