责任成本督察办法.doc

关于公布工程项目责任成本管理督察办法的通知公司各单位：为推动工程项目责任成本管理工作规范有序开展，强化过程成本控制，全面落实公司责任成本管理各项规章制度，确保责任成本管理目标实现，公司制订了工程项目责任成本管理督察办法，现予以公布。希遵照执行。 二七年六月六日工程项目责任成本管理督察办法 第一章 总 则第一条 为推动公司工程项目责任成本管理工作规范有序开展，强化过程成本控制，全面落实公司责任成本管理各项规章制度，确保责任成本管理目标实现，促进工程项目提高经济效益，制定本办法。 第二条 督察的主要依据是公司工程项目责任成本管理的各项制度和相关的项目管理规定。督察工作遵循客观公正、真实准确、服务项目、对公司负责的原则。第二章 督察机构及职责第三条 实行工程项目责任成本管理督察制度。公司设立由专兼职人员相结合组成的督察组，对项目开展责任成本管理的情况进行督察。第四条 督察工作由责任成本管理分管责任人主持，预算合同部牵头，工程管理、物资设备、财务会计、人力资源、审计、监察等部门参与配合。日常管理工作由预算合同部负责。第五条 公司督察职责：1.依据本办法制定本单位责任成本督察制度并组织实施；2.督察并指导所属项目开展责任成本管理工作；3.参与公司督察组对本单位项目的督察工作；4.及时处理督察组在督察过程中发现的问题，落实整改措施，跟踪整改结果；5.根据本办法和本单位有关规定，对被督察项目实施考评和奖惩；6.及时向股份公司成本管理部门报告开展责任成本督察工作的情况和具体项目的督察结果。第六条 公司督察组必须对被督察项目的督察结果负责。第三章 督察实施第七条公司督察范围为所属全部工程项目。第八条 亏损项目每半年进行一次督察，其它项目原则上每半年进行一次，但至少每年进行一次。督察工作可与项目绩效考核或过程审计同时进行。第九条 督察的主要内容包括责任成本管理制度建设和落实、过程控制、核算与分析、绩效考核与兑现、基础工作和管理效果等方面。具体内容见工程项目责任成本管理督察评价表（附件1）。第十条 督察评价。督察组采取考察工程、访问员工、查阅资料和现场核算等综合方式，对项目责任成本管理及其效果进行督察。在此基础上，按照督察内容逐项打分评价。具体分值可采取督察组合议和督察组成员先单独打分后取平均值的方法确定。第十一条 督察报告1.督察组在完成现场督察后10日内，写出书面督察报告。2.督察报告应包括的主要内容为：项目经理部开展责任成本管理和落实上级有关管理制度的情况；责任成本预算执行情况；上交收益完成情况；资金使用情况；项目盈亏情况；成本节超原因分析；过程控制存在的问题及整改要求和措施。3.督察报告经公司责任成本管理分管责任人签批后，报责任成本管理第一责任人，发项目经理部和有关职能部门。项目经理部应认真落实整改意见和要求，各职能部门负责指导帮助。4.各级成本管理部门应建立督察档案，督察报告及基础资料应组卷归档管理。第十三条 信息反馈和整改。督察组应在项目现场采取会议的形式，把督察中发现的管理问题及时反馈给项目经理部领导班子和有关管理人员，并下达整改通知书（整改通知书格式见附件2）。项目经理部收到整改通知书后，应制定具体的整改措施，在1个月内整改到位，整改结果须向督察组书面报告。第十四条 督察组发现项目存在重大亏损或亏损隐患时，应向公司责任成本管理第一责任人和分管责任人进行专题汇报，以便公司对该项目采取有力措施，化解亏损风险。该项目督察报告应同时报股份公司成本管理部门。第四章 奖励与处罚第十五条 公司建立责任成本管理督察奖惩制度，根据责任成本管理督查结果对相关单位和人员进行奖惩。1.督察评分为85分（含）以上的项目经理部为责任成本管理优秀单位，督察组报经本单位责任成本分管责任人批准后，给予项目经理部10000元奖励，给予项目经理、党工委书记3000元、(分管责任人)2000元奖励。2.督察评分为75分（含）85分的项目经理部为责任成本管理合格单位，不予奖罚。3.督察评分为75分以下的项目经理部为责任成本管理不合格单位，督察组报经本单位责任成本分管责任人批准后，给予项目经理部20000元罚款，给予项目经理、党工委书记5000元、(分管责任人)3000元罚款，并限期整改。4.没有开展责任成本管理的项目，一经督察发现，给予项目经理部30000元罚款，给予项目经理、党工委书记10000元、(分管责任人)5000元罚款，并限期整改。5.项目经理部向督察组隐瞒或提供虚假成本资料，导致督察结论发生重大偏差的，给予项目经理部20000元罚款，给予项目经理、党工委书记5000元、(直接责任人)3000元罚款。6.奖励和处罚由财务会计部门根据督察组的奖罚决定并经单位责任成本管理分管责任人批准后执行。第十六条公司建立督察效果奖惩制度督察组在项目督察中因工作认真负责，及时发现并报告所督察项目在管理上存在重大问题（如重大亏损或亏损隐患、违规分包、不按公司规定程序采购材料及设备租赁等），以便公司对该项目采取有力措施，化解亏损风险的，公司将按贡献大小给予督察组成员10005000元奖励发生督察组确认的项目盈亏情况不真实，项目存在重大效益风险，督察组应发现而未发现，或发现了不报告的，公司对督察人员进行责任追究。公司将按责任大小给予督察组成员10005000元罚款。(具体处罚标准由公司根据问题发生的原因和严重程度研究决定。)第五章 附 则第十七条 本办法自发布之日起实行。附件：1.工程项目责任成本管理督察评价表2.工程项目责任成本督察整改通知书附件1:工程项目责任成本管理督察评价表序号督察内容评价分值完成情况及存在问题本项得分备注一制度建设和落实51成立责任成本管理领导小组；各部门责任成本管理职责明确并落实到位32各项责任成本管理制度落实到位2二责任成本过程控制501优化施工方案并按规定程序审批52工程数量核定53向作业队下达责任预算并签订管理目标责任书54劳务分包13（1）公司劳务分包准入制度执行情况2（2）按示范合同文本先签合同后开工，签订单价合同2（3）合同单价控制在批准的控制单价内2（4）计价工程数量据实测量收方，不突破责任成本预算数量2（5）劳务分包计量台帐齐全，填报及时准确2（6）劳务分包管理其它规定执行情况35物资设备管理12（1）主要材料招标采购2（2）限额发料制度执行情况4（3）按期核算材料和设备费用2（4）材料采购、设备租赁价格在控制价以内2（5）物资设备管理其它规定执行情况26合同索赔10续上表序号督察内容评价分值完成情况及存在问题本项得分备注（1）索赔管理机构齐全，人员及责任落实到位2（2）总体和阶段目标及工作计划明确1（3）原始证据资料收集、整理和保管有专人负责，签证齐备及时2（4）索赔工作效果明显4（5）索赔管理其它规定执行情况1三责任成本核算与分析71按期开展核算和分析，分析纪录齐全42成本归集真实准确，不人为调整3四责任成本绩效考核与兑现71按考核办法按期进行作业队绩效考核32绩效工资分配严格执行制度规定4五责任成本管理基础工作61劳务分包、材料、设备租赁、索赔、内外验工等台帐设置齐全32按期上报报表和台帐，内容齐全，数据真实，帐表关系吻合