审计局职责

1 / 9 审计局职责 审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责： 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； 在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 2、其他职责： 内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告； 2 / 9 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价； 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等； 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰 、完整地记录在工作底稿中； 内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档；内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间； 协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； 3 / 9 协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 审计专员岗位职责 审计助理岗位职责 审计局的职责 参与制定审计、财经方面的地方性法规、规章和其它规范性文件；制定全市审计制度规范并监督执行；领导、协调、监督下级审计机关的审计业务。 向市人民政府、省审计厅报告以及向市有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。 依据中华人民共和国审计法等法律法规，直接进行下列审计： 1.市级财政预算执行情况和其它财政收支。 2.市级各部门、事业 单位及下属单位的财政财务收支以及预算外资金的管理和使用情况；党政领导干部任期经济责任。 3.市辖市、区人民政府预算的执行情况和决算以及预算外资金的管理和使用情况。 4.市属地方银行和非银行金融机构的资产、负债和损益。 4 / 9 5.市属国有企业、国有控股企业和国有资产占主导地位企业的资产、负债和损益及企业领导人员的任期经济责任。 6.市国家建设项目预算的执行情况和决算。 7.市人民政府部门管理的和社会团体受市人民政府委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金以及其 它有关基金、资金的财务收支。 8.国际组织和外国政府在我市的援助、贷款项目的财务收支。 9.对与市级财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计和审计调查。 10.其它法律法规规定的审计事项。 向市人民政府提交市财政预算执行情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出市财政预算执行和其它财政收支审计工作报告。 组织和指导全市审计机关对党政领导干部和企业领导人员进行任期经济责任审计；组织和开展全市审计机关计算机审计。 管理市审计局下属审计机构。 依法受理被审计单位对市辖市、区审计机关审计决定的复议申请。 与市辖市、区人民政府共同领导市辖市、区审计机5 / 9 关，协同办理市辖市、区审计机关负责人的任免事项。 组织实施对内部审计的指导和监督；检查监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。 协助市人事局组织全市审计专业技术任职资格考试和评审推荐工作。参与审计领域的国际交流活动。 协助查办经济案件。 办理市政府和省审计厅交办的其它事项。 审计岗位 职责审计经理职责 1、 贯彻执行公司制定的各项规章制度，按照有关法律和公司章程的要求，制订审计工作制度和实施细则，并抓好审计资料的积累、归档和保管工作。 2、 负责人员配备，人员考核和审计人员业务学习，岗位培训工作。 3、 编制年度审计计划。 4、 负责组织实施各项审计计划和其他审计事项。 5、 完成审计工作底稿的最后复核。 6、 评价审计结果，确定终审结论。 7、 完成审计报告的最终修改，签发审计报告。 审计主管职责 1、 贯彻执行公司各项规章制度，按照审计制度和实施细则，在审计经理的领导下，组织审计人员完成各项审计计划和其他审计事项。 6 / 9 2、 参与制订审计制度和实施细则。 3、 参与编制年度审计计划。 4、 编制审计项目的审计计划和审计实施方案。 5、 编制审计工作底稿，并完成审计底稿全面复核。 6、 初定审计结论，草拟审计报告。 审计员职责 1、 遵守公司各项规章制度，按照审计制度和实施细则，在审计主管的指导下 完成各项审计计任务和其他审计事项。 2、 参与制订项目审计计划和审计实施方案。 3、 客观、公正、准确地实施各项审计程序。 4、 编制、归类、整理审计资料，协助编制审计工作底稿。 5、 协助拟定初审结论，参与草拟审计报告。 6、 负责审计底稿的归档和保管工作。 回答： XX-09-08 20:20 这里我只能简单地介绍一下我国审计机关的基本职责，首先要介绍一下我国的审计体系，包括三部分：其一是国家审计；其二是社会审计；其三是内 部审计。 其次简单地说，按照审计法的规定，我国审计机关的基本职责是：依法对国务院各部门和地方人民政府及其各部门的财政财务收支，国有的金融机构和企事业组织的7 / 9 财务收支，以及其他依法应当接受审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督。 回答： XX-09-08 20:56 审计局是属于国家审计 ,职责 :将绩效审计作为国家审计的一项重要内容。国家审计目标是真实性、合法性、效益性。经过几十年的努力，国家审计在以真实性和合法性目标为基础，打击违法违纪行为，惩罚犯罪分子 ，纠正会计信息失真等方面取得引人注目的成绩后，社会公众对国家审计的要求进一步提高，人们的注意力从查处舞弊转移到监督财政资金使用的有效性上。特别是在公共财政制度下，预算管理体系发生了一系列变革：预算外资金纳入预算管理，实行“收支两条线”；改革预算编制方法，实行零基预算和部门预算；建立国库集中收支制度；推行政府采购和招标制度等。其最终目的是加强对财政资金支出的监督管理。国家审计在没有力量全面开展绩效审计的情况下，应把财政资金的绩效审计作为一个重点，在预算支出真实性、合法性审计的基础上，以优化公共财政支出结构为目 标，重点审计和分析财政投资项目的效益、财政专项资金的去向及效益、预算执行单位的财政资金使用 效益。 专项审计调查将越来越重要。专项审计调查是指国家审计依法运用审计手段，向有关部门、单位进行的专8 / 9 门调查活动。目前，国家审计对专项审计调查的重视程度还不够，因此今后必须重视这项工作。专项审计调查针对性强，产生的社会影响力及社会效益往往比一般项目审计要大：第一，可为国家宏观调控服务；第二，可促进政策法规的落实；第三，可为经济决策提供信息。比如，国家对农业的专项投入不断增多，这些专项资金的使用效益如何 ，是否达到了预期的效果？通过对农业资金的专项审计调查，可以弄清退耕还林政策的实施是否达到了改善生态环境的效果。通过审计发现问题，进一步查找原因，形成专项审计调查报告并向有关部门、领导反映，使有关决策人及时得到决策有用信息，促使政策措施进一步完善、落实，有关问题得到及时纠正和解决。 国家审计要对财务审计后的财务报告发表意见。对财务报告发表审计意见是世界范围内财务审计的主要方式，我国国家审计在这方面还比较欠缺。目前，国家审计只对检查中发现的问题进行了处理，审计结论只在审计机关与被审计单位之间传 递。在一般情况下，外界看不到国家审计出具的审计报告、审计意见书和审计决定书，这样，就可能导致重复审计和审计工作成果浪费及审计工作的不规范和