工商税务代理记账

1 / 16 工商税务代理记账 公司注册流程：税务申报与代理记账 公司注册流程到了税务申报和代理记账的阶段基本上也就到了注册公司的尾声。趁着 2016 年最后一天，【公司宝】小编再将公司注册流程中税务申报和代理记账的问题跟大家详细说一下。 公司注册流程中的税务申报，也叫税务报道，在 2016年三证合一之后，不需要在办理税务登记证，但还是需要到国税局和地税局进行税务申报。新设立的企业或是变更迁入的企业取得企业法人营业执照 30 日内需到地税务局办理信息补录，企业准备好资料到专管所报到后，税务局将核定 企业缴纳税金的种类、税率、申报税金的时间，及企业的税务专管员。企业日后将根据税务部门核定的税金进行申报与缴纳税金。换言之，报到就是执照办完之后要到税务所所里建档，这样才能报税，国税地税都是开完户才去报到的。接 下来【公司宝】小编带大家了解一下公司注册流程中税务报到的具体流程。 公司注册 -税务报到流程： 1、 先到开开户行签订扣税协议 2、 再到国税报到，填写公司基本信息。 3、 报到后，拿着扣税协议找税务专管员办理网上扣税，办理后核定缴纳何种税种会给公司一个用户名，密码 。网上扣税，如有国税，国税、地税都要去办理，如无国税，2 / 16 则只办理地税。 ) 4、 然后到地税报到，填写财务制度及软件备案报告： 报表种类：资产负债表，损益表 ; 折旧方法：直线折旧法 ; 摊销方法：五五摊销法。 5、 买发票。 公司注册 -税务报到所需材料： 1、营业执照正副本 2、 开户许可证 3、 法人身份证复印件 4、 租房协议 5、 租房发票 6、 公章 7、公司章程 会计持会计证携带以上资料去税务所报到 公司注册 -税务报到的时间： 国税报到时间：海淀区朝阳区 ; 1、每月电话申报 2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 一般 1 月， 4 月， 7 月， 10 月 15 日之前报所得税时3 / 16 交。 3、每季度报所得税。 地税报到时间：海淀区朝阳区 1、每月报城建税，教育附加费，个人所得税。 2、还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。 3、工会经费。 每个区每个所时间规定都不一样，推迟则要缴纳罚金。 公司注册税务报到了解完之后，【公司宝】再来说一说公司注册申请人最关注的税务问题 -零报税。通俗地讲，纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。 公司注册税务申报 -零报税 税务机关是按照税收征管法的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。 必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报；但送达的财务报表，不能是空白的，应为 企业已发生了支出 零报税办理手续： 填写一式三份代开增值税专用发票申报表，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本 /一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。 4 / 16 除需要知道以上这些信息外，在进行公司注册报税时，我们还需要知道一个为公司省钱的方式 -合理避税。【公司宝】小编提醒大家，作为一位企业，如何在税法规定的前提下，以适当的方式尽可能的少纳税款就显得尤为重要。合理避税并不是逃税漏税，她是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，她还需要市场 、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。 当前主要的注册公司避税方式有： 一、投资企业类型选择法。 即是指投资者依据税法对不同类型企业的税收优惠规定，通过对企业类型的选择，以达到减轻税收负担的目的的方法。主要是利用内资与外资的税率的差异来达到避税的目的。通过内、外资企业适用税种、投资方式的选择、投资产业的选择、投资地区的选择、投资期限的选择、再投资的选择等方面的比较即可明了当中的差异。 二、是转让定价避税法。 如当甲企业所得税税率较高时，采 取低价出、高价进货，使乙企业实现更多利润，减少所得税税额；当甲企业所得税税率较低时，采取低价从乙企业进货，高价出货，以减少所得税税额这种方法在购销业务中的转让定价、提供劳务过程中的转让定价、贷款业务中的转让定价、租赁业务中的转让定价、无形资产的转让定价、管理费支付的转让定价5 / 16 等方面均有明确的表现。 三、是成本费用避税法。 主要利用材料计算避税、折旧计算避税法、费用分摊避税等方法来达到避税的目的。 四、个人所得避税法。 主要表现为工资所得避税如将工资发放量安排在起征 点以下、通过工资发放次数的均衡安排，降低税率、通过发放形式的选择，降低税负。劳务报酬避税。主要是通过收入次数的安排避税和减少名义劳务费用等。稿酬收入避税法主要表现为收入分期等；此外还有个人所得的国际避税方式常见的方式有：居所转移避税法、居所避税法、利用税收协作避税。 聊完了公司注册税务的问题，接下来【公司宝】小编再跟大家说说记账的问题。目前公司记账方式有两种，一种是公司具备自己的会计、出纳人员，则可自行记账。若公司为图方便和省钱，也可以委托 【公司宝】企业一站式服务平台代理记账。 公司注册代理记账的好处： 第一、 费用节省，享用专业团队的服务。 第二、 运用计算机技术，高效，低差错率。 第三、 政府审批，专业正规，保障经济责任，免除企业后顾之忧。 6 / 16 第四、 避免因会计人员变动造成企业不必要的经济损失，同时也节省了专职会计住房、社会保险开支。 第五、 避免专职会计技能单一，影响会计质量。 公司注册代理记账的工作流程： 1、接受委托签订财务外包代理记账合同，确定服务项目及费用。 2、接 票 届时客户将当月做账票据送到该公司，或该公司将安排外勤会计到客户指定地点收取当月做账票据，并对票据进行初步整理。 对于新设立的从来没有做过财务会计工作的客户，我们将帮助他们：开立会计账户，建立会计核算体系；根据客户提供的合法原始凭证编制会计分录；记账及结账；编制会计报表。 3、做账 记账会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，进行会计核算、账务处理，税款计算。 审核会计对记账会计做账结果进行审核，包括票据完整性、合 法性的审核、账务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来账的核对、并对客户账务问题的隐患给予准确评估。在所有账务审核无误后填制税务纳税申报表，税收缴款书，并对纳税情况与客户沟通。为客户代理记7 / 16 账 ,并办理税务登记，减免税手续，一般税人申请手续、发票审批手续等。 4、报税 外勤会计将审核会计填制的税收缴款书交到客户开户银行，划转税款。 外勤会计到国、地税税务所上门申报。 专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。 5、回访 由本公司返回税单、财务报表、纳税申报表，与出纳对账，安排下月工作 及时反馈给客户税务最新的各项政策、通知。 公司注册如何选择记账公司： 1、查看营业执照。正规注册的公司都有工商局颁发的营业执照，如果连营业执照都没有，那么肯定是不能信任的！ 2、查看“代理记账许可证书”。一般的纯代理记账业务的公司都要有财政局颁发的“代理记账资格许可证书”！ 3、查看办公环境。正规的代理记账公司都有自己买下或租用的固定办公场地和办公设备，如果没有办公场地，这样的公司业是不能信任的！ 4、查看公司人员。纯代理记账业务的公司一般规模8 / 16 都不大，人员不多，但是起码的工作人员是应该具备的，如经理、外勤、记账会计、审核会计等！ 委托代理记账协议书 委托方：广州善信财务咨询有限公司，位于番禺广场站松佳商务中心， 多年行业经验，提供一流的代理记账，税务咨询和工商代理服务， 值得您的托付，公司文化宗旨“上善若水，言信行直”，是您工 商财务的忠实好帮手！ 受托方： 159 1878 2169 现甲方因经营需要，委托乙方进行会计代账。乙方为广州市工商局、广州市财政局核准具有代理记账资格的正规公司，为维护双方合法权益，本着诚实信用、平等合作的原则，经双方代表协商，达成如下协议： 一、委托时间及业务范围： 乙方接受委托为甲方代账，期限： 年 月 日至 年 月 日。 乙方为甲方提供以下服务： 1、建账； 2、代理记账；3、财务管理咨询； 4、税务登记； 5、国、地税报到； 6、银行交税； 7、出具财务税务报表； 8、地税报税； 9、国税报税； 10、代表甲方参加各种税务会 议； 11、协助甲方接受税9 / 16 务检查； 12、协助甲方公司年检； 13、建立健全财务规章制度，健全规范账目； 14、承办其他委托服务。 二、甲方的责任和义务 及时为乙方代理记帐、代理纳税申报服务提供所需的各种真实的原始资料，包括：开出的发票入帐联、开进发票的抵扣联、发票联、银行对帐单、支票头、贷记凭证、银行进帐单、电汇单、现金收支发票等各种单据。并对资料的真实性、完整性负责。如果由于甲方提供资料不全、不实而导致工商、税务处罚，由甲方负责。 指定专人做好会计凭证传递过程中的登记和保管工作，并定期与乙方提供的账面数据相核对，支持乙方人员对其所提供的相关资料进行验收和操作。 及时准确将收到税务部门的信函、电话等内容转交给乙方，以便由乙方派员参加。如传达不到位，由此造成的损失由甲方承担。 按本协定先付费后代理方式及时足额交纳代理服务费。 三、乙方的责任和义务 根据中华人民共和国会计法、企业会计制度及企业会计准则及广州市各项税收管理条例等有关规定开展代理记账业务，保证帐务处理的真实性、合法性、合 理性。 10 / 16 按有关财务规定审核甲方提供的原始凭证，用电脑财务软件填制记账凭证，登记会计账册，及时编制会计报表。并做好原始凭证的装订、代理纳税申报，同时向税务机关报送财务报表。 在执业过程中，妥善保管甲方的所有会计相关资料并严加保密甲方的商业秘密。 代理记帐、代理纳税申报服务的资料年度终了后全部交于甲方保管。 四、收费及收费方式 本协议经双方签字确认后，甲方以现金或支票的方式付清约定期限的代理费用； 本次协定按收费标准执行，每月标准 元，按每 季度、半年、全年 ,收费元。 甲方需一次性支付乙方元 /年的帐簿、帐册、报表、凭证、财务软件费、税务汇算清缴材料等财务会计用品费用。 上门取送票据交通费： 元 /年。 如代理记帐、代理纳税申报服务中，因甲方业务扩大，致使乙方实际工作量增大，双方应根据实际情况协商增加代理费用。 五、其他约定事宜 六、其他事项 自签约之日，双方均不得借故解除合同；合同期满11 / 16 日，无论是否继续签合同，都应提前 30 日通知对方。 甲乙双方按照中华 人民共和国经济合同法的规定承担违约责任。 出现不可预见情况，影响工作完成，需变更约定事项的，事先须通知对方，由双方协商解决。 本约定书有限期自签定之日起至本约定事项全部完成日为止。本约定书一式二份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。 甲 方： 乙方： 159 1878 2169 联系人： 联系人：李先生 孙小姐 地 址：地址：广州市番禺区番禺广场 A 出口松佳商 务 中 心 603 电 话： 电 话：15918782169 签约日期：年月 日 代理记账 小常识 代理记账 目录 隐藏 代理记账的定义代理记账的法律依据代理记账的特征及适用条件代理记账的机构和业务范围当前代理记账存在的问题推行代理记账的措施代理记账的业务范围代理记账管理办法代理记账的一般工作流程如何选择代理记帐公司 1. 代理记帐从业人员职业规范 12 / 16 2. 代理记账管理实施办法 代理记账的定义代理记账的法律依据代理记账的特征及适用条件代理记账的机构和业务范围当前代理记账 存在的问题推行代理记账的措施代理记账的业务范围代理记账管理办法 ? ? 代理记账的一般工作流程 如何选择代理记帐公司 1. 代理记帐从业人员职业规范 2. 代理记账管理实施办法 编辑本段 代理记账的定义 会计法第 36 条明确规定：“不具备设置条件的应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。”代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的会计工作全部委托给专业记账公司完成，本企业只设立出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。 编辑本段 代理记账的法律依据 基于代理记账业务的积极意义，为了加强代理记帐机构的管理，规范代理记帐业务，促*理记帐行业的健康发展，财政部第 27 号令颁布了代理记帐管理办法，允许那些不具备单独设置会计机构或者配备会计人员条件的单位，委托有关的会计服务机构进行代理记账，从而确立了我国代理记账业务的法律地位 编辑本段 13 / 16 代理记账的特征及适用条件 代理记账是指会计咨询、服务机构及其他组织等经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构接受独立核算单位的委托，代替其办理记 账、算账、报账业务的一种社会性会计服务活动。代理记账的主体是经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构，包括会计师事务所、代理记账公司及其他具有代理记账资 格的其他中介机构；代理记账的对象是不具备设置会计机构、或者在有关机构中设置专职会 1计人员的独立核算单位，如小型经济组织、应当建账的个体工商户等；代理记账的内容主要是代替独立核算单位办理记账、算账、报账等业务 ;代理记账的性质是一种社会性会计服务活动，是会计工作社会化、专门化的表现；代理记账在法律上的表现则是通过签订委托合同的方式来明确和规范委托 及受托双方的权利义务关系。 一个单位是否选择“代理记账”取决于该单位是否具备配备专职会计人员的条件，这应该由各单位根据自身会计业务的需要自主决定。一般而言，单位规模的大小、经济业务和财务收支的繁简程度、经营管理的要求等，是决定单位是否配备专职会计人员的主要因素。单位规模大、经济业务多、财务收支量大、在经营管理上要求高的单位，一般应该单独设置会计机构并配备专职的会计人员，以便及时组织本单位各项经济活动和财务收支的核算，实行有效的会计监14 / 16 督，以保证会计工作的效率和会计信息的质量。由此可见，代理记账的委 托单位应该且必须是小型的经济组织和应当建账的个体工商户。至于什么是小型的经济组织，我国目前并没有明确的判断标准，一般可以根据注册资本、销售额、从业人员及资产总额等情况进行综合判断。而应当建账的个体工商户，则是指从事生产经营并有固定生产经营场所而且没有免除建账义务的个体工商户。这可以在国家税务总局于1997 年 6 月 19 日颁发的个体工商户建账管理暂行办法中找到依据。 需要明确指出的是，一个单位是否设置专职会计人员，应该由单位自行决定，但建账则是强制性的要求，是否建账的最终核定权归行政主管机关。 编辑 本段 代理记账的机构和业务范围 代理记账机构，是指依法经批准设立从事代理记账业务的中介机构。目前，代理记账机构主要包括代理记账公司、会计师事务所、具有代理记账资格的其他社会咨询服务机构等三类。代理记账机构从事代理记账业务必须符合财政部发布的代理记账管理暂行办法中的关于从事代理记账业务应具备条件的规定。代理记账机构根据委托，代表委托人办理下列业务：一是办理会计核算业务。根据委托人提供的原始凭证和其他资料，按照国家统一的会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、填制证账凭证、登记会计账 簿、编制会计报表等 ;二15 / 16 是定期向政府有关部门和其他会计报表使用者提供会计报表 ;三是定期向税务机关提供税务资料 ;四是承办委托人委托的其他会计业务。 编辑本段 当前代理记账存在的问题 1对于会计法代理记账的宣传力度不够，造成目前许多小型经济组织、特别是广大的个体工商户，对“代理记账”知之甚少，认识不足，理解不够。 2对于“代理记账”的措施不是很得力。当前对于应当委托代理记账的小型经济组