欠款遗留实施方案

1 / 13 欠款遗留实施方案 安政办发 ?2016?125 号 安康市人民政府办公室 转发市发展改革委等五部门关于清理化解 基层医疗卫生机构债务实施方案的通知 各县、区人民政府，市人民政府各工作部门、各直属机构：市发展改革委、市财政局、市审计局、市卫生局、市监察局关于清理化解基层医疗卫生机构债务的实施方案已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。 二一一年十月二十四日 关于清理化解基层 医疗卫生机构债务的实施方案 市发展改革委 市财政局 市审计局 市卫生局 市监察局 为全面做好我市基层医疗卫生机构遗留债务清理化解工作，促进基层医疗卫生机构建立新的运行机制和持续健康发展，根据陕西省人民政府办公厅转发省发展改革委等五部门关于清理化解基层医疗卫生机构债务实施方案的通知精神，结合我市实际，特制定本实施方案。 一、总体目标 按照“制止新债、锁定旧债、明确责任、分类处理、逐步化解”的总体要求，在严格制止发生新债的基础上，用2 / 13 2 年左右时间全面完成基层医疗卫生机构长期债务的清 理化解工作。 二、基本原则 谁举债谁负责。在市人民政府统一领导下，各县、区政府对本行政区域内基层医疗卫生机构债务清理化解工作负总责，按照上级要求组织实施。 先清理后化解。各县、区政府在全面摸清基层医疗卫生机构债务底数基础上锁定债务，结合本县、区实际确定化债的先后顺序，逐步化解。 先承诺后补助。实行签约承诺制度，各县区医改 领导小组与市医改办进行签约承诺后，根据中、省相关政策给予适当补助。 坚持公开透明。建立债务清理偿还公示制度，坚持程序公 开、过程公开和结果公开，在一定范围内公示各项债务情况，接受群众监督。 坚持三个优先。优先化解已实施基本药物制度的基层医疗卫生机构的债务，优先化解纳入市卫生局年度财务统计报表中的长期债务 ,优先偿还医务人员集资等个人的债务。 三、债务化解范围和资金来源 化解范围。本次债务化解的基层医疗卫生机构是指全市所有政府举办的乡镇卫生院和社区卫生服务机构。纳入3 / 13 化解范围的债务是基层医疗卫生机构发展建设过程中形成的长期债务，主要包括发生于业务用房、辅助用房建设、维修和医疗设备购置等与基层医疗 卫生机构发展建设直接相关的债务，债务计算时间截止到 2016 年 12 月 31 日。 2016年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 5 日形成的债务，各县区参照本实施方案自行进行化解，不纳入此次中、省、市财政补助计算范围。 资金来源。各县、区要多渠道筹措偿债资金：一是统筹安排地方一般预算收入、上级财力性转移支付资金；二是中、省财政安排的基层医疗卫生机构实施基本药物制度“以奖代补”资金和用于支持化解债务的专项补助资金；三是基层医疗卫生机构实施基本药物制度前的收支结余资金； 四是从基层医疗卫生机构在“核定任务、核定 收支”后超收的资金中安排一定的比例用于偿债；五是通过统筹有关非税收入途径筹集资金；六是社会捐资赞助的偿债资金；七是鼓励有条件的镇积极筹资用于偿债。 各县、区要积极调整财政支出结构，落实偿债资金，省、市级财政将加大对财政困难县、区化解债务工作的资金支持力度。省、市补助办法由财政部门另行制定。 四、实施步骤 摸清底数，锁定债务。各县、区医改领导小组要统一组织发展改革、财政、审计、卫生、监察等部门对每一个4 / 13 基层医疗卫生机构的每项、每笔债务认真清理核实，在确保债务数据合法、真实、完 整和准确的基础上，锁定债务，并将债务情况上报市政府，同时报送市发展改革委、市财政局、市审计局、市卫生局和市监察局。此项工作须在 2016 年 10月 310 日前完成。 审核认定，剥离债务。市医改领导小组统一组织市发展改革委、财政局、审计局、卫生局、监察局等部门对各县、区锁定上报的基层债务数据进行认真审核认定后予以登记备案，并将审核认定的全部债务从基层医疗卫生机构剥离给当地政府。此项工作须在 2016 年 11 月 30 日前完成。 签约承诺，制定计划。市医改办将根据审核认定的债务总额，与各县、区医改领导 小组签订债务化解责任书，各县、区承诺用 2 年左右时间全部完成基层医疗卫生机构债 务化解任务，并制定债务化解计划。此项工作于 2016年 12 月 31 日前完成。 化解债务，考核验收。各县、区人民政府根据债务化解计划，筹集资金，按照债务协议偿还相关债务。市、县两级财政要在预算中特设专户，单独列支用于化解基层医疗卫生机构债务的支出，相关资金不作为预算安排正常卫生支出的基数。市医改办会同财政、审计、卫生、监察等部门对已完成债务化解的县、区进行考核验收，对未在规定期限内完成债务化解任务的扣回补助资金。 5 / 13 五、工作要求 加强组织领导，制定实施方案。各县、区政府要充分认识化解基层医疗卫生机构债务的重要性和紧迫性，加强组织领导，精心组织实施，层层把关，分级负责，强化协调配合，及时研究解决化解债务过程中出现的问题，确保各项工作平稳有序推进。要及时制定本县区基层医疗卫生机构债务化解工作实施方案，并报市医改办、财政局、审计局、卫生局、监察局备案。 落实政府投入，制止新债发生。各县区、各有关部门要严格按照国务院办公厅关于建立健全基层医疗卫生机构补偿机制的意见和陕西省人民政府办公厅 关于基层医疗卫生机构经费补偿的实施意见要求，对基层医疗卫生机构予以综合补偿。落实对政府办基层医疗卫生机构的基本建设、设备购置、经常性收支差额补助等各项经费，不留经费 关于追缴应收款的实施方案 为切实加强资金管理，加快资金周转，根据市局指示精神， 结合企业实际，特制定追缴应收款方案如下： 一、加强组织领导 公司成立以李亚峰总经理为组长，刘建远、于亚民、章斌、高金林为副组长，封少堂、林建章、阮晋平、于涛、宋建春为成员的追款领导小组，同时下设办公室，封 少堂兼6 / 13 主任，成员：李留生、张金明、马乐，具体负责追款工作， 有关分公司相应成立追款工作小组。 二、具体实施步骤 追款时间分为二个阶段： 1 2001年 12月 1日至 2002年 2月 8日为第一阶段，时间 为 70 天，追缴应收款的 15%； 2 2002 年 2 月 20 日至 2002 年 4 月 30 日为第二阶段，也是 重点阶段，时间为 70 天，追缴应收款的 35%。 3具体实施步骤： 摸底公布。各单位各部门要对各类应收款认真进行排查摸 底，逐一核对，公布上墙，同时发送催款通知。 制订计划。各单位各部门要根据各的欠款情况制订周密的 切实可行的追款计划，并落到实处。 分步实施。公司对追款应收款分为二个阶级，各单位各部 门也可根据各自的欠款情况突出重点分步实施。 定期汇报。为及时掌握追缴应收款进度和计划实施情况，公司要求各单位各部门每 10 天统计一次，同时书面7 / 13 汇报追 缴进度。 奖惩兑现。这次重点追缴应收款工作期满，公司将按规定进行考核兑 现，对有突出贡献的单位和个人，公司给予重奖。 三、奖惩兑现 追款期满，根据实绩进行奖惩兑现，完成任务按超额部门奖励 2%，完不成任务按欠额部分扣 2%，对历史遗留下来的， 时间长，难以追回的应收款，按追回金额奖励 2%。 四、工作要求 1各单位各部门要高度重视这次追缴应收款工作，单位一把手要亲自抓，要设专职人员，加大力度，抓出成效。 2各单位各部门之间要顾全大局，积极配合，相互协调， 互通信息，确保这次追缴工作顺利进行。 3各单位各部门除这次重点突击追缴应收款外，要把追缴 应收款工作作为日常工作的重点，常抓不懈。 4追款人员要发扬对企业高度负责的精神，敢于动真碰硬，不怕吃苦，不怕得罪人，切实做好追款工作，同时要按公司 8 / 13 要求认真做到统计上报工作。 逾期账款清欠管理办法 第一章 总则 第一条 为解决公司业务活动中面临的客户延迟、拖欠、拒付销售款项，造成流动资金短缺，带来货款损失等问题，特制订本办法。 第二条 本办法所称“应收账款”是 指根据各类供货合同、协议或者订单等约定，公司应收取买方的各类款项，其中包括产品货款、工程项目款、代垫的运费等款项。 第三条 本办法所称“逾期账款”是指超出购销双方约定期限应收未收的款项，其中包括因拖欠造成应补偿的利息、罚息或违约金等。 第四条 本办法适用于公司及全资子公司，以下统称“公司”。控股子公司可参照本制度制定适合于自身的逾期账款管理办法。 公司根据我国有关法律，依据签订的供货合同和履约情况，通过诉讼或非诉讼方式催收应收账款，处理因拖欠货款引起的经济纠纷、解决历史遗 留拖欠货款的事项以及为预防发生拖欠采取的措施均为本办法涉及的业务范围。 第二章 组织架构 第五条 公司成立逾期账款清欠小组，清欠小组由公司清欠领导小组领导。公司清欠领导小组由公司总裁、财务9 / 13 总监、各事业部分管领导及分、子公司负责人组成，由公司总裁担任该小组组长，财务总监担任副组长，副组长协助组长对清欠小组进行日常管理。 第六条 清欠小组由财务部、审计法务部、总裁办以及销售部门抽调人员组成，由清欠领导小组指定一人担任组长，主持清欠小组工作。其中财务部、审计法务部、总裁办分别抽调 人员至少 1 人，分别作为小组的财务专员、法务专员、信控专员，从专业角度全面参与逾期账款清欠工作；依据项目相关性，临时抽调至具体项目组参与款项清收工作的人员，统称为“项目成员”。 第七条 原则上各销售单位和相关业务经办人为逾期账款清收责任主体；对清收责任主体不明的欠款，如业务经办人员离职，应由接管的业务员负责；无接管业务员的，由销售部门分管领导、总经理或者公司总裁指定专人负责。以上统称“催收专员”。 第八条 清欠小组作为公司临时部门，组员从其他部门抽调，组员正常发放的工资，由其所在部门承 担；清欠期间发生的差旅费、误工费及按照考核办法发放的奖金， 按客户归属划分到相应业务部门承担。 第三章 工作职责 第九条 清欠小组主要职责： 1、对公司逾期账款的清欠工作进行管理、协调和指10 / 13 导。 2、建立、完善并贯彻执行清欠工作管理办法； 3、掌握汇总清欠工作进展情况，审核、填报有关报表，提供分析资料。每月向清欠领导小组报告清欠计划、清欠进展及成果。 4、负责组织有关部门研究制订客户清欠的措施和办法。对公司的清欠工作实施专业性管理和业务 性指导，参与大额或者长期拖欠货 款清收工作，并协调解决清欠工作中发生的重大问题。 5、对违反公司清欠办法的行为进行问责。 第十条 各部门主要工作职责： 1、各销售部要对签约、履约全过程承担连续责任。具体业务经办人或销售部门指定的专人作为欠款清收的直接责任人，全程跟进欠款回收，对接清欠小组工作，协调解决清欠过程中涉及合同条款的争议问题，根据供货合同和结算资料，提供有效的收到证据。 2、财务部负责提供有关逾期账款的准确数据。在清欠工作中要加强货款结算回收 工作，及时与清欠小组沟通。参与实施清欠工作中相关财务资料的准备，与客户核对账务等工作。 3、总裁办根据逾期账款情况，及时记载客户信用记11 / 13 录、调整或控制客户信用额度、通知停货与解除停货；搜集客户资信状况，以便研究制订客户清欠的措施和办法；在清欠工作中协调处理报价问题方面问题。 4、审计法务部应加强法律事务服务、合同审核、履约过程中进行检查等；在清欠工作中及时准确的收集各种证据资料，提出有效的解决办法，依案情与诉讼审批程序对案件进行评估、立案、诉讼；监督本办法的执行，追究相关事故责任。 5、公司其它相关部门要根据本部门工作职能，担负清欠工作中应承担的责任。 第四章 清收办法 第十一条 逾期账款由各销售部门申报逾期原因，分析收回的可能性及预计收回时间，并负责催收。清欠小组财务专员负责动态登记管理逾期账款。 第十二条 每月 3 号，由财务部报送逾期账款报表电子档至各销售部门对接人员及财务专员。财务专员于收到该电子表格后的下一个工作日，报送逾期账款确认表纸文档至各销售部门对接人员。 第十三条 各销售部门对接人员依据财务专员提供的逾期账款确认表 ，核对数据的准确性，并书面反馈逾期原因、评估可回款金额及预计回款时间。对于此前申报过逾期原因的，仍需关注逾期原因是否发生变化。 12 / 13 第十四条 逾期账款的形成原因分三大类：内部原因、外部原因和内外部原因兼有，并在此三大类下，分别注明具体原因。 在收到财务专员提供的逾期账款确认表后的 5 个工作日内，销售部门应将分析确认后的逾期报表，提交至财务专员。 第十五条 财务专员收到各销售部门提交的逾期报表后 3 个工作日内，根据不同原因的逾期账款，按以下方式分别处理。 1、内部原因形 成的逾期账款： 由财务专员汇集后，属于财务记账差异，由财务部负责处理；属于非财务记账差异，交由催收专员组织协调处理，并抄送其跟单员及销售分管领导。 2、外部原因形成的逾期账款： 属于双方执行商务条款产生差异，如单价差异、交货数量、品质问题的，由财务专员汇集后，分事业部转发，交由催收专员组织协调处理，并抄送其跟单员及销售分管领导； 客户无故拖欠货款，交由催收专员催收，并抄送其跟单员及销售分管领导。催收方式包括申请核减客户信用、停货、发书面催款函、组织上门催收、申请 清欠小组协助清收等，预防损失扩大；具体催收方式，参考“附件 5：逾期13 / 13 账款催款方式表“执行。 3、内部原因外部原因兼有的情形： 首先由财务部主导，核实逾期账款的准确性，核实无误后，再分别按照上述两种原因，交由相应部门处理。 第十六条 清收主体界定 1