风险管理_第8讲_风险管理的实用方法.ppt

2019年11月29日,风险管理RiskManagement,主讲:纪光兵博士电话-mail:cqgbing,2019年11月29日,第八讲风险管理的实用方法,风险管理RiskManagement,2019年11月29日,第八讲风险管理的实用方法,一、避免风险二、损失管理三、分离风险单位和非保险方式的转移风险四、损失补偿的筹资措施,风险管理,基本含义案例它是指风险主体企图设法回避损失发生的可能性，主动放弃或者拒绝承担风险，是一种彻底地控制风险的对策。形式1、将特定风险单位根本免除特点在于风险管理者预见了风险的可能性，在风险未成立前进行处理。2、中途放弃某些已经存在的风险特点在于风险已经存在，并且为风险管理者所发现，然后及时进行风险控制。,案例,一、避免风险,第八讲风险管理的实用方法,2019年11月29日,案例,第八讲风险管理的实用方法,2019年11月29日,美国某个石油公司曾打算在洛杉矾建设一个大型的石油液化气加工厂。研充人员在筹建准备过程中发现，由于洛杉矾处于地震多发带，这一计划可能造成该地区的重大火灾或爆炸事件。为了预防严重的后果出现，石油公司向保险公司投保，然而只有少数保险公司愿意承保，且保险费用大大超过石油公司愿意支付的费用。最后，该石油公司放弃了在洛杉矾建设一个大型的石油液化气加工厂的计划。,某政府机构接受了一个捐赠的小型游乐场，该游乐场里面有许多破旧的儿童小车。风险管理者经过检查后认定，这些小车非常危险。通过政府机构与捐赠人之间的谈判，最后决定把这些小车作为废品出售，留下的空地赠给政府机构，政府机构把这些空地改造成一个开放式公园。再如，为避免股票投资的风险，很多居民放弃对风险性较大的股票的投资，转而投资其他金融资产或不动产。,某大学的风险管理者可能由于销售责任而禁止学校开办的商店出售含酒精的饮料。某制药公司发现其产品产生严重的副作用，该公司可能马上终止该药品的生产。,案例:,局限性1、某些风险是无法避免。地震、海味、暴风2、避免风险往往意味放弃收益。3、在采用改变工作性质或方式的措施来避免某种风险时，很可能产生另一种风险。,一、避免风险,第八讲风险管理的实用方法,2019年11月29日,适用范围损失频率和损失程度都较大的特定风险；损失频率虽不大，但损失后果严重而且无法得到补偿的风险；采用其他风险管理措施的经济成本超过了进行该项经济活动的预期收益。,一、避免风险,第八讲风险管理的实用方法,2019年11月29日,2019年11月29日,第八讲风险管理的实用方法,一、避免风险二、损失管理三、分离风险单位和非保险方式的转移风险四、损失补偿的筹资措施,风险管理,1、损失管理的理论2、损失管理的方法,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,2019年11月29日,1、损失管理的理论,损失管理：有意识地采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,2019年11月29日,管理目标一是在损失发生之前，全面地消除损失发生的根源，尽量减少损失发生频率；二是在损失发生之后努力减轻损失的程度。,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,1、损失管理的理论,2019年11月29日,（一）海因里希的人为因素管理理论（二）哈顿的能量破坏性释放理论,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,1、损失管理的理论,2019年11月29日,基本观点损失管理应重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。理论基础多米诺骨牌理论,（一）海因里希的人为因素管理理论,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,1、损失管理的理论,2019年11月29日,理论基础多米诺骨牌理论,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,1、损失管理的理论,（一）海因里希的人为因素管理理论,2019年11月29日,第八讲风险管理的实用方法,2019年11月29日,（二）哈顿的能量破坏性释放理论,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,1、损失管理的理论,基本观点：人员或财产损失基本上都是能量的意外破坏性释放的后果，如飓风，闪电、火灾、车祸等。因此，损失管理应重视机械或物的因素的管理，即为人们创造一个更为安全的物质环境。,2019年11月29日,（二）哈顿的能量破坏性释放理论,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,1、损失管理的理论,控制能量破坏性释放的策略防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔伤的高度。减少已聚集的可能引发事故的能量，如减少被允许爬到高处的工人的人数。防止已聚集能量的释放。如安装护栏防上从高处坠落。减慢能量释放的速度，如想办法降低工作位置的高度，使用限制能量释放速度的缓冲装置。,2019年11月29日,（二）哈顿的能量破坏性释放理论,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,1、损失管理的理论,控制能量破坏性释放的策略,从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开，如用道路护拦分隔行入与机动车辆，用物质屏障达到能量与易损对象的隔离如要求工人穿戴安全靴。改变接触面的物质以减少伤害.如打磨毛边、尖点等。,2019年11月29日,（二）哈顿的能量破坏性释放理论,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,1、损失管理的理论,控制能量破坏性释放的策略,加强易损对象对所释放能景的抗护能力如提高逮筑物的防火性能。减轻发生的事故的损害，如安装自动喷水灭火系统。事故后的恢复或复原措施，如残疾工人的康复。,2019年11月29日,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,2019年11月29日,（一）海因里希的人为因素管理理论（二）哈顿的能量破坏性释放理论,1、损失管理的理论,二、损失管理,第八讲风险管理的实用方法,2、损失管理的方法,（一）防损措施和减损措施并重（二）人为因素和物质因素兼顾（三）加强系统安全的观念,2019年11月29日,2019年11月29日,第八讲风险管理的实用方法,一、避免风险二、损失管理三、分离风险单位和非保险方式的转移风险四、损失补偿的筹资措施,风险管理,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,1、分离风险单位,将所面临的风险单位人为地分割成许多相互独是的小单元，从而减少同时和集中受损失的概率，以期达到缩小损失幅度的目的,（一）分割风险单位,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,1、分离风险单位,应尽可能把人、财、物的潜在的事故在空间上隔离，在时间上错开，以达到分离风险控制损失的目的。例如在大雾天关闭高速公路就是要使潜在损失与人和财产在实践上错开，以控制交通事故的发生英国皇家规定，皇室主要成员中，父子不允许乘同一架飞机出国访问。,（一）分割风险单位,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,1、分离风险单位,它通过增加风险单位的数量，将特定的风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单个风险单位的损失。它是通过兼并、扩张、联营，集合许多原来各自独立的风险单位于同一企业之下，使其风险单位的数目增加。它不是通过降低一个风险单位在一次事故中的最大损失幅度来达到控制风险的目的，而是通过提高预期损失预测的精确性来达到降低风险的目的。,（二）复制风险单位,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,1、分离风险单位,分割与复制不同分割是将一定量的风险单位分隔开来，增加独立风险单位，以达到损失抑制的目的。复制是增加经济单位控制下的独立风险单位数量，达到减少总体损失的目的。,2019年11月29日,例：,公共汽车公司可以通过扩大其车队规模来减小因一辆汽车出车祸给其总体收益造成的损失强度。,证券投资中进行资产组合，投资者将资金同时投入收益、风险、期限都不相同的若干种资产上，借助资产多样化效应，分散单个资产风险进而减小所承受的投资总风险。,银行在贷款活动中也常常采用分散风险的对策将款项分别投向众多的借款者，以避免大额的坏账和呆账，降低贷款风险对于一个特定的银行。分散风险的对策要求银行着眼于整个放款组合，不仅考虑地理分布和行业分布，而且还要考虑到期限的分布尤其重要的是，贷款组合应符合综合收入最大化、风险最小化和资产流动性的要求,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,含义转移风险是将自己面临的损失风险转移给其他个人或单位去承担的行为非保险方式的转移风险的实现大多是借助于协议或者合同，将损失的法律责任或财务后果转由他人承担。非保险方式的转移风险的承担者不是保险人。,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,转移途径（一）转移风险源（二）签订免除责任协议（三）利用合同中的转移责任条款,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,（一）转移风险源,风险源拥有的财产遭受损失生产或经营活动中使他人的财产遭受损失或人身受到伤害，要负赔偿责任。,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,（一）转移风险源,转移方式1）出售承担风险的财产。例如，企业出售其拥有的一幢建筑物，该幢建筑物所面临的火灾风险也就随着出售行为的完成转移给它的新的所有人了。这种出售有些像避免风险的放弃行为，但区别在于风险有了新的承担者。,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,（一）转移风险源,转移方式1）出售承担风险的财产。这种出售有些像避免风险的放弃行为，但区别在于风险有了新的承担者。有时出售行为不能完全转移与所售物品有关的损失风险。例如，家用电器出售给消费者后，并不能免除制造商或销售商的产品责任风险。,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,（一）转移风险源,转移方式2）财产租赁可以使财产所有人部分地转移自己所面临的风险。3）利用分包合同转移风险如，对于一般的建筑施工队而言，高空作业的风险较大，利用分包合同能够将高空作业的任务交给专业的高空作业工程队，从而将高空作业的人身意外伤害风险和第三者责任风险转移出去。,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,（二）签订免除责任协议,医院在给垂危病入施行手术之前会要求病人家属鉴字同意：若手术失败，医生不负责任。注意：在这纸协议中，医生没有转移带有风险的活动（动手术），而只转移可能的责任风险。对医生而言，风险被免除了。,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,（二）签订免除责任协议,一家公园在一处危险场地附近贴有告示；“危险！”但是，由于告示不够醒目，而且未采取措施，如设置栅栏，以防止游入靠近。公园方面对发生在此场地的意外伤害事故是否要负责任？,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,（三）利用合同中的转移责任条款,在主要针对经济活动的合同中，变更某些条款或巧妙地运用合同语言，将损失责任转移给他人。,例如，建筑工程的工期一般较长，承包方面临着设备建材价格上涨而导致的损失。对此，承包方可以要求在合同条款中写明：若因发包方原因致使工期延长，合同价额需相应上调。这就是转移责任条款。承包方使用这项条款把潜在的损失风险转移给发包方。,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,（三）利用合同中的转移责任条款,在主要针对经济活动的合同中，变更某些条款或巧妙地运用合同语言，将损失责任转移给他人。,注意1）转移责任条款必须是一个合法、有效合同的有效组成部分。2）可能的费用问题。3）风险是否真能转移。,2019年11月29日,第八讲风险管理的实用方法,3）风险是否真能转移。,转移责任条款主要应用于处理有关财产直接损失或净收人损失的经济责任，也有些是有关人身的伤害责任，而且相当一部分是试图转移对第三者应负的经济赔偿责任。如果合同双方是潜在风险的可能致害方和可能受害方，转移责任条款一被接受就意味着双方对未来权利和义务的承诺。如果欲转移的风险是合同一方或双方对第三者损害的责任，那么实质上被转移的是损害责任的财务后果而非法律责任。,2019年11月29日,第八讲风险管理的实用方法,3）风险是否真能转移。,例如，一份合同规定：乙方在作业时，由于疏忽而造成第三者人身伤亡或财产损失，由乙方承担责任。当乙方接受此条款为甲方施工时，并不意味着能免除甲方对由于乙方疏忽而造成的第三者损害应负的赔偿责任。对甲方而言，要切实避免这种风险对自身财务状况的影响，应确认乙方有能力支付一旦发生损失后的赔偿金，否则转移风险就没有实际意义。有时甲方只有在赔偿受损害的第三者后再向乙方索赔，若乙方的财产少于赔偿金额，甲方最多也只能得到乙方的全部财产，其差额部分由甲方自己承担。,2019年11月29日,三、分离风险单位和非保险方式的转移风险,第八讲风险管理的实用方法,2、非保险方式的转移风险,非保险型风险转移的限制性,一般对风险转移者和承担者双方来说，都觉得有利可图时，才会签订合同若仅对一方有利，则无利方就会拒绝采用这一技术,2019年11月29日,2019年11月29日,第八讲风险管理的实用方法,一、避免风险二、损失管理三、分离风险单位和非保险方式的转移风险四、损失补偿的筹资措施,风险管理,四、损失补偿的筹资措施,第八讲风险管理的实用方法,1、自留风险的特点和筹资措施2、利用合同的筹资措施,2019年11月29日,四、损失补偿的筹资措施,第八讲风险管理的实用方法,1、自留风险的特点和筹资措施,自留风险是指面临风险的企业或单位自已承担风险所导致的损失，并做好相应的资金安排。,2019年11月29日,四、损失补偿的筹资措施,第八讲风险管理的实用方法,1、自留风险的特点和筹资措施,实质：在损失发生后自行提供财务保障。自留风险也许是无奈的选择。,（一）自留风险的特点,2019年11月29日,四、损失补偿的筹资措施,第八讲风险管理的实用方法,1、自留风险的特点和筹资措施,分类主动的、有意识的、有计划的自留和被动的、无意识的、无计划的自留。未意识到风险的自留与低估风险自留全部自留和部分自留。,（一）自留风险的特点,2019年11月29日,四、损失补偿的筹资措施,第八讲风险管理的实用方法,1、自留风险的特点和筹资措施,主要考虑的因素：资金的来源，对损失的补偿程度，损失时补偿资金来源的变现性。,（二）自留风险的筹资措施,2019年11月29日,四、损失补偿的筹资措施,第八讲风险管理的实用方法,1、自留风险的特点和筹资措施,常见资金准备形式现收现付：用现有的收入补偿损失，不做专门的资金准备。非基全制的准备金：在会计年度初期预提一笔意外损失准备金，以备不时之需。,（二）自留风险的筹资措施,2019年11月29日,四、损失补偿的筹资措施,第八讲风险管理的实用方法,1、自留风险的特点和筹资措施,常见资金准备形式专用基金。专业自保公司。借入资金。,（二）自留风险的筹资措施,2019年11月29日,四、损失补偿的筹资措施,第八讲风险管理的实用方法,1、自留风险的特点和筹资措施,常见资金准备形式专用基金。专业自保公司。借入资金。,（二）自留风险的筹资措施,2019年11月29日,专用基金“自保基金”,含义为了应付巨额损失风险，企业可以从每年的现金流量中提取一定金额，逐年累积，以形成意外损失专用基金。优点：企业能够积聚较多的赘金储备，因而能自留更多的风险。企业通过在利润“丰收年”提存较多的专用基金。来应付未来的巨额损失风险，以平稳度过损失较多所造成的利润“歉收年。不足：需要纳税的，而所缴付的保险费却是税前列支的。,2019年11月29日,节省保险费开支保险责任范围较广增加企业防损工作的内部动力可使用再保险来分散风险利润来源,专业自保公司兴起原因,2019年11月29日,纯粹的自保公司：以本公司为唯一客户，只向母公司及其子公司提供保险。税务当局不承认它是独立的保险实体。以利润为中心的自保公司：不仅向母公司及其子公司提供保险，而旦也承保公司外的业务。协会自保公司（行业或团体自保公司）：由协会的成员共同设立的保险公司，专向成员提供保险。例如：由多家石油化工企业组织一家自保公司，提供同本行业风险有关的保险业务。,专业自保公司种类,2019年11月29日,专业自保公司一般都经营建筑物及其内部财产的火灾保险业务，大多数还承保营业中断险、运输险和责任险，少数还经营犯罪和保证保险。专业自保公司可以由公司自已管理，也可以委托保险经纪公司或保险公司管理。目前大多数专业自保公司是由保险经纪公司或保险公司拥有或控制的自保管理公司代管，没有使用管理公司的专业自保公司都是资产超过20亿美元的大公司设立的。在百慕大的100多家自保管理公司管理了设在那里的90%的专业自保公司，这些管理公司提供出立保单、理赔和精算等服务。,专业自保公司经营和管理,2019年11月29日,保费收入有可能不敷赔款支出尤其是在短期内，损失的可能性难以捉摸。因此，专业自保公司在开办的头几年容易发生亏损，需要母公司提供额外资本。此外，有些专业自保公司因业务数量有限，组织规模较小，需要外界提供多种服务。并且严重依赖再保险来分散风险，因而有可能增加费用支出，还不如向商业保险公司投保合算。,专业自保公司弱点,2019年11月29日,四、损失补偿的筹资措施,第八讲风险管理的实用方法,1、自留风险的特点和筹资措施,常见资金准备形式专用基金。专业自保公司。借入资金。,（二）自留风险的筹资措施,2019年11月29日,应急贷款在未发生损失时，与金融机构就未来可能发生的损失达成应急贷款的协议，放款人承诺一旦发生意外损失将及时提供必要的资金，贷款金额、还款条件在协议中预先商定。当某些风险投保的费率较高而事故发生的可能性较小时，应急贷款协议具有较保险更多的优点。借款人必须支付较多的利息。当损失发生后造成借款人的资产减少时，如何偿还贷款和利息又将成为企业的沉重负担。,借入资金,2019年1