被担保企业风险度评价系统应用.ppt

被担保企业风险度评价系统应用介绍,第一部分被担保企业风险度评价相关知识,第一节被担保企业资信评价,资信的概念,资信是指一个组织或者机构资金的有效性与信用的可靠度。,什么是资信评价？,从资产、负债和盈利等方面对企业信誉、地位等进行的评定与估价。,资信评价的方法,一般采用定量和定性相结合的分析方法，对企业进行资信评价。,一般采用比率分析方法,定量分析,定性分析,一般采用调查或专家计分,比率分析指标,某担保公司的企业信用担保申报表比率分析指标表样,比率分析从四个方面定量反映企业的财务状况,偿债能力,获利能力,营运能力,发展能力,担保中重要度,1,2,3,4,目前商业银行进行授信时所关注的比率分析指标,目前各商业银行授信时主要关注以下7个财务比率指标：资产负债率、流动比率、现金流动负债比率、净资产收益率销售利润率、总资产周转率、总资产增长率,被担保企业资信评价采用以下6个财务比率指标：,资产负债率,流动比率,现金流动负债比率,销售利润率,总资产周转率,净资产收益率,目前各商业银行授信时主要关注以下7个财务比率指标：资产负债率、流动比率、现金流动负债比率、净资产收益率销售利润率、总资产周转率、总资产增长率,比率分析指标互动练习,以下6个比率分析指标表示企业哪方面的财务状况？,资产负债率、流动比率、现金流动负债比率净资产收益率、销售利润率、总资产周转率,现金流动负债比率（现金流量比率）,偿债能力,营运能力,获利能力,发展能力,短期偿债能力,例题：,现金流动负债比率（现金流量比率）,现金流量比率越高，表明企业能够保障企业按时偿还到期债务，偿债能力越强。当经营现金流量比率低于50时，产生风险预警。,偿债能力,营运能力,获利能力,发展能力,短期偿债能力,资产负债率,比较保守的判断为不高于50%，一般认为60%比较好，有利于风险与收益的平衡。,如果该指标大于100%，表明企业已资不抵债，视为达到破产警界线。,偿债能力,营运能力,获利能力,发展能力,长期偿债能力,流动比率,一般来说，流动比率为2：1的比例比较适宜，它表明每一元的债务就有两元的资产作为保障。,如果流动比率过低，表示企业资金周转困难，流动资金储备存在问题，缺乏偿还短期债务的能力。,偿债能力,营运能力,获利能力,发展能力,短期偿债能力,净资产收益率,指标越高越好。目前在国内一般超过15%是优良，低于5%为差。,企业净资产收益率越高，对企业债权人的保证程度越高。,偿债能力,营运能力,获利能力,发展能力,销售净利率（净利率）,它反映企业最终利润水平，是评价企业经营效益的主要指标。,指标的水平高低，一般与相同行业的销售净利率进行比较。,偿债能力,营运能力,获利能力,发展能力,总资产周转率,总资产周转率高，说明企业的销售能力强，资产周转快，资产利用效率高。,偿债能力,营运能力,获利能力,发展能力,指标的优劣，一般与同期行业指标进行比较。,企业资信评价得分表,定性指标,定量指标,第二节,被担保企业基本风险度评价方法,风险度评价方法的定义,风险度评价是根据对被担保企业进行分析资信评价得分，以及结合保证方式和担保年限等因素，计算出被担保企业的基本风险度值，对企业的基本风险度进行高、中、低评价。,基本风险度是确定被担保企业是否具备担保条件，以及担保收费高低的重要依据。,基本风险度计算模型,基本风险度最大值为100%，大于100%按照100%计。,基本风险度=变换系数基础系数过度系数,变换系数是按照所建立的数学模型，根据资信评价总分计算所得。,说明：,基础系数,基础系数反映保证方式措施的强弱,过度系数,过度系数根据资金的担保年限进行划分,基本风险度评价,2.基本风险度值为0.40.6（含0.6）的确定为中风险,基本风险度评价划分为三个档次：,3.基本风险度为0.6以上的确定为高风险,1.基本风险度值为0.4以下（含0.4），确定为低风险,第三节,担保收费计算方法,担保收费计算,月担保费率=月基准费率风险度系数额度系数,担保费=担保金额担保时间（月）月担保费率,月基准费率在系统中默认为1.5,担保费以担保金额为基数，按担保费率（月率）收取。,风险度系数及额度系数的取值表(费率系数表),第四节,被担保企业绩效评价,被担保企业绩效评价,根据系统内置的国资委企业绩效评价标准大型数据包所提供的标准、方法和指标，通过对被担保企业提供的财务报表，进行综合绩效分析评价。尤其对大额担保资金以及高风险被担保企业，企业绩效评价分析是风险度评价的重要补充。,被担保企业绩效定量评价指标,财务绩效定量评价指标由反映企业盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况和经营增长状况等4个方面的8个基本指标和14个修正指标构成，用于综合评价企业财务会计报表所反映的经营绩效状况。,被担保企业绩效评价定性指标,被担保企业绩效定性评价指标包括战略管理、发展创新、经营决策、风险控制、基础管理、人力资源、行业影响、社会贡献等八个方面的指标，主要反映企业在一定经营期间所采取的各项管理措施及其管理成效。,第一部分完,第二部分被担保企业风险度评价系统介绍,“被担保企业风险度评价系统”是根据荣获2008年国家教育部科技进步奖的“企业投融资决策理论及应用”课题，由中南财经政法大学与成都高科技术应用研究所合作开发而成。,被担保企业风险度