（企业管理专业论文）中法政府对国有企业管理创新的比较研究.pdf

摘要 y 2 j 本文是关于中法政府对国有企业管理创新的比较研究。全文共分为两部分 每一部分有三章。 在第一部分中，我首先讨论了有关两国国有企业的地位、作用、分布及比重 其次对两国管理国有企业的模式进行了分析。 第二部分是本文的主要部分，我首先分析了中法两国进行不同创新方法来解决 国有企业经营的问题。其次对两国控股企业的管理进行了分析。关于后者我分析了 两国进行管理创新的特点比较。 关键词：国有企业、管理创新 s u m m a r y t h i st h e s i sm a k e st h ed i f f e r e n c eb e t w e e nc h i n aa n d f a n c eo f ii n n o v a 打o ni n 曲em a r i a g m e n to f s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s t h et h e m s i sc o m p o s e d o f t w o p a r t s r e a c h p a r t 如 c o m p o s e d t h r e ec h a 妒t e r s i n t h e i r 髓p a r t , w e m a k e a n a l y s i s 嘭t h e p o s i t i o n r o l e a n d c l a s s i f i c a t i o nh y b r a n c h e s o f a c t i v i t yo y c h i n e s ea n d f r e n c hs t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s s e c o n d l y , w e p r e s e n t t h eb l a n d g e m e n t m o d e l f o f t h e s e t w oc o u n t r i e s t h e s e c o n d p a r t i st h em n 蝌i m p o r t a n t 册eo j t h i sl h e s i s f j r 碰，w ea n a 砂s ei n n o v a l i o n m e t h o d * a p p l i e d i n t h e f r e n c h a n d c h i n e s e s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s s e c o n d l y ，w e 口獬砂 s e ，把w o r i e n t a t i o n s i nb o t h c h i n e s e a n d f r e n c h s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s w e p u t a , w e c i a l a c c e n to n e n t e r p r i s e sc o n t r o l l e d 砂s t a t e - o w n e de n t e r p r l , e s n e x t ，d e v e l o pc o m p a r i s o n c h a r a c t e r i v t i c s 可t h em a n a g m e n t i n n o v a t i o nm e t h o d , i nt h e s et w oc o u n t r i e s abstra l t h pm a n a e r n e n to f s t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si saw o r l d p r o b l e m i t aw o r l d p r o b l e m s i m p l ) ，b e c a u s et h eg o v e r n m e n to f t h e w h o l ea r e f a c i n g i th o w e v e r h o w e v e r , b e c a u s eo f t h ed i f f e r e n c ei nt h ed e v e l o p m e n t s t a g e s a n dt h es o c i a l p r o b l e m s , s t a t e - o w n e de n t e 印n s e sw h e t h e r t h e yb e l o n g t od e v e l o p e d p l a yd i f f e r e n tr o l ei nh en a t i o n a le c o n o m yc a p i t a l i s tc o u n t r i e s ，d e v e l o p i n go rc o m m u n i s tc o u n t r i e s d l q e r w o r l d w a rs e c o n d , s t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s i n m o s t o f t h ec o u n t r i e s 耐t h e w o r l d ， h a d k n o w na v e r yc o m i d e r a b l ed e v e l o p m e n t 。b u ta f t e rt h e1 9 7 0 s ，s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s i nm a n yc o u n t r i e s i n c l u d i n g c h i n aa n df r a n c es t a r t e d f a c i n gm a n y p r o b l e m so f m a n a g e m e n t t h e c a u s e o f t h e s e d i f f i c u l t i e s , w e r e b n k e d n o n o n l y w h i t h t h er a p i d d e v e l o p m e n to f s c i e n c e a n d t e c h n o l o g yb u t a l t ob e c a u s eo f t h e d e v e l o p m e n to y s o c i op o l i t i c a l , 聊s t e mi nm a n y c o u n t r i e s t h e s ed i f f i c u l t i e sw e r ea l s ol i n k e dt ot h eg r o w t ho fp r i v a t e e n t e r p r i s e sw h o s ec o m p e t i t i o n o nt h em a r k e tw a s e n c o u r a g e dh y t h em i v m a n a g m e n t t h e 髓a t e - o w n e de n t e r p r i s e sb yj f sl e a d e r s f r o mt h e n , s t a t e - o w n e de n t e r p r i s e sl o s tt h e i r b e s tp o s i t i o no f t h e p a s t t os o l v ea l lt h e s ep r o b l e m s f a c i n g s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e sa n d t or e c o v e r t h e i rl e d d i n g p o s i t t o n o f t h e p a s t ，g o v e r n m e n to f c o n c e r n e d c o u n t r i e s s t a r t e d i m p l e m e n t i n ga l l p o x r i l ei d n d r 磅m a n a g m e n tr a e t h o d sr i nt h e1 9 8 0 s ，m a n a g - m e n ti n n o v a t i o nb e c a m eaw o r l d t e n d e n c yb e c a u s ee v e r yg o v e r n m e n tw a sr e l y i n go ni t t oi m p r o v ei 如e n t e r p r i s e sm a n a g m e n t w a si nt h i s 9 8 0sw o r l dt e n d e n c yt h a tf r a n c e a n d c h i n as t a r t e d a l s ot oi n n o v a t et h em a n a g m e n to f s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s , h o w e v e r , b e c a u s e b e l o n g i n g t o d i f f e r e n t o c i a l , 吵v t e m s , i n n o v a t i o n m e t h o d r 加t h e t w o c o u n t r i e s a r ea l t o d i f f e r e n t t h u s , f r o m1 9 8 4u p t on o w 积a y sm a n a g m e n ti n n o v a t i o ni ss t i i ia v e r yi m p o t a n tp o i n t i nt h ee c o n o m i c r e f o r m s p r o c e 斜i nc h i n at h e s er e f o r m s c o r t i s ti nt a k i n g 加c h a r g e o f b i ge n t e r p r i s e ss u c h 傩d o m i n a n t i n d u , s v t q e sw h i l e l i b e r a l i z i n g t h em a r k e t m a n a g m e n to y t h ex m a l la n dm e d i u ms i z e d e n t e r p r i s e s f r a n c ep r o c e d e dc h i n a f 订t h er e f o r m s p r o c e x r w f 椭f 如e n t e r p r i s e s h o w e v e r , i tw a s a l s oi n1 9 8 5 - 8 6t h a ti t 咄r r t e di m p l e m e n t i n gt h e p r i v a t i z a t i o n w h i c h i s c o r t i d e r e d 哪 i n n o v a t i o n m e t h o d t o t h e , m i t e - o w n e de n t e r p r i s e s m a n a g r a e n t t h u s , t h es i x c h a p t e r s p l n n a d o p t e d h e r e c o r r e s p o n d t o t h e f o l l o w i n g a p p r o a c h e s ： - i nc h a p t e r ，w e w yu s i n gg e n e r a l t h e o r i e s o f s t a t e - o w n e de n t e r ，r i s e s , t oa n a l y s e t h e d i f f e r e n c eb e t w e e n s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s a n do t h e r o r g a n t z a t i o t m 。t h e l l , w e p r e s e n t t h er e l a t i o r ml i n m n g , 髓a t e - o w n e d e n t e r p r i s e st ot h e g o v e r n m e n t 。 一i nc h a p t e r2 w e f i r s t p r e s e n tt h eh i s t o r i c a le v o l u t i o no f r e f o r m si n 确ec h i n e s e m a t e o w n e d e n t e r p r i s e s t h e n , w ea n a l y s e 舭r o l e , p o s i t i o na n dc l c t t t i f i c a t i o nh ya c t i v i t yb r a n c h e s o f c h i n e s es t a t e - q w n e d e n t e r p r i s e s w i t h a s p e c i a l a c c e n t o nt h ec h i n e s e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e sm a n a g m e n ts y s t e m - i n c h a p t e r 3 , w e7 j r s t d i s p l a y t h e h i s t o r i c a l e v o l u t i o n o f f r e n c hs t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s , t h e n - a n a y s et h er o l e , p o s i t i o na r i d c l a s s i f i c a t t o ni nt h en a t i o n a l e c o n o m yo f f r e n c h s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s h e r ew e p a r a c u l a r y 姗e s s o n t h e f r e n c hs t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s m a n a g m e n t m o d e l c - i nc h a p t e r4 w e a n a l y s e i n n o v a t i o nm e t h o d s a p p f i e d 加t h e f r e n c ha n dc h i n e s e s t a t e o w n e de n t e r p r i s e s 。d u et ot h ea h f f e r e n c eo y s o c i a ls y s t e m ，m a n a g m e n tm e t h o d f a l ed i f f e r e n ti nt h et w oc o u n t r i e s t h u s , t h r o u g ht h ec o m p a r i s o n t h et w oc o u n t r i e sw e c 嬲d r a w t h e y o l l o w i n g r e m a r k r a n d a d v i c e s ：t h e c h i n e s e g o v e r n m e n t c o r t s i d e r s t h e p o l i c i e s o f “h o l c f i n g e n t e r p r i s e s o f g r e a ts c a l e s a n d l i b e r i z i n g t h e 日, n a l l a n d m e d i u m o n e s ”“h o l a i n g e n t e r p r i s e s o f g r e a t s c a l e s a n d h e l p i n g t h e w t a l l o n e s ”a n d d e b t l a wt u r n e di n t oa c t i o nl a w ”娜t r i a lm e t h o d ri nt h ef n n o v a t i o no f t h em a n a g m e n t w h i 拓 t h ef r e n c h g o v e r n m e n tc o r l s i d e r s 诹p o h c yo y “p r i v a t i z a t i o n ”a n d “o p e n i n g - u po f t h e c a p i t a l ”a n e w w a y i nt h ei n n o v a t i o no f s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e sm a n a g m e n t - i n c h a p t e r 5 w e a n a l y s e i l e wo r i e n t a t i o r t fi nb o t hc h i n e s ea n d f r e n c h s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s , o r i e n t a t i o n sb a s e d o n 加pe s t a b l i s h m e n t o f m o d e r ne n t e r p r i s e ss y s t e m s w h i c h a l ei n f a c ti r m o v a t i o n , s y s t e n t s a d o p t e d i nt h em c m a g m e n t o f , r t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s 加 b o t h c o u n t r i e s h e r e w e p u t a v i o e c i a l a c c e n t 册e n t e r p r i s e s c o n t r o l l e d 砂v t a t e a n d - i nc h a p t e r 嚆w e d 脚e t o pc o m p a l l i r o nc h a r a c t e r i s t i c0 nt h em a n a g r n e n ti n n o v a a o ni n b o t hc h i n e s ea n d f r e n c h s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s 。 t h e o b j e c t i v eo f t h i sc o m p a r a t i v e t 豳嗲i sn o tt o p r e s e mw h i c ho f t h ei n n o v a t i o nm e t h o d i s t h eb e s t , b u t t o a l l o w o u r b e l o v e d r e a d e r s t o u n d e r 彻d t h r o u g h t h i s a n a l y s i s t h a t c o r n p a r i s o nw i l l h e l p t h et w oc o n c e r nc o u n t r i e st od r a w f r o me a c h o t h e r s i g n i f i c a n tl e x r o n s k e y w o r d s ：c h i n a ，f r a n c e ，s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s , g o v e r n m e n t , m a n a g r a e n t i n n o v a t i o n d 义方l ：前言 对国有企业管理的问题是一个世界性的课题。它的世界性在于 世界上任何一个国家都存在着国有企业管理的问题。在不同国家或同 一国家的不同发展阶段，国有企业在国民经济和社会发展中都有着不 同的地位和作用。第二次世界大战后，世界各国的国有企业都得到了 不同程度的发展。可是至7 0 年代后，许多国家包括中国和法国两 国在国有企业的经营管理上却开始出现了很多困难和问题。其原因不 仅在于科学技术与社会政治以及经济制度得到高速发展，使国有企业 的旧制度无法适应那个时代的管理模式；而且更重要的原因是因为许 多私营企业也在蓬勃发展并逐渐在市场竞争中占优势，使国有企业原 有的地位不可避免地受到了动摇；此外，国有企业的有些领导者却忽 略了这一不利形势从而做出错误决定，而竞争中的每一个失误却往往 是致命的。国有企业的地位受到威胁已是一个不争的事实。因此，为 了提高国有企业的经济效益，发挥国有企业在国民经济中的重要作用 就必须对国有企业的原有管理制度加以改革和创新。 8 0 年代政府对国有企业的管理创新逐步成为股世界性潮流， 不论是社会主义国家还是资本主义国家，尤其是中国和法国，都在对 国有企业的管理进行改革和创新，以期提高竞争力，在世界经济逐步 一体化中发挥新的作用。法国政府和中国政府一样都十分重视对国有 企业管理的创新，但由于社会制度的不同，中法对国有企业管理方法 的探索具有定的差异性。 自l984 年中国政府通过中国共产党关于经济改革的决定 以来，中国政府对如何搞好国有企业进行了多种的管理创新探索。近 几年来，特别是l9 9 9 年9 月22 日按中国政府讨论了国有企业改革 和发展若干重大问题的决定，中国国有企业改革又一次成为中国经济 改葶的重点对象。虽然法国政府最早开始对国有企业进行改革和创 新，但是把私有化作为法国政府管理国有企业的创新新思路，也是 8 0 年代才开始进行的。中国和其它发展中国家一样都必须借鉴其它 国家的先进经验使之符合本国国情需要，才能使本国国有企业得到 更好的发展本文通过法国对国有企业管理创新的方法及中国十几年 来的实践的介绍，提出政府管理国有企业创新的一些观点，并将两国 的特点进行比较。由于世界各国的管理制度和管理模式极其复杂，有 比较才能有鉴别。因此，政府对国有企业的管理创瓶是一项巨大的系 统工程，需要作一个详尽的比较研究。f 这篇论文具有以下六章： 在第一章，我从国有企业的一般建论出发分析国有企业和其它 组织的区别；然后，提出了国有企业和政府的关系。 在第二章，我试图从中国国有企业发展的历史描述中回顾中国 国有企业改革的重大举措；然后，分析中国国有企业的作用和地位以 及行业分布的比重，并重点分析了中国政府对国有企业的管理制度。 在第三章，我介绍了法国国有企业的历史演变，并在不同的国 有化阶段中分析法国国有企业的地位和作用以及行业分布的比重，重 点剖析了法国政府对国有企业的管理模式。 在第四章，我分析了中法对国有企业管理创新的方法。由于社会 制度的不同，中法两国管理的方法是不一样的。从两国的比较中我们 可以得到启示：中国政府把“抓大放小”、“抓大扶小”和“债权转 股权”作为管理国有企业刨毅的新探索；而法国政府把“私有化”作 为管理国有企业创新的新思路。 在第五章，我分析了中法两国国有企业改为股份制企业的情 况。这是因为股份制企业不仅是现代企业制度的重要形式，而且是两 国国有企业管理创新的途径之一。现代企业制度是中国国有企业改革 的方向和目标。而法国的私有化概念除了把国有资财变为个人私有以 外，还实行股份制。因此，制度刨薪也是管理创新之。 在第六章，我进行了中法国有企业管理创新的特点比较。比较 研究的目的不是为了提出什么样的方法比较好，而是为了通过分析让 每个读者都知道这样的比较研究对两个国家管理国有企业都有借鉴的 意义。l ，r ，一一 ， ，。， 关键词：中国、法国、国有企业7 、政府、改莘、管理创新、 第一章国有企业的一般理论 按照国有企业理论，国有企业在不同社会制度国家中所占据的 地位和作用是不一样的，一般来说，在资本主义发达市场经济国家中 处于较次要地位而在社会主义国家中却占据着主导地位。我研究中法 对国有企业的管理创新发现，虽然法国是以生产资料私有制为主体的 资本主义国家，但国有企业在国民经济中占有相当大的比重。法国和 中国一样，国有企业很多而且两国都十分重视对国有企业的管理创 新。本章将从国有企业理论入手分析国有企业的行为目标和它与政府 的关系。 第一节国有企业和其它组织的区别 一、国有企业的定义 在西方国家，有关国有企业有许多类似术语，如国有企业 ( s t a te 一0 w ne de n te r p r i se ) 、国营企业( s ta te e nte r prise ) 、公营企业( p u blicer lte r p rise ) 等等。不仅 如此，在各国国有企业的定义也各不相同。例如，依据l 9 8o 年欧盟 法规指南中的有关规定，国有企业是指这样一类企业，即“政府当 局可以凭借它对企业的所有权，控制权及管理条例，对其施加直接或 间接的支配性影响。”这里，政府既包括中央政府，也包括地方政 府。但是，这一定义也存在缺陷，因为它有时很难适用于某些按照公 司法成立，政府拥有控股权的公司。 在社会主义国家，由于国有经济是社会主义公有制的实现形 式，并且在传统体制下，国有经济是公有制的唯一实现形式。其实， 由于种种原因，各国国有企业的定义和基本内涵各不相同，要想对国 有企业下一个统一的定义是十分困难的。所以说，在世界各国，关于 国有企业并没有一个统一的定义，而且资本主义国家和社会主义国家 的国有企业的内涵也截然不同。仅就社会主义国家而言，国有企业的 内涵也不是一成不变的。无论是资本主义国家，还是社会主义国家， 国有企业的内涵将随着国有企业的改芊而不断得到丰富和发展。 二、国有企业和私有企业的区别 国有企业和私有企业的区别是十分明显的。国有企业的所有权属 于国家，而私有企业的所有权属于个人；国有企业的领导人是由政府 有关机构任命的。而私有企业的经理要么由出资者自己担责，要么由 市场竞争产生：国有企业的剩余索取权是不可转让的。而私有企业的 剩余索取权则是可以转让的。 可以看见，国有企业和私有企业二者的职能，目标，从本质上 有很大的差异，私有企业是为了利润最大化这个单一目标，而国有企 业还有社会利益最大化的目标，有时为了解决社会问题，比如为了避 免失业，降低通货膨胀等，国有企业甚至被要求以低于成本的价格提 供产品和服务。 三、国有企业和公司的区别 公司是发展商品经济、市场经济最有效的企业形式。公司是根 据公司法成立的企业，而国有企业是指公司发成立的国有制企业，公 司属于股东，而国有企业属于国家。公司的投资者是多元的，而国有 企业的投资者是一元的、单一的，即政府。关于投资形式，公司的投 资形式是入股的，而国有企业的投资形式是财政拔款。公司经营所得 利润，应依法分配于股东，而国有企业的利润应缴财政。 第二节国有企业的行为目标 国有企业目标呈现出多样性，不同国家、不同时期、不同产业 国有企业的目标有很大差异。总而言之，西方各国国有企业的目标至 少有以下几种： 1 ) 增加雇员；2 ) 提高产量：3 ) 减少收入不平等；4 ) 促进地区发 展；5 ) 积累外汇：6 ) 稳定价格；7 ) 增加国家的自给能力；8 ) 换 取外汇；9 ) 促进产品出口；l0 ) 控制垄断；) 抵抗跨国公司； l2 ) 实现社会公平；l3 ) 培养熟练的经理和工程技术人员；l4 ) 提 供公共服务；l5 ) 保证国家安全；l6 ) 有效的利用资源；17 ) 控制 经济制高点：l8 ) 实施政府政策；l9 ) 平衡国内资本家的力量； 20 ) 提高国家信誉；2 1 ) 抵销外部性：22 ) 为必需商品提供补贴。 上述所列出的西方各国国有企业22 个行为目标并不能形成一个 可操作的目标函数，这是因为以上22 个目标具有内在矛盾性。 从理论上和国有企业的实际运作情况来看，国有企业的行为目 标主要包括以下几方面： ( 1 ) 经济效率。经济效率的一般含义是：当一种稀缺经济资源 在改变其用途时，能使一部分人的情况变好，而如果没有人情况变坏 时，这样的资源配置就是有效率的。对国有企业来说，经济效率的这 一目标可以定义为国民资源在国有企业与私有企业之间的分配是均衡 的。 ( 2 ) 盈利。盈利是指总收入减去总成本之后的剩余大于零。虽 然许多国家的政府对于其国有企业( 尤其是那些生产公共产品的国有 企业) 并无盈利的要求，只希望它们能保持不亏损，但对于有盈利的 企业人们还是欢迎的。这是因为盈利企业不仅可以节省或减少政府财 政支出，而且还可以增加国库收入，以致政府可以减少对私人部门的 税收而增加全民福利。 ( 3 ) 宏观经济稳定。国有企业在大多数国家里同时也是政府宏观 经济政策的工具。政府可以通过增加国有企业的供给来抑制通货膨 胀，也可以通过增加国有企业的购买来推动私有部门的扩张与社会就 业的增加，防止经济衰退。 ( 4 ) 公平。公平无疑会涉及到收入与财富的再分配。除了累进税 制及遗产税制以外，政府可以用来进行再分配的政策手段还有两种重 要的机制，那就是价格与对国有企业的投资。价格机制可以通过对某 种商品或服务的最高低限价来达到社会财富实现相对公平。而对国有 企业进行投资来达到收入与财富再分配的典型做法就是对不同经济地 区实行项目不同与规模不等的投资计划，以使不同地区的就业与收入 趋于拉平，进而达到财富公平分配的目的。 第三节国有企业与政府的关系 西方国家国有企业的法律地位具有两重性： 从“工商性质”出发，国有企业必须受以私有制为基础的资本主 义市场经济规律制约；然而从“国有性质”出发，国有企业又在很大 程度上受政府有意识的控制和调节。因此，政府与国有企业的关系具 有一定的特殊性和复杂性。世界银l9 9 1 年的发展报告指出，虽然在 一些领域，政府干预是发展所必需的，但是，经济理论和实践经验都 表明，干预只能在保护国有企业利益的条件下进行。因此，政府干预 应该是：首先，不轻易干预，除非很明显地需要干预，否则应让市 场运转。其次，公开干预。使干预简单，透明并服从规则而不是服从 行政官员的随意决定。世界银行的专家们认为一个合适的政策气候和 市场的干预的五补性是最重要的发展经验之一。他们的分析表明，在 不同形式的投资、政策质量与经济增长之间有着一定的联系。因此， 在市场经济中，国家干预和计划只是调节经济，引导市场的干预。在 发达国家中，国家计划较成功的是日本、法国、挪威、荷兰等国。在 发展中国家和地区中，些新兴工业国家，如韩国、新加坡在经济起 飞阶段也实旖了较强有力的干预政策。 其实，国有企业与政府的关系是非常特殊，也是非常复杂的。 这不论是社会主义国家，还是资本主义国家，也不论是经济发达国家 还是发展中国家，都在努力地澄清这些关系。 第二章中国政府对国有企业的管理制度 中国是一个社会主义国家，也是一个发展中的大国家。它的国 土面积是9 6 0 万平方公里；它的耕地面积是9 4 97 1 万公顷( 1995 年) ，人口是l22 ，3 89 万人( 19 9 6 年末数) ；国内生产总值是 67795 亿元( i9 9 6 年) ；人均生产总值：5 ，56 9 元( 19 9 6 年) ； 货币名称是人民币( 简称元) ；汇，牢是8 2 9 82 元兑换100 美元 ( 19 96 年l2 月31 ) ；0 68 元兑换loo 法郎( 19 97 年3 月 31 ) 。中国的国有企业，特别是其中大中型企业是国民经济的支 柱，也是中国财政收入的主要来源。因此，对于国有企业进行有效管 理，是中国政府促进国内经济有效发展的重要手段本文将从中国国 有企业改芊= 开放以来分析国有企业改革历史的回顾和中国政府管理国 有企业的制度。 第一节中国国有企业改革历史的回顾 在上节，我们讲过国有企业是中国国民经济的支柱。中国国有 企业改革虽然取得了一定成绩，但从总体上说，它还没有完全成功。 其实，回顾2 0 多年所走过的历史，中国国有企业改革总休上经过了 三个阶段。第一阶段是放权让利式的改革阶段；第二阶段是探索“两 权分离”与实施承包制的改革阶段；第三阶段是转换企业经营机制与 建立现代企业制度的改革阶段。 l 、放权让利式的改革阶段( 197 9 年底到l9 8 4 年) 。中国国 有企业改革的试点最早出现于l 978 年末的四川省，其基本特征是在 一定程度上扩大中国企业自主权，并允许企业在全面完成中国计划的 前提下，提取企业基金和实行利润留成。到1 980 年，中国放权让利 改芊试点企业扩大到6 6 0 0 多家，约占当时中国预算内工业企业总数 的l60 4 、产值6 0 和利润的7 0 。至l9 8 4 年，中国以行政法规的 形式明确了国有企业在经营管理上的l0 项自主权，把扩大中国企业 自主权由试点推广到全面实行，标志着放权让利改革的正式形成并为 下一步改节的推进打下了相应基础。 2 、承包阶段( 1 9 84 年到l 9 9 2 年) 。随着中国国有企业改革 的进一步推进，人们日益认识到企业作为一个独立经济实体的重要意 义，并在实践中提出了实行国有企业资产所有权与经营权适当分开的 改革原则。到l98 8 年底，中国境内工商企业的承包面超过9 0 ， 其中大中型企业达到95 以上。此外，这一阶段还实行了与承包制 性质相仿但更具灵活性的中国国有小型企业的改革模式。 3 、股份制试点阶段( i9 9 2 年到现今) 。实际上，中国股份制 改革试早在i9 8 4 年即己出现了。 l98 4 年7 月25 日成立的北京天 桥百货股份有限公司为中国第一家进行股份制改革试点的国有企业。 同年l1 月，上海电声总厂又发起成立上海飞乐音响股份有限公司。 l9 8 5 年中国第一家证券市场一深圳经济特区证券公司正式成立。 i9 86 年9 月，中国工商银行上海信托投资公司静安证券部挂牌进行 股票的柜台交易，成为新中国首次世行的股票市场交易。此后数年， 股份制试点企业不断涌现。到l992 年底，中国股份制企业总数已超 出5 ，00 0 家，l9 9 3 年则超过7 ，00 0 家。尤其是l 9 93 年，被称为 “新股发行年”，股份制试点进一步扩大，股票发行规模亦迅猛增 大。到i9 95 年末，中国股份制企业已达到l5 ，0 00 多家，其中在境 内外上市的企业共计4 22 家。目前，已有8 0 0 多家国有企业改制成 为上市公司。 4 、抓大放小。l995 年中国政府提出了“搞好大的，放活小 的”企业改革的战略方针，即中国政府重点是抓好一批在国民经济中 起骨干作用的大型企业和企业集团，对国有小企业则通过改组、联 合、兼并、出售等多种形式，加快中国改革和改组的步代。经过四年 多的实践，创新方法给中国政府带来不少效果，也遇到了不少的困 难。 5 、抓大扶小：债权转股权。由于中国中小企业的许多融资问 题，l9 99 年，中国政府提出“抓大放小”战略的新思路。重点是进 一步抓大放小。其实这进一步的抓大放小就是“抓大扶小”，关键还 是抓好大的国有企业，但要扶持中小的企业。这一创新的实施就是 “债权转股权”的实施。去年己成立了四家金融资产管理公司，中国 财政部各拿出l00 亿万元人民币作为注册资金，现在已经开始运 行。而在些中小国有企业中，这种管理创新的方法已开始得到了迅 速发展。 8 第二节中国国有企业的地位，作用和行业分布及比重 一、地位 中国是以生产资料社会主义公有制为基础的社会主义国家，而国 有企业在国民经济中占据着主导地位。这是由生产资料所有制的性质 决定的。l 9 96 年，据中国第五次清产核资结果，中国国有企业一 共有2 8l852 家：其中最多是小型企业。中国国有企业是国民经济的 重要组成部分。因此在扩大就业、活跃市场、改善人民生活等方面， 有着独特的地位，对经济发展和社会安定起着举足轻重的作用和不可 替代的地位。 二、在国民经济中的作用 在中国经济发展过程中，国有企业发挥着主导作用。中国的国 有企业，特别是其中的大型企业是国民经济的支柱，是中国财政收入 的主要来源。近年来中国国有企业发展的基本情况很申越的尤其在两 个方面： l 、中国国有工业生产保持稳定增长，经济效益回升。近年来， 中国国有工业完成增加值为1 4 726 亿元，按可比价格计算，比l997 年增长8 1 ，与19 97 年增幅大体相当。在生产稳定发展的情况 下，经济效益摆脱了两年连续下滑的情况，出现了回升趋势。1 99 8 年中国国有工业企业实现利润税总额2 8 82 亿元，比l9 97 年增长 7 3 ，其中盈亏相抵后实现利润总额4 5l 亿元，同比增长l1 9 ，亏损企业亏损额7 44 亿元，同比增长8 2 。国有工业经济效 益综合指数84 9 ，比l9 97 年提高1 6 个百分点。 2 、中国国有大型企业的经济效益两极分化现象突出。19 9 8 年，占中国国有企业单位数22 的国有大中型企业实现利润总额 5l7 2 亿元，比前几年增长了许多，为全部国有工业利润总额的 l l4 7 。目前，中国财政收入的6 0 来源于国有企业，城镇社会 就业人员近70 是由国有企业及其他国有单位安置的。 三、中国国有企业的行业分布及比重 据中国第五次清产核资结果，2 81852 户国有企业在各行业的分 布状况：贸易及餐饮业最多，为t2493 6 户，占44 3 ；其次为工 业，75 055 户，占2 8 6 ；农林渔业和社会服务业列第三，分别 为l65l6 户和l 5795 户，分别占5 9 和5 6 ；交通运输邮电业 l275l 户，占4 5 ；地质勘查业及水利业9 5l0 户，占3 4 房 地产业5775 户，占2 0 ；建筑业6 3 42 户，占2 3 ；教育文化 广播业59l9 户，占2 1 ；科学研究业3 8 00 户，占1 3 ；卫 生体育业5 94 户，占0 2 ：其他4 85 9 户，占1 7 。 由此可 见，中国国有企业的行业分布要比法国广乏些，但也主要配置在供 水、供电、供气、运输、通迅、矿业等公用部门和基础部门，而制造 业、商业、农业以及生活服务业等商业性盈利部门比重也很大。关于 中国国有企业的产业分布，据中国第五次清产核资结果，全中国 28 l852 户国有企业的产业分布是：第一产业1 65 l6 户，占5 9 ；第二产业8l397 户，占2 8 9 ：第三产业1 83 9 3 9 户，占 65 2 。由此可以见，中国国有企业绝大多数在第三产业。不过至 少金融、铁路、电信、航空、石油、电力等关键领域基本都握在中国 国有企业手中。邮电等基础部门和冶金、石化、化工、汽车、机械 化、电子等重要原材料行业和支柱产业在中国经济占据支配地位。可 以见，中国国有企业的行业分布很广。( 请见下面表3 一1 ) 。 中国国有企业在各行业中的规模分布。 企业户数所占比重 ( 户)( ) 工业75 o 581o oo 大型企业 3 6 o3 4 9 中型企业 13l73l7 5 小 创 备q p58 27977 6 贸易l 2 o575lo0 o 大型企业l 3 431 i 中型企业l l7279 7 小犁仓u plo75o589 2 交通 60 6 3 100 0 大型企业2 5 54 4 中型企业8 73l4 4 小型企业4 9 3 5 81 2 资料来源：i9 96 年中国统计年鉴，童年成等( 中国企业改芊：) 中国人民出舨社第l l4 页。 第三节中国政府管理国有企业的制度 改革开放以来，随着技术进步的加快，中国国有企业在经营方面 有了很大的变化。从历史看，8 0 年代以前，中国政府直接干预国有 企业，国有企业在预算、会计、人事、审计等方面受到很多限制。但 8 0 年代后期，随着国有企业规模的扩大和国有企业经营能力的缺 乏，为提高国有企业的经营效益，中国政府实施了新的管理体制。所 以近年来，中国政府通过关于经济体制改革的决定，扩大国有企业的 经营自主权，实行多种形式的利润留成。中国政府对国有企业有效管 理的方式主要有以下几种： 1 、政府对垄断性国有企业的投资活动进行有效监督。在中国财 政部，计委等部门都通过调控垄断企业的投资项目，投资收益率，投 资资金来源，监控企业的投资决策和投资规模，使基础产业的供给水 平与社会的实际需求是相一致的。 2 、政府对价格形式的监督。由于企业处于垄断地位，价格的形 成如果完全由市场自发调节，则过高的垄断价格会损害消费者的利 益。因此，政府需要不同程度地干预垄断企业的产品或服务的价格形 式。中国政府干预价格形成的基本原则是：既要防止企业随意提高价 格，又不能过分压底企业的产品或服务价格，而需尽可能使价格能抵 偿边际成本。 3 、政府对垄断性国有企业财务活动的监督。由于政府是这些企 业的最主要投资者，而且企业还承担社会义务，所以中国政府需要保 留对企业财务的审比权。