（企业管理专业论文）EPC模式下工程造价风险管理研究.pdf

l 西华大学学位论文独创性声明i i i i l l f l 1 i ：i i i i i f l l l l i l l l l l l f i i l ! l l i 1 y 1 f f 7 5 0 5 2 攀 作者郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下进行研究 工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用内容和致谢的地方外， 本论文不包含其他个人或集体已经发表的研究成果，也不包含其他已申请 学位或其他用途使用过的成果。与我一同工作的同志对本研究所做的贡献 均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。 学位论文作者签名：夺，j 、五捍 指导教师签名：姒翻 日期：瑚f 口年5 日j6 日 日期沙d 纫，序易场 西华大学学位论文版权使用授权帛 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，在校 攻读学位期间论文工作的知识产权属于西华大学，同意学校保留并向国家 有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅，西 华大学可以将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采 用影印、缩印或扫描等复印手段保存和汇编本学位论文。( 保密的论文在解 密后遵守此规定) 学位论文作者签名：刹。五筛 指导教师签名：史肛幻 日期：加年j 月，占日 日期矽fd 纫，狎勿怆 l 西华大学硕士学位论文 摘要 e p c 工程总承包模式下的建设项目，由于工期长、投资大、参与主体多、组织关系 复杂等因素，使项目在建设过程中自始至终处于多变的自然环境和社会环境中，面临着 各种各样的工程造价风险。工程造价风险管理的成本构成受到各种因素的影响，使开展 工程造价风险管理研究，无论在理论上还是实践上都是显得极有必要。 本文借助工程项目风险管理理论，从工程造价风险识别出发，通过风险评估、风险 处理，构建了工程造价风险管理体系，给出了e p c 模式下设计、采购、施工各阶段的主 要风险及其原因，并提出避免或减少风险的必要措施。并以蒙特卡罗法为例，对工程项 目费用风险进行评估。 本文把工程造价风险管理理论和e f c 工程总承包项目的实际相结合，针对e p c 模式 下设计、采购和施工三阶段工程造价风险管理特点，提出了一套完整的工程造价风险应 对策略，具有一定的实践应用价值。 关键词：e p c 模式；风险识别；风险评估；风险处理 e p c 模式下工程造价风险管理研究 a b s t r a c t b u i l dp r o j e c ti sa l w a y si nt h ev 撕a b l en a t u r a la n ds o c i a le n v i r o n m e n ti nt h eb u i l d p r o c e d u r eu n d e rt h ee n g i n e e r i n g p r o c u r e m e n t c o n s t r u c t i o nm o d e ，b e c a u s et h ep r o j e c th a sa l o n g t e r mb u i l d i n gp e r i o d ，h u g ei n v e s t m e n t ，a n dm o r ee n t i t i e sp a r t i c i p a n ta n dc o m p l e x o r g a n i z a t i o nr e l a t i o n s h i pe t c f o rt h ed i f f e r e n ts o r t so fp r o j e c tb u i l dr i s ka n dt h eu n c e r t a i n t y f a c t o ra f f e c t e dt h ec o s ts t r u c t u r ei nt h ep r o j e c tb u i l dr i s km a n a g e m e n t ，i ti s ，o b v i o u s l y ， n e c e s s a r yt ob e g i np r o j e c tb u i l dr i s km a n a g e m e n tr e s e a r c hw h e t h e ri nt h et h e o r yo rp r a c f i c a l t h i st h e s i sb a s e do nt h ep r o j e c tr i s km a n a g e m e n t t h e o r y ，t r a c kt h ew a yo fd i s t i n g u i s h e d t h ep r o j e c tb u i l dr i s l 【，r i s ke v a l u a t e da n dr i s kp r o c e s s e d ，c o n s t r u c ta p r o j e c tb u i l dc o s tr i s k m a n a g e m e n ts y s t e m t h i ss y s t e mi n c l u d e sd e s i g n ，p u r c h a s e ，a n dt h em a i nr i s ki nt h ed i f f e r e n t i m p l e m e n ts t a g ea n dt h ef e a s o nu n d e rt h ee n g i n e e r i n g p r o c u r e m e n t c o n s t r u c t i o nm o d e ， i l l u s t r a t eas e r i e so f s t e p st oa v o i da n dd e c r e a s et h er i s k a tl a s tt a k em o n t e - c a r l oa sa ne x a m p l e s t i m u l a t e st h ep r o j e c te x p e n d i t u r er i s ke v a l u a t i o n t h i st h e s i sb a s e do nt h eb u i l dr i s km a n a g e m e n tt h e o r ya n dp u ti ti n t o e n g i n e e r i n g p r o c u r e m e n t - c o n s t r u c t i o nc o n t r a c tp r o j e c ti m p l e m e n t a t i o n ，f o c u s e so nt h ed e s i g n ， p u r c h a s ea n di m p l e m e n tf e a t u r ew h i c ht h r e es t a g e si nt h ep r o je c tr i s km a n a g e m e n tu n d e r e n g i n e e r i n g - p r o c u r e m e n t c o n s t r u c t i o nm o d e ，g i v eas e r i e so fp r o j e c tb u i l dr i s kr e s p o n s e t a c t i c sw h i c hh a v ead e f t n i t ep r a c t i c a lv a l u e k e yw o r d s ：e n g i n e e r i n g p r o c u r e m e n t - c o n s t r u c t i o nm o d e ；r i s ki d e n t i f i c a t i o n ；r i s k a s s e s s m e n t ；r i s kp r o c e s s i i 西华火学硕士学位论文 目录 摘要i a b s t r a c t i i 1绪 仑1 1 1本研究选题的背景及研究的意义l 1 1 1 本研究选题的背景l 1 1 2 本研究选题的意义l 1 2 本研究的思路、方法与主要内容2 l2 1研究思路与研究方法2 1 2 2 研究内容与论文框架2 2 文献回顾与评述 3 2 1e p c 总承包模式研究综述。3 2 1 1 工程承包的产生与发展3 2 1 2e p c 总承包模式的研究背景4 2 1 3e p c 总承包模式的内涵与特征5 2 2 工程造价风险管理研究综述7 2 2 1风险与风险管理基本理论7 2 2 2 工程造价风险构成与管理9 2 3 对相关理论的再评述：1 0 2 3 1e p c 模式下工程造价风险管理的提出1 0 2 3 2 工程造价风险管理研究需要进行深入研究1 1 3e p c 模式下工程造价的风险识别1 2 3 1 工程造价风险识别1 2 3 1 1 工程造价风险识别的含义一1 2 3 1 2 工程造价风险识别的过程一1 2 3 1 3 工程造价风险识别的特点一1 2 3 2e p c 模式下工程造价风险识别1 3 3 2 1e p c 模式下工程造价风险识别过程13 3 2 1e p c 模式下工程造价风险分类16 4e p c 模式下工程造价的风险评估2 l 4 1e p c 模式下工程造价风险评估的方法2l 4 1 1e p c 模式下工程造价风险定性分析方法2l 1 1 1 e p c 模式下工程造价风险管理研究 4 1 2 e p c 模式下工程造价风险定量分析方法2 3 4 2 蒙特卡罗模拟法理论概述2 6 4 2 1 蒙特卡罗模拟法2 6 4 2 2 蒙特卡罗模拟法的特点2 7 4 3 基于蒙特卡罗模拟法的e p c 模式工程造价风险分析2 8 5 e p c 模式下工程造价的风险处理3 0 5 1 工程造价风险处理策略3 0 5 1 1 风险回避3 0 5 1 2 风险控制一31 5 1 3 风险转移3 2 5 1 4 风险自留3 2 5 2e p c 模式下工程造价风险应对措施3 3 5 2 1e p c 模式下设计阶段工程造价风险应对措施3 4 5 2 2 e p c 模式下设备、材料采购阶段工程造价风险应对策3 6 5 2 3 e p c 模式下施工阶段工程造价风险应对措旌3 7 6e p c 模式工程造价风险管理案例分析3 9 6 1 项目概况。：二3 9 6 2 分析过程3 9 结论4 2 参考文献。4 3 攻读硕士学位期间学术论文情况4 5 致谢4 6 i v 西华人学硕士学位论文 1绪论 1 1本研究选题的背景及研究的意义 1 1 1 本研究选题的背景 工程建设项目由于投资大，工期长，在建设过程中不可预见的因素较多，工程建设 参与各方均不可避免的面临着各种风险，如果不加防范，就会影响工程建设的顺利进行， 甚至酿成严重后果，导致工程造价的大幅增加。因此，工程建设项目风险管理是项目管 理不可缺少的一部分。对于建筑工程项目风险管理的研究，特别是工程造价风险管理的 研究在当前显得尤为重要。随着经济的快速发展，企业在壮大的过程中，逐渐面对越来 越多的风险，建立风险管理体系的重要性和紧迫性逐步突显出来。 以此为背景，我们尝试对e p c 模式下的工程造价风险管理进行归纳，试图提出工程 造价风险因素的应对措施，并就工程造价风险问题进行实证分析，通过本研究希望为人 们进一步解决工程造价风险问题提供一些有益的观点。 1 1 2 本研究选题的意义 风险具有普遍性和不确定性，风险在整个项目的生命周期中都存在。在国际上，风 险问题的研究已较为深入，工程实践中普遍实行专项研究与评估。我国的工程造价风险 管理的研究工作尚未形成专题化、系列化，工程实践中也没有规范的开展相应的专项管 理工作。 为此，加强风险管理的专题研究工作对于提高工程项目的风险意识，掌握风险识别 技术，开展风险评估与分析，及时防范和化解工程风险，对于提高我国的建设管理水平 和投资效益，都具有特别重要的意义。 第一，理论意义。在大量借鉴、吸收现有研究的基础上，结合e p c 总承包模式的实 际，运用多重理论，构建e p c 模式下工程造价风险管理理论分析框架，力求定量与定性 相结合研究工程造价风险管理中的问题，从而深层剖析其内在深层的原因，并提出应对 措施，这对于发展和完善工程造价风险管理的研究具有较强的理论意义。 第二，现实意义。在进行工程造价风险管理研究的同时，结合我国工程造价管理目 前的实际情况，对工程造价风险管理进行实证分析，用以更好的规范和指导我国工程造 价风险管理，这对推进我国工程造价风险管理的进程具有重大的现实意义。 e p c 模式下工程造价风险管理研究 1 2 本研究的思路、方法与主要内容 1 2 1 研究思路与研究方法 本文在深入分析e p c i 程总承包模式及其风险管理的基础上，以工程造价风险管理 的各个阶段为主线，运用风险识别方法，风险评估方法，风险处理方法和蒙特卡罗模拟 法等研究方法对e p c i 程总承包模式下工程造价风险管理进行全过程深入研究，为e p c 工 程总承包模式谋求建立一套完善的工程造价风险管理确定与控制体系，以促进我国e p c 工程总承包模式的成长与发展。 1 2 2 研究内容与论文框架 本论文拟研究的内容主要有以下几个方面：第一章为绪论，主要阐述选题背景、意 义、研究思路、方法、内容；第二章为文献回顾与评述，从工程总承包模式的产生开始， 分别阐述了e p c 模式以及工程造价风险的发展和目前的研究现状等；第三、四、五章从 工程造价的风险识别、风险评估和风险处理三个方面对工程造价风险进行研究；第六章 为e p c 模式工程造价风险管理案例分析，研究如何通过蒙特卡罗模拟法对工程造价过程 中出现的风险进行控制：第七章为结论部分。 论文研究的框架如图1 1 。 l 绪论 0 l 文献回顾与评述 1r i 蒜篱 e p c 模式下工程e p c 模式下工程 造价风险评估造价风险处理 1r e p c 模式下工程造价风险管理案例分析 图1 1 论文研究的框架 f i g 1 1 e s s a y sa n dd i s s e r t a t i o n 2 由 西华大学硕士学位论文 2 文献回顾与评述 2 1e p c 总承包模式研究综述 2 1 1 工程承包的产生与发展 工程建设承包制度是工程建设的基本制度之一，他的实行在我国已有近2 0 年历史， 是我国市场经济逐步发展的产物。在我国新旧体制转轨的实践过程中，不断发展健全。 工程建设承包制度贯穿了工程建设市场活动的全部内容，既包括了工程建设招标投标制 度的内容，也包括了发包方和承包方签订合同以及履行合同的全过程。 所谓工程建设的发包，相对承包商而言，是指建设单位为自己所建的工程依法选择 承包单位的单方法律行为。所谓工程建设的承包，相对于发包商而言，是指依法接受发 包单位发包的工程的单方法律行为。实行工程建设发包与承包制度，能够鼓励竞争，防 止垄断，择优选择承包单位。从实践看，这一制度将有力促进工程建设按程序和合同进 行，有利严格控制工程造价和工期并且提高整个工程质量。 工程承包方式随着社会生产的发展、科学技术的进步、社会专业化协作程度的提高 而不断发展、演进。世界范围内工程承包方式的发展，大致经历了“合一分一合”的过 程，于雪梅i i 】将其粗略地分为五个发展阶段： 第一阶段( 1 4 世纪前) ：由业主直接组织雇佣工人进行工程营造； 第二阶段( 1 4 一1 5 世纪) ：营造师出现，作为业主的代理人，营造师管理工匠并组 织施工： 第三阶段( 1 5 一1 7 世纪) ：除了有营造师管理工匠并组织施工外，这一时期还出现 了建筑设计师，其主要承担设计这一任务； 上述三阶段都是按业主自营方式进行的工程建设活动。一般来说，自营方式是一种 实报实销的经营方式，属于自然经济范畴，是一种比较落后的生产方式。 第四阶段( 1 7 1 9 世纪) ：承包企业出现，业主作为工程项目的发包者，通过经济 合作与作为施工者的承包企业相联系；这一时期的建筑师负责规划、设计和施工监理， 并且也成为了业主与承包企业之间纠纷的调解人； 第五阶段( 1 9 2 0 世纪) ：进入1 9 世纪以后，出现了总承包企业并已形成了较完善 的总承包分包体系，逐渐产生了以承包为主要特点的多种经营方式。其中，建设项 目工程总承包成为承建方式的主流。 经过近一个世纪的历程，工程总承包经营方式又有了丰富发展，出现了诸如e p c 交 钥匙方式、b o t 方式、b o o 方式等多种形式。历史发展表明，从业主自营方式，即把计划、 e p c 模式下工程造价风险管理研究 设计和施工集中于自身的原始状态起，到计划、设计、施工的分工，到承包企业的形成， 直至计划、设计、施工一体化的出现这一过程，经历了由原始的、在社会生产力较低情 况下的“合”，到后来社会分工、专业化引起的“分”，进而又上升到高一级的“合”， 即包含了高度的科学技术和科学管理、更细的分工和更复杂的协作。正是由于这一“分 “合”，才产生了承包企业，并使承发包方式得以形成和发展，产生最终的工程总承 包方式，同时也丰富了工程承包的内涵。 2 1 2e p c 总承包模式的研究背景 自2 0 世纪8 0 年代初，在国家政策的推动下，化工、石化等行业的设计、施工企业积 极开展e p c - v 程总承包，成效显著。例如：1 9 8 4 - - 2 0 0 0 年，中国石化工程建设公司先后 开展了燕山石化公司苯乙烯、长岭炼化总厂聚丙烯、天津石化公司芳烃联合装置等2 2 个 项目的e p c 工程总承包，总承包合同额达7 2 亿元。2 0 0 3 年3 月，建设部印发了关于培育 发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见( 建市【2 0 0 3 】3 0 号文) ，明确了工 程总承包的基本概念和主要方式，规定凡是具有勘察、设计资质或施工总承包资质的企 业都可以在企业资质等级许可的范围内开展工程总承包业务。此文件的出台，为企业开 展工程总承包指明了方向。此后，2 0 0 4 年建设部印发工程项目管理试行办法( 建市 【2 0 0 4 】2 0 0 号文) ，2 0 0 5 年颁布关于加快建筑业改革与发展的若干意见( 建质 2 0 0 5 】 1 1 9 号文) ，提出进一步加快建筑业产业结构调整，大力推行工程总承包建设方式。从此， 我国工程总承包项目进入一个新的发展时期1 2 j 。 近几年来工程总承包市场开始形成，行业推广面不断扩大，随着我国加入w t o 和经 济建设的快速发展，e p c 总承包从化工、石化行业逐步推广到冶金、电力、纺织、铁道、 机械、电子、石油天然气、建材、市政、兵器、地铁等行业。e p c 总承包在部分大型建 筑业企业所占的比例也越来越大。如中国冶金科工集团公司的e p c 总承包业务已成为该 公司的第一大主业，2 0 0 5 年公司完成建筑业产值3 8 6 亿元，其中e p c 工程总承包业务占8 0 。中建总公司和上海建工集团组成联合体总承包，承包的“世界第一高楼”上 海环球金融中心主体工程，合同额达3 9 亿元。2 0 0 5 年中国化学工程集团公司e p c 总承包 的神华煤制油项目，首批合同金额达至t j 4 6 亿元。 同时我国境外工程总承包营业额也大幅增长。2 0 0 5 年我国对外承包工程完成营业额 达至j j 2 1 7 6 亿美元，同比增长2 4 6 ，这其中很大一部分为工程总承包项目。目前，我 国对外承包工程项目日趋大型化，部分大型对外企业积极进入高端市场，不但在国外承 担了不少e p c 总承包项目，而且总承包合同额大幅度增长。在水电、火电、石化、公路、 有色金属等行业建成了一批具有可观盈利前景的工程总承包项目。如中国土木工程集团 公司，先后完成了尼同利亚铁路修复改造工程、博茨瓦纳铁路更新改造、澳门莲花大桥 4 两华大学硕士学位论文 等项目的总承包，2 0 0 6 年6 月，中信中铁建联合体一举中标合同额为6 2 5 亿美元的 阿尔及利亚高速公路e p c “交钥匙”工程，成为我国迄今为止承揽的对外工程总承包合 同额最大的项目，也是迄今为止世界工程承包市场中同类项目单项合同额最大的项目之 一。2 0 0 6 年7 月，中国石化工程建设公司又签订了伊朗a r a k 炼油厂扩建和产品升级项目 总承包合同，e p c 合同总价为2 1 6 8 亿欧元。通过这一系列国内外e p c 总承包工程的锻炼， 促进了企业生产组织方式的变革和产业结构的调整，适应了国际承包工程的形势要求， 促进了我国工程承包企业不断创新承包模式，积极向高端市场迈进，大力拓展建筑业上 下游产业链业务，打破单一的经营模式，企业得到了快速发展。为提高企业工程总承包 能力，促进企业做强做大，近年来，在政府的引导下，一部分企业在优势互补的原则下 展开了兼并重组活动，如中国铁道建筑总公司兼并中国土木工程集团公司等加快了建筑 业产业结构的调整，提升了企业的核心竞争力，取得了显著的经济效益和社会效益。 2 1 3e p c 总承包模式的内涵与特征 ( 1 ) e p c 总承包模式的内涵 关于e p c 总承包模式的内涵，可以分为广义和狭义两类： 狭义的e p c 总承包模式：e p c 是英文e n g i n e e r i n g ( 设计) 、p r o c u r e m e n t ( 采购) 、 c o n s t r u c t i o n ( 施工) 的缩写。该模式是指一个总承包商或者承包商联营体与业主签订 承揽合同，并按合同约定对整个工程项目的设计、采购、施工、试运行( 试车) 等工作 进行承包，实现各阶段工作合理交叉与紧密融合，并对工程的安全、质量、进度、造价 全面负责，工程验收合格后向业主移交，由业主或业主代表管理工程的实施p j 。在这个 概念中，我们可以看出他所理解的e p c 总承包模式的三个关键点：是指总承包商或者 承包商联营体，而不是单个的某一个或几个承包商；二是要实现各个阶段工作的合理交 ，t 叉与紧密融合，而不是像传统承包模式一样各个阶段是间断不连续的；三是总承包商要 对工程的安全、质量、进度、造价全面负责，而不是只对某一环节负责。 。 广义的e p c 总承包模式：e p c ( e n g i n e e r i n g p r o c u r e m e n t c o n s t r u c t i o n ) 模式即 “设计、采购、建造”模式。在e p c 模式中，设计不仅包括具体的设计工作，而且可能 包括整个建设工程内容的总体规划以及实施组织管理策划和具体工作；采购也不是一般 意义上的设备材料采购，而更多的是专业设备的选型和材料的采购；建造包括施工、安 装、调试、技术培训等。业主与总承包商签订工程合同，简单说就是，业主将建设工程 _ 。发包给总承包单位，由总承包单位承揽整个建设工程的设计、采购、施工，并对所承包 的建设工程的质量、安全、工期、造价等全面负责，最终向建设单位提交一个符合合同 约定、满足使用功能、具备使用条件并经竣工验收合格的建设工程承包模式1 4 j 。在这 个概念中，强调的是在如何更好的完成e p c 的三个阶段。具体的，一是设计阶段，由于 e p c 模式下工程造价风险管理研究 在我国传统的承包模式下，往往设计是和施工分离的，所以做不到经济与技术相结合， 而在e p c 总承包模式下就要求设计部门站在总体的角度来进行设计工作。二是采9 1 i j 阶段， 在传统的承包模式下，这一阶段仅仅是指施工机械设备以及材料的采购，而对于如何采 购、采购何种型号的则没有明确规定，但是，在e p c 总承包模式下，这一阶段更注重于 专业设备的选型和材料采购。三是施工阶段，传统承包模式下的施工企业，只是负责按 图施工而不考虑运行效果，在e p c 总承包模式下，则要综合考虑各方的关系。 ( 2 ) e p c 总承包模式的特征 在研究e p c 总承包模式的学者当中，都提到了该模式的特点，例如实行工程总承 包有效控制工程造价【5 】、( e p c 总承包模式的造价管理1 6 1 、( ( e p c 总承包工程造价控 制1 7 l 、总承包项目中工程造价的控制 8 1 ，其中最具有代表性的当属梁勇的( ( e p c 总承包模式下业主对工程造价的管理 9 1 ，他在文中把e p c 总承包模式的特点归纳如下： o e p c 总承包商在项目实施过程中处于核- t b 地位。该模式要求e p c 总承包商具有很高 的总承包能力和风险管理水平，在项目实施过程中，对于设计、施工和采购全权负责， 指挥和协调各分包商，处于核，t b 地位。e p c 模式给承包商的主动经营带来机遇的同时也 使其面临更严峻的挑战，承包商需要承担更广泛的风险责任，如出现不良或未预计到的 场地条件以及设计缺陷等风险，除了承担施工风险外，还承担工程设计及采购等更多的 风险，特别是在决策阶段。另一方面，对承包商而言，虽然风险加大，但这些风险承包 商可以通过报价体现，同时可以在施工时通过设计优化谋取额外利润。 业主的权力受到更多限制。e p c 模式的承发包关系与传统的承发包关系不同，在 签订合同以后的实施阶段角色发生变换，承包商处于主动地位。只要最终结果能够满足 业主规定的功能标准，e p c 承包商有按自己选择的方式工作的自由，而业主对承包商的 工作只进行有限的控制，一般不应进行干预。 业主更易于管理项目。e p c 模式业主参与工程管理工作很少，一般由自己或委托 业主代表来管理工程，重点在竣工检验。在有些实际工程中，业主委派项目管理公司作 为其代表，对建设工程的实施从设计、采购到施工进行全面的严格管理。总承包商负责 全部设计、采购和施工，直至做好运行准备工作。由于全部设计和工程的实施、全部设 施装备的提供，以至于业主在工程实施过程中的合同管理都由承包商承担，因此对业主 来说管理相对简单，极大地减少了业主的工作量。同时业主承担的项目风险减少，项目 的最终价格和要求的工期具有更大程度的确定性。 6 西华大学硕士学位论文 2 2 工程造价风险管理研究综述 2 2 1 风险与风险管理基本理论 。 ( 1 ) 风险概念的探讨 1 8 9 5 年，美国经济学家j h a y n e s 在其著作r i s ka ne c o n o m i cf a c t o r 把风险定 义为损失的概率。 1 9 0 1 年，w i1 1 e t t 在题为风险及保险的经济理论的博士论文中，认为风险是关 于不愿发生事件的不确定性之客观体现。 w i1 1i a m s ( 1 9 8 5 ) 的风险定义是：在给定情况下特定时间内，那些可能发生结果间 的差异。 罗祖德( 1 9 9 0 ) 认为风险是指某种损失的不确定性。 e m m e t t ( 1 9 9 6 ) 认为，风险是灾害损失等不良事故发生地可能性。 国际地科联( i u g s ) 滑坡研究组风险评价委员会把风险定义为对健康、财产和环境 不利的事件发生的概率及可能后果的严重程度。可用发生概率与可能后果的乘积来表达 ( i u g s 滑坡研究组，1 9 9 7 ) ，即： r is k = p r o b a b i1 it y c o n s e q u e n c e s s c o t te h a r r i n g t o n ( 1 9 9 8 ) 认为，风险是指相对于某个期望结果可能发生的变动 情况。 日本学s u b u r oi k e d a ( 1 9 9 8 ) 认为风险是由于自然或人类行为所导致的不利事件发 生的可能性，并强调风险由不利事件发生的概率及不利事件造成的后果两部分组成。 f r a n kh k n i n g h t ( 1 9 9 8 ) 认为，风险是通过统计方法可以度量的不确定性。 卓志( 1 9 9 8 ) 认为，风险是实际结果偏离预期结果从而导致损失的可能性。 在环境风险评价方面，胡二邦( 2 0 0 0 ) 认为风险比较通用的与严格的定义为：风险 r 是事故发生概率p 与事故造成的环境( 或健康) 后果c 的乘积，即： “ r 危害单位时间 = p 事件单位时间 c 危害事件 陈滔( 2 0 0 2 ) 认为，风险是与不确定性相联系的损失的可能性。 汪鹏南( 2 0 0 4 ) 认为，风险是由自然灾害或意外事故对财产造成的不确定的经济损 失。 万艳华( 2 0 0 6 ) 给出的定义为：风险是指一定时空条件下发生的非期望事件，并强 调风险的最关键内涵是不确定性，包括客观存在的不确定性和由于人们认识水平的局限 所引起的不确定。 e p c 模式下工程造价风险管理研究 范维澄( 2 0 0 8 ) 认为火灾风险最为通用的定义是：潜在火灾事件发生的后果及其发 生的概率。 综上可见，各国学者对风险定义的认识不尽相同，但总体上是围绕危害事件、发生 概率、造成后果等几个问题展开的，但各个领域根据其侧重点不同，对风险的理解和具 体使用也有不同。 在对工程造价的风险管理中，笔者对风险的定义是：实际结果偏离预期项目投资、 进度、质量和安全目标从而导致损失的可能性。 ( 2 ) 风险管理理论 风险管理的含义 关于风险管理的含义，不同学者理解也不仅相同，其中，最具代表性的可为高鹏 ( 2 0 0 8 ) l l o j ：风险管理是指生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行 识别、分析、评估，并以最低成本实现最大安全保障的过程。 从表层上分析，风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行管理。从深层上研究 风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规 划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会，以成功地完成并实现总目标。风险管理的 主体是管理人员，客体是生产活动中的风险或不确定性。大型、复杂的生产活动过程应 设置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成，通过 计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成，风 险管理技术的选择要符合经济性原则，充分体现风险成本效益关系，不是技术越高越好， 而是合理优化达到最佳，制定风险管理策略，科学规避风险；风险管理具有生命周期性， 在实施过程的每一阶段均应进行风险管理，应根据风险变化状况及时调整风险应对策 略，实现全生命周期的动态风险管理。 风险管理的意义 “风险无处不在，风险无处不有”，而每个企业都愿意做到成本最小化，收益最大 化，所以企业在营运过程中必须将风险带来的损失控制在最小的幅度内，当然这就需要 企业制定一套完整可行的管理政策，也就是风险管理。 王彦颖( 2 0 0 9 ) 1 1 l 将风险管理的意义归纳如下：风险管理是一个全寿命的动态过程， 与管理的四个阶段，即启动、规划、实施和结束阶段密切结合，渗透在寿命周期的全过 程之中。在企业有效开展风险管理能够促进各单位决策的科学化、合理化，减少决策的 j x l 险性，能为企业提供安全的经营环境，能够保障企业经营目标的顺利实现，能够促进 企业经营效益的提高。无论从理论还是从实践的角度来说，大胆创新、探索性地恰当运 8 西华人学硕士学位论文 用风险管理的理论与方法，已成为关注的一个热点，对于提升企业管理水平、加强安全 保障、创造更好的经济效益具有十分重要的意义。 2 2 2 工程造价风险构成与管理 ( 1 ) 工程造价j x l 险因素构成 对于建设项目而言，由于建筑层次多、体量大，产品具有单件性和复杂性，设计形 式具有多样性，且材料、设备、技术更新大，生产流动性强，加上受地理、地质、水文 条件，甚至社会、经济、自然灾害等因素的影响，从而决定了建筑产品与其他产品相比 具有更大的风险性。对工程项目风险因素的研究层出不穷，例如：祁世芳和贾月阳( 2 0 0 9 ) 【1 2 】等详细说明了影响工程项目的风险因素：既包括宏观的政治、经济、社会、法律、自 然环境等造成的风险，也包括来自业主、承包商、监理等其他有关主体行为造成的风险。 这些风险对工程项目目标的影响体现在很多方面，主要包括工期风险、造价风险、质量 风险等。 关于工程造价风险因素的研究相对较少一些，在这方面具有代表性的当属2 0 0 9 年2 月郭嘉、邹继雪合作撰写的工程造价风险管理浅析，文中作者将当前工程造价风险 因素分为三种：确定性的造价、风险性的造价和完全不确定性的造价；不同性质的造价 贯穿于建设项目实施的全过程，只有到项目完成时，才能最终形成一个完全确定的工程 造价。 工程造价风险主要表现在成本构成要素的不确定性上。成本构成要素是指构成工程 成本的各项费用支出，主要包括土建费用、其他费用和预备费等，由于要素各子项均存 在不确定性，从而造成工程造价也存在不确定性，这种不确定性需要我们采用科学的管 理技术和方法进行准确度量。 ( 2 ) 传统工程造价风险管理 对工程造价风险管理的研究，目前，大部分还都停留在传统的风险管理阶段，这方 面有贡献的学者有：吴瑛( 2 0 0 6 ) 、李永茂( 2 0 0 8 ) t 3 】等人。而陈志国( 2 0 0 7 ) 、张琴 ( 2 0 0 8 ) 1 4 j 等人将传统风险管理的局限性总结如下： 传统风险管理具有一定程度的被动性。传统的风险管理往往是对部分纯粹风险的 管理，对纯粹风险的分布状况要求较高，因而风险管理对象的选择性较强，传统风险管 理还未能延及到社会风险管理领域。在经济主体的风险管理中，风险管理与企业资本结 构、企业价值创造还没有能够实现有效的结合，企业风险管理更多地是被动的应对型损 失控制或损失融资型管理方式。 。 传统风险管理技术与风险管理方法相对单一。由于传统风险管理的目标主要是对 客观危害型风险的控制与管理，因此其风险管理技术与方法主要侧重于损失控制与损失 e p c 模式下工程造价风险管理研究 融资技术，在风险分析方法上着重采用成本效益分析、效用分析、决策分析、工程技术、 线性规划法等。风险管理还主要是通过保险和自我保险这两种方式，再保险对风险的分 散能力相对有限。 传统风险管理的协同效应和管理效率还相对较低。传统风险管理着重于单个损失 或损害风险的分离管理，缺乏对关联风险、背景风险甚至集合风险的整体化管理的策略 和技术。由于受金融市场发展程度的制约，还不能将实质风险通过金融市场特别是资本 市场进行转移，还不能通过金融工具进行有效的套期保值，保险市场与资本市场未能实 现有效融合。 传统风险管理的实质理论阶段论。传统风险管理强调风险管理从风险识别、 风险分析、选择风险管理工具和绩效评估的流程式管理，风险管理过程的风险沟通和风 险反馈十分有限，风险管理的互动性与灵活性相对较差。正因如此，部分学者将传统风 险管理的实质理论称为阶段论。 风险管理哲学实证论。实证论是相对于形而上学而建立，以能否用分析或实 证方法作为认识事物本来面目的渠道，以感知作为测试真伪的方法。实证论的哲学思维 决定了传统风险管理只能对物质风险、工程风险、或财务风险等有形风险的管理，而把 行为风险、心理风险、制度风险和文化风险这些无形风险拒之于研究与管理范围之外， 这种哲学思维本身决定了传统风险管理的实质理论、管理对象与管理方法，也决定了传 统风险管理在新的经济社会文化条件下所具有的内在缺陷。 2 3 对相关理论的再评述 2 3 1 e p g 模式下工程造价风险管理的提出 ( 1 ) e p c 模式下工程造价风险管理的概念 基于e p c 工程总承包模式，尽管人们在工程项目的设计阶段、设备采购阶段、施工、 安装和调试阶段都可以通过预测和分析去认识需要开展的各项具体活动，和各项具体活 动的程序与做法，但是各种个人意志、人为因素的影响会改变这些活动的内容、程序和 做法，从而使工程项目的造价出现不确定性，项目所处的环境、条件都会发生变化，这 也会使工程项目的造价出现不确定性，由此，我们提出e p c 模式下工程造价l x l 险管理。 ( 2 ) e p c 模式下工程造价风险管理的特征 e p c 总承包模式的特征决定了此种模式下工程造价风险管理的特征，其所具有的特 征不同于一般情况下工程造价风险管理的特征，具体如下： 全程性。在e p c 实施全过程的各个阶段、各个方面都存在着不确定性因素。各种 不确定性因素都会直接或间接地对项目工程造价产生影响。风险是不以人的意志为转移 1 0 两华大学硕士学位论文 并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时 不有的。 可变性。e p c 模式下工程造价风险的可变性是指在项目实施的整个过程中，各种 风险在质和量上可以变化。随着项目的进行，有些风险可以得到控制并消除，同时在项 目的每一阶段都可能产生新的风险。风险发生的程度决定了工程造价风险的大小，因此， e p c 模式下工程造价风险具有可变性。 复杂性。e p c 模式下工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且 种类繁杂，致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样。而且大量风险因素之间的内在 关系错综复杂，各风险因素之间与外界交叉影响又使风险显示出多层次性。 被动性。任何一种风险的发生都是诸多风险因素共同作用的结果，是一种随机现 象。个别风险事故发生的偶然性、杂乱无章性，导致e p c 模式下工程造价风险管理的被 动性。 2 3 2 工程造价风险管理研究需要进行深入研究 这些研究有助于我们更深层次的认识我国工程造价风险管理，了解制约和影响我国 工程造价管理的因素，并为我国工程造价风险管理的发展贡献了一份力量。然而综合来 看，这些研究主要还存在一些不足或缺陷，这也是未来对我国工程造价管理研究的取向 或趋势。 第一，对工程造价风险管理的实证研究有待深入。尽管诸多学者对工程造价风险管 理进行了研究，但这种研究多数只是停留在对工程造价风险管理的理论研究阶段，而在 理论研究基础上的实证研究还是比较欠缺的。 第二，对特定承包环境下的工程造价风险管理研究有待深入。我们知道目前我国建 筑行业正在积极推广工程总承包模式，所以在工程总承包模式下的工程造价风险管理， 将是近阶段研究的重点，而目前对工程造价风险管理的研究大多还是集中在传统的承包 模式下的。 e p c 模式下工程造价风险管理研究 3e p c 模式下工程造价的风险识别 3 1工程造价风险识别 3 1 1 工程造价风险识别的含义 工程造价风险识别是识别实施过程中可能遇到( 面临的、潜在的) 的所有风险源和 风险因素，并对它们的特性进行判断、归类，从而并鉴定风险性质，是e p c i 程总承包 模式下工程造价风险管理的基础和重要组成部分。风险识别的目的是减少结构的不确定 性，亦即发现引起风险的主要因素，并对其影响后果做出定性的估计。该步骤需要明确 两个问题：明确风险来自何方( 确定风险源) ，并对风险事项进行分类；对风险源进行 初步量化。 风险识别是风险管理的基础，是一项持续性、反复作业的过程和工作。因为风险具 有可变性、不确定性，任何条件和环境的变化都可能改变原有风险的性质并产生新的风 险。对风险的识别不仅要通过感性认识和经验进行判断，更重要的是必须依靠对各种客 观统计资料和风险记录进行分析、归纳和整理，从而发现各种风险的特征及规律。 3 1 2 工程造价风险识别的过程 风险识别过程是将工程造价的不确定性转变为可理解的风险的描述。作为一种系统 过程，风险识别有其自身的过程n 引： 第一步：确定目标； 第二步：明确最重要的参与者； 第三步：收集资料： 第四步：估计项目风险形式； 第五步：根据直接或间接的症状将潜在的工程造价风险识别出来。 3 1 3 工程造价风险识别的特点 ( 1 ) 全员性：工程造价风险的识别不仅仅是项目经理或风险管理小组成员的工作， 而是所有