（企业管理专业论文）企业社会责任层级结构研究.pdf

摘要 企业总体水平决定国家经济水平，企业的总体效率决定国家竞争力，企业的社会公 德和责任意识对构建和谐社会具有关键意义。本文对企业社会责任的相关文献进行了回 顾，发现社会需求从某种程度上决定了企业社会责任的重要程度，因而社会需求成为了 区分企业社会责任重要程度的因素。 鉴于此，本文在企业社会责任相关理论依据和现实依据的基础上，以从宏观到微观、 层层推进、适应性、需求引导原则为前提，建立了一个企业社会责任层级结构模型，建 立模型的理论依据主要是社会责任标准s a 8 0 0 0 、a r e s e 企业社会责任评价标准以及需 求层次理论，现实依据主要是企业社会责任履行的必要性和企业社会责任履行的现状。 本文在构建了企业社会责任的层级结构模型之后，分别对企业社会责任层级结构中的基 本、中级、高级这三个层级的社会责任和责任对象进行了详细分析。就已建立的企业社 会责任层级结构模型及其内容，本文做出实证分析，从企业履行社会责任的责任对象角 度出发，研究企业社会责任重要程度的划分，验证其是否与文中企业社会责任层级结构 的划分相符，本文主要运用问卷调查法，调查对象涉及北京、上海、广州、深圳、珠海 共1 2 0 名企业员工。之后，本文对问卷结果进行统计分析，得出模型内容基本符合员工 的实际需求，但一些主客观因素使得同类别的责任对象对企业社会责任存在不同的要 求，同一责任内容对不同的责任对象的重要程度也有所不同，本文对这些因素进行了分 析概括。最后本文对企业履行社会责任给出了相关对策建议，在以往政策制定、政府监 督、企业自身加强道德建设等建议的基础上，提出了企业需要付出不同的努力去履行不 同层级的企业社会责任，根据自身条件采取相应的对策。 总之，本文的研究对于企业根据自身情况履行社会责任具有理论指导和实际参考意 义。 关键词：企业社会责任；层级结构；利益相关者 a b s t r a c t n a t i o n a le c o n o m i cl e v e li sd e c i d e db yt h eo v e r a l ll e v e lo fe n t e r p r i s e s ，a n dt h en a t i o n a l c o m p e t i t i v e n e s s i sd e c i d e db yt h eo v e r a l le f f i c i e n c yo fe n t e r p r i s e s ，s o c i a lm o r a l i t ya n d r e s p o n s i b i l i t yi ne n t e r p r i s e si sc r i t i c a lf o rb u i l d i n gah a r m o n i o u ss o c i e t y i nt h i sp a p e r ，a f t e r r e v i e w i n gt h er e l e v a n c el i t e r a t u r eo nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，a u t h o rf o u n do u tt h a t c o m p a n i e sf u l f i l l i n gt h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e si ss i m i l a rt op r o d u c i n gp r o d u c t s ，t om e e t s o c i a ln e e d si so n eo ft h er e a s o n sw h yt h ee n t e r p r i s e sf u l f i l l i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s i nv i e w o ft h i s ，o nr e l e v a n tt h e o r e t i c a la n dr e a l i t yb a s i s ，t h i sa r t i c l et r i e st oe s t a b l i s hac o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yh i e r a r c h ym o d e la c c o r d i n g t ot h es o c i a l n e e d s ，t h et h e o r e t i c a lb a s i sa r e c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ys t a n d a r ds a 8 0 0 0 ，a r e s ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y e v a l u a t i o ns t a n d a r d sa n dd e m a n dh i e r a r c h yt h e o r y ，t h er e a l i t yb a s i sa r et h es t a t u sq u oa n d n e e d so fc o r p o r a t ef u l f i l l i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y i nt h i sp a p e r ，a f t e rb u i l d i n gt h eh i e r a r c h i c a l s t r u c t u r em o d e l ，t h e r ei sad e t a i l e da n a l y s i so nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dt h e r e s p o n s i b i l i t yo b j e c ta c c o r d i n gt h eb a s i c ，i n t e r m e d i a t ea n da d v a n c e dh i e r a r c h i e s t h i sa r t i c l e m a k e s e m p i r i c a la n a l y s i s o n c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y h i e r a r c h i c a lm o d e l b y q u e s t i o n n a i r es u r v e ym e t h o d ，s u b j e c t so fi n v e s t i g a t i o na r e r e l a t e dt ob e i j i n g ，s h a n g h a i ， g u a n g z h o u ，s h e n z h e n ，z h u h a i ，at o t a lo f1 2 0e m p l o y e e s ，i ti st ov e r i f yi ft h ec o n t e n to fm o d e l i sc o n s i s t e n tw i t ht h ea c t u a ln e e d so fe m p l o y e e s ，a n di ft h em o d e li sb u i l tb a s e do nt h e p r a c t i c a ln e e d so fe m p l o y e e s ，t h eo u t c o m eo ft h ee m p i r i c a lt e s t i n gi s c o n s i s t e n tw i t ht h e m o d e lh y p o t h e s i s f i n a l l y ，r e c o m m e n d a t i o n sa r eg i v e no nt h er e a l i z a t i o no fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yh i e r a r c h i c a ls t r u c t u r e ，b e s i d e sp o l i c y m a k i n g ，g o v e r n m e n to v e r s i g h t ，c o r p o r a t e m o r a lb u i l d i n ga n do t h e rp r o p o s a l s ，t h ep a p e rp u t sf o r w a r dav a r i e t yo fr e s p o n s i b i l i t i e sl e v e l i na c c o r d a n c ew i t ht h el e v e lo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yh i e r a r c h i c a lm o d e l ，a n d e n t e r p r i s e sn e e dt op a yv a r i o u se f f o r t s i ns h o r t ，t h i sa r t i c l es t u d i e st h ec o m p a n i e st of u l f i l l s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yf o rt h e i rs i t u a t i o n ，i th a sat h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a lg u i d a n c es i g n i f i c a n c e k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y h i e r a r c h i c a ls t r u c t u r e s t a k e h o l d e r i l 湖北大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所 取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任 何其他个人或集体己经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡 献的个人和集体，均己在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的 法律后果由本人承担。 论文作者签名： 日期：年月日 学位论文使用授权说明 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即： 按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存并向国家有关 部门或机构送交论文的复印件和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以允 许采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存学位论文；在不以赢利为目的的前 提下，学校可以公开学位论文的部分或全部内容。( 保密论文在解密后遵守此规定) 作者签名：日期： 指导教师签名：日期： 1 引言 1 1 研究意义 1 引言 2 0 世纪6 0 年代以来，起源于美国的企业社会责任运动从未停歇过，并且迅速影响 到全球其他国家。其一是由于一些企业只顾追求股东和经营者的利益，而漠视甚至肆无 忌惮地侵害劳动者、消费者、债权人、竞争者和社会公众的利益( 尤其是环境利益) ， 在企业经营中忽视对劳动者的保护、疯狂地制造和贩卖假冒伪劣商品、残酷地污染空气 和水源，这都是利欲熏心、见利忘义、唯利是图的经营哲学在实践中的必然反映；其 二是企业只求明哲保身，对外界需要履行的企业公民责任尽量回避，特别是国家或地区 面对自然灾害和其他困难时，没有公民责任感的企业只是关心自身的安危，不知回报。 所有这些消极现象概括起来就是企业社会责任松懈。在我国，企业社会责任的缺失具体 体现在以下几方面：1 、强资本与弱劳动的不和谐状态，企业故意不签劳动合同，生产 劳资纠纷严重，职工的生产安全与职业健康问题；2 、企业缺乏诚信，做假账，合同违 约，企业间相互拖欠货款，以及做虚假广告；3 、粗放型经济增长方式给环境带来的压 力，能耗和物耗高，资源利用率过低，生态破坏比较严重；4 、公益事业责任的缺失。 应对于此，跨国公司生产行为守则和企业社会责任认证标准( s a 8 0 0 0 ) 便应运而生，并 且作为了企业社会责任运动的主要形式。特别是国际标准化组织( i s o ) 近期也正在制 订一个更为权威并将全面实施的企业社会责任标准。伴随着中国对外经济和贸易的快速 发展，企业社会责任运动已经开始影响到我国诸多企业的经营和发展。企业社会责任理 论和实践经过几十年的发展，至今依然没有能够很好地解决带有普遍性和实际操作意义 的问题，即企业社会责任的内容究竟是什么? 企业社会责任的对象是哪些? 对于不同的 责任对象，企业应该履行哪些责任? 怎样履行这些责任? 当前无论是在理论发展方面， 还是实践操作方面，对这些问题的解决都已经迫在眉睫。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国内外关于企业社会责任范畴的研究及其研究进展 国内外专家和学者从各个角度对企业社会责任进行了研究，研究范围包括企业社会 责任的概念、对象、模式、历史、实践操作和理论体系等。其中对最基本的问题，即企 业社会责任范畴的研究，都各持己见。自由的企业不能由商业人士来评定其好坏，它仅 l 湖北大学硕士学位论文 能由对社会的功用来判断( 德鲁克，1 9 7 0 ) 。企业的决策决定着社会的结构：社会、政 治以及个人。社会影响力与社会责任之间有不可分割的联系( d a v i s ，1 9 6 0 ) 。企业拥有 越大的影响力，它就应当担负更多的社会责任。并且当企业不能履行其社会责任的时候 也就面临失去其社会影响力的危险这被称为“责任的铁律( i r o nl a wo f r e s p o n s i b i l i t y ) 。 不幸的是，2 1 世纪初，我们仍然目睹了数目惊人的对社会影响力巨大的企业( 如安然、 安达信、美林、世通等) 因为忽视4 0 年前d a v i s 的忠告而相继倒闭，对社会和世界经 济产生巨大的负面影响。在过去的5 0 年中，企业伦理学家和管理理论学者投入大量精 力于企业一社会关系的研究，着力系统地阐述企业应对社会承担怎样的责任以及企业对 社会的一系列作为或不作为对社会产生的后果( b e a u c h a m p & b o w i e ，1 9 9 7 ；b o w e n ，1 9 5 3 ； c a r r o l l ，1 9 7 9 、1 9 8 1 、1 9 9 1 、1 9 9 3 ；d a v i s ，1 9 6 0 ，1 9 7 3 ；d o n a l d s o n & p r e s t o n ，1 9 9 5 ； d r u c k e r ，1 9 8 4 ；f r e e m a n ，1 9 8 4 ；w a d d o c k & s m i t h ，2 0 0 0 ；w a n i c k & c o c h r a n ，1 9 8 5 ； w o o d ，1 9 9 1 a ) 。有些观点认为企业除了在法律限定内为其股东或者企业所有者追求利 润外便别无它责任( f r i e d m a n ，1 9 7 0 ) 。而另有观点认为，企业对所有利益相关者都应 负有许多基于伦理准则和道德价值的责任( 如c a r r o l l ，1 9 9 3 ，1 9 9 9 ；d o n a l d s o n & p r e s t o n ， 1 9 9 5 ；f r e e m a n ，1 9 8 4 ) 。应当从利益相关者的角度去分析企业应该履行怎样的社会责任 是目前学术界的主流观点。企业社会责任应是企业在运营过程中对其利益相关者的关 注，通过企业感知的对其利益相关者的责任和义务，对其利益相关者做出承诺并以切实 行动履行承诺。每一个机构都是社会的器官，都是为了社会而存在。企业亦无例外。现 代管理者认识到企业是经济组织也是社会组织，企业不仅仅在市场中运作，也在社会这 个整体中运作。企业，像其他社会机构一样，是社会整体中的一部分，它们的生存、持 续性和发展都必须依赖社会的支持。因此，企业应该不断的规范它们的活动，以便能够 与整个社会系统的目标保持一致。以乔治为代表的大多数学者认为公司是一种特殊的经 济实体，它一方面使具有法人资格的独立实体具有道德人格，但另一方面它又与自然人 不同，它受到自然人的操纵和经营管理。由此看来，公司作为道德主体应具有相应的权 利、义务和责任。从公司不同于人的这种道德主体的意义上来看，公司的权利、义务和 责任是有限度的。企业的社会责任应是企业组织活动的目的。企业经济活动只是基于事 实的判断，而企业的社会责任则是从道德价值推演获得的企业目的。乔治研究了效率原 则与价值原则( 社会责任原则) 的对立统一运动，指出污染的蔓延会使社会成本增加，损 害价值原则。企业防止公害，把它化为企业成本，尽管在一定程度上影响效率，但却履 行了社会责任，维护了价值原则。他认为企业活动中的各种现象都存在效率问题，但又 2 1 引言 离不开道德价值的评判。他特别提醒企业，不能只注意直接效果，而应同时注意间接社 会效果，防止价值取向的偏差【2 2 1 。 我国理论界对企业社会责任的研究很少，最早对企业社会责任的研究开始于袁家方 主编的企业社会责任1 2 3 】。该书将企业社会责任定义为企业在争取自身的生存与发展 的同时，面对社会需要和各种社会问题，为维护国家、社会和人类的根本利益，必须承 担的义判矧。刘俊海在其专著公司的社会责任中将企业社会责任定义为“公司不仅 仅以最大限度为股东盈利或赚钱作为自己存在的唯一目的，而应当最大限度地增进股东 利益之外的其他社会利益”【2 4 1 。2 0 0 0 年以来我国理论界对企业社会责任的研究进入快 速发展阶段，原因是因为跨国企业用s a 8 0 0 0 标准来要求我国企业，引发了理论界和企 业界对企业社会责任的关注。这一阶段企业社会责任的研究出现了一批有影响力的成 果。比如，卢代富的企业社会责任的经济学与法学分析、谭深等的跨国公司的社 会责任与中国社会、环境与发展研究所主编的企业社会责任在中国、陈宏辉的企 业利益相关者的利益要求：理论与实证等等。这一阶段的研究有以下三个特点：一是出 现了实证研究；二是国外研究文献的引进；三是出现了s a 8 0 0 0 的专题研究。对s a 8 0 0 0 标准的研究主要有以下观点：张文兵，葛永波认为，s a 8 0 0 0 标准是全球第一个有关企 业道德规范的国际标准，它是国际市场上的竞争关系失衡后的产物，是发达国家设置的 一种新的贸易壁垒，它会降低发展中国家产业的成本优势，也将提高发达国家产业的差 异化优势【2 9 1 。罗怡芬认为，s a 8 0 0 0 标准是国际统一执行的社会责任管理体系，其规定 的社会责任守则，一方面看来构成了贸易壁垒，而从发展的角度看则是参与国际竞争的 优势资源，s a 8 0 0 0 也将影响我国企业的国际竞争力【州。仲大军认为，s a 8 0 0 0 的本质是 社会对资本的一种规范，它是代表劳工利益的，是社会良知对资本权利进行制约的一部 标准【3 1 】。这种标准在今天劳工权利极其薄弱的中国是十分需要的。但不幸的是，我们为 了追求某种生产竞争力，为了某种政绩目标，在近些年里极大地忽视了劳工的权益。黎 友焕认为，s a 8 0 0 0 作为社会责任方面的一个认证体系，不仅明确了社会责任规范，而 且也提出了相应的管理体系要求，将社会责任和管理相结合，在一定程度上可以规范组 织尤其是企业的道德行为，有助于改善劳动条件，保障劳工权益，但是s a 8 0 0 0 标准已 经日益成为欧美西方国家限制发展中国家劳动密集型产品出口的有力工具之一，这种很 容易被扭曲的以劳工标准为基本内容的s a 8 0 0 0 可能演变成为一种杀伤力很强的贸易壁 垒，成为一种充斥所谓人权标准的认证体系，打着维护人权和社会责任的幌子，致力于 提高发展中国家劳动力成本，削弱发展中国家的人力资源丰富的比较优势，进而限制发 3 湖北大学硕士学位论文 展中国家的出口【3 2 1 。姜启军，贺卫认为目前中国企业是否实行s a 8 0 0 0 认证，是否执行 s a 8 0 0 0 标准以及执行的程度如何，取决于压力的大小和企业的成本一收益比较，机会 与挑战并存中国企业应把s a 8 0 0 0 标准作为企业可持续发展的战略选择，努力实现企业 经济利益、员工利益和社会利益的多赢，实现企业可持续发展。需要说明的一点是对 s a 8 0 0 0 标准的态度可以认为是对企业社会责任的态度，当然s a 8 0 0 0 标准并不等同于 企业社会责倒3 3 1 。 1 2 2 国内外关于企业社会责任实现的研究及其研究进展 关于企业社会责任的实现，专家学者们从企业履行社会责任的驱动力因素进行了研 究，目前主要有利益相关者理论、s a 8 0 0 0 标准、m a r k s s c h w a r t z 三个相交圆模型等。 从国外看，学者们主要从利益相关者的角度利用理论研究的方法进行研究。利益相关者 理论是2 0 世纪6 0 年代左右，在美国、英国等长期奉行外部控制型公司治理模式的国家 中逐步发展起来的，其影响日渐扩大。与传统的股东至上主义的主要区别在于，该理论 认为任何一个公司的发展都离不开各种利益相关者的投入或参与，比如股东、债权人、 雇员、消费者、供应商等。从这个意义上讲，企业可看作是“一种治理和管理专业化投 资的制度安排”，它理所当然地要为利益相关者服务，而股东只是其中之一罢了。利益 相关者理论还指出：企业的利益相关者都对企业的生存和发展注入了一定的专用性投 资，他们或是分担了一定的企业经营风险，或是为企业的经营活动付出了代价，企业的 经营决策必须要考虑他们的利益。2 0 世纪8 0 年代以来，企业社会责任运动，由西方发 达国家开始，迅速波及全球。主要目标围绕人权保障、劳工权益和公共环境保护。民众 以消费者身份为主体发起的企业社会责任运动，对企业行为产生着巨大的压力和影响。 原因在于以跨国公司为主体的企业“巨型化”发展中的权利膨胀对国际社会带来的问题 与威胁。从二战以后，迅猛发展的对外投资促进了跨国公司的迅速发展，单个跨国公司 拥有的财富甚至超过国家。美国华盛顿政策研究所1 9 9 6 年发布的经济二百强全球公 司经济力量的崛起报告中指出在世界上最大的经济一百强中，国家只占4 9 个，公司 占了5 1 个。其中日本的丰田公司强于挪威，三菱公司强于印尼，美国的福特公司强于 南非，通用公司强于南美，只排第1 2 位的美国沃尔玛特公司也比以色列、波兰和希腊 等在内的几个国家要强大。跨国公司的经营及资产规模之大，对国际贸易产生的影响越 来越大，而且也引发了r 趋严重的大量社会问题，甚至单个国家在面对跨国公司时也感 到难以应对【1 4 l 。讵是在此基础上，产生了全球范围的企业社会责任运动，制定了许多企 4 1 引言 业社会责任标准，以影响和约束企业的生产、经营行为，要求企业做优秀的企业公民。 s a 8 0 0 0 就是其中一个。s a 8 0 0 0 主要内容包括童工、强迫劳动、安全卫生、结社自由和 集体谈判权、歧视、惩罚性措施、工作时间、工资报酬及管理体系等个要素，其核心内 容是针对劳工的保护标准，并配套有完善的管理体系的运行模式。具体表现在员工权益、 人权保障和管理系统方面。m a r k s s c h w a r t z 提出了三个相交圆模型，来描述企业社会责 任的动因。该理论认为企业承担社会责任的动因可以归结为3 个方面：经济、制度、道德。 分别以3 个圆表示，由3 个圆相交而产生7 个区域：纯经济、纯制度、纯道德、经济制 度、经济道德、道德, r j 度、经济道德n 度。并认为中间的状态，也就是同时满足经济 道德n 度三方面的动因的状态是理想状态。根据各自强度不同，企业社会责任划分为 不同类型，即经济动因主导型，制度动因主导型、道德动因主导型和平衡型，用以表示 不同企业社会责任的不同性质【3 5 】。 田志龙，贺远琼等在研究企业社会责任行为的驱动因素时，选取海尔集团、宝洁( ，中 国) 有限公司、四川新希望集团作为案例研究的对象，首次提出在中国不同性质的企业 一外资企业、民营企业、国有企业其社会责任行为的是驱动因素是不同的，差别较大的。 特别指出外资企业之所以着眼于公益策略，原因在于其不具有合法性的先天条件，同时 受到来自企业内部构建社会网络的主题意识的驱动，企图通过这种方式获得政府、社会 公众的认可；而国有大型企业的接待社会各界人士免费参观策略则着眼于向利益相关者 展现企业内部管理的正面形象，提高社会各界对企业的口碑；私营企业则着眼于参与策 略与慈善策略，向政府展示自己所取得成绩，从而引发更多有利的政策出台；另一方面 反映企业困难，直接呼吁各方为民营企业创造良好的生存环境。获取经营合法性对于外 资企业与民营企业尤其重要，在中国经济转轨阶段，政府是企业面临的最大利益相关者， 关注政府事项及政策变化是企业有效经营的前提条件【3 6 】。鞠芳辉、谢子远等认为企业如 果没有利益，是不会推动社会责任的，企业对于这会责任的质疑与担忧，主要出于成本 的考虑。从成本效益的角度，只有当所得超过付出，承担社会责任才是企业值得选择的 策略或者说只有当外在压力转换成内在经济动因时“企业才会从不自觉地适应到自觉地 改变”，使社会责任真正得到体现。目前国内企业很少能够将企业社会责任与企业的核 心目标结合在一起是企业社会责任行为缺乏动力的主要原因，承担企业社会责任意味着 即时提高经营成本，而这些投入转变为实质性回报需要企业足够的耐性【3 7 】。 5 湖北大学硕十学位论文 1 3 研究方法与思路 本文的研究目标旨在将企业社会责任的内容层次化、明晰化，运用一定的标准，使 企业在承担社会责任的同时明确履行责任的意义，从而让企业根据自身情况采取合理的 措施。企业社会责任的层级化不仅能够增强企业履行社会责任的积极性，同时也增加了 企业履行社会责任的可能性。此外，本文对企业社会责任实现进行了研究，试图站在新 的角度，分析促进企业社会责任实现的相关对策。本文首先在企业社会责任相关理论依 据和现实依据的基础上建立模型，之后运用实证方法验证模型，根据本文实证得出的结 论对模型内容进行修正。最后本文就企业如何履行社会责任在原有建议的基础上，提出 了不同的相关的对策。 理论依据 现实依据 确定选题意义文献阅读与综述 问卷发放0 0 企业社会责任层级结构模型的建立 i 收集数据并统计分析 得出结果并进一步讨论和分析 i对策研究 图1 3 研究框架 6 2 企业社会责任层级结构模型的建立 2 企业社会责任层级结构模型的建立 2 1 企业社会责任层级结构模型构建的原则与思路 如同履行公民义务，企业也需履行社会责任。企业是社会的一个机构，“企业社会 责任”这一词汇的提出是应社会所需，社会需要企业履行一个企业公民的义务，企业的 声誉、影响力、生存发展状况均与是否满足各种利益相关者的需求以及满足需求的程度 是紧密联系的，因而企业履行社会责任与社会公民的需求是相互关联的。由此看来，企 业履行的社会责任也可根据社会的需求层次进行分层，即社会需求决定了企业履行社会 责任的内容和对象，决定了企业社会责任各项具体内容的重要层次，分析研究企业社会 责任的重要程度将为企业根据实际情况j 下确履行社会责任做好前提工作。 2 1 1 模型构建的原则 借鉴企业社会责任的相关文献和模型构建的相关文献，本文构建企业社会责任层级 结构模型，遵循宏观到微观、层层推进、适用性、需求引导原则。 ( 1 ) 由宏观到微观原则 企业社会责任是企业整体经营战略的一个组成部分，因此企业社会责任层级结构模 型需要从宏观角度进行考虑，同时考虑企业内部和企业外部整个社会的生存和发展的需 求，在此基础上构建层级结构，此外，企业社会责任层级结构模型的建立需要从微观的 角度进行考虑，企业社会责任包含的内容，以及涉及到的各个方面是否都包含了社会公 民的需求，社会公民是否认为企业履行这些社会责任满足了生存或发展的需求，等等问 题都应包含在模型的构建当中。因而企业社会责任层级结构模型的建立遵循从宏观到微 观的原则。 ( 2 ) 层层推进原则 所谓层层推进原则是指企业社会责任的层级结构中，社会需求和企业社会责任的匹 配是层层推进的，内层和基本需求满足的基础上才能进一步去实现更高层级的需求，企 业也只有在履行了基本社会责任的基础上去履行其他高层社会责任才是真正符合社会 需求，因而，对于整个模型，是一个层层推进的结构。 ( 3 ) 适应性原则 企业社会责任层级模型的构建已经从宏观和微观的角度进行了考虑，这况明企业社 7 湖北大学硕士学位论文 会责任层级结构模型是与企业内外相适应的，能够将其应用到整个社会企业的研究分 析，同时也能够应用于某个企业内部的战略选择。企业社会责任层级结构模型也可称之 为一个开放性的系统，对企业内部员工和外部公民，根据外在环境的不同要求企业社会 履行的社会责任内容上有所差别，企业需要考虑环境和对象，来做出战略选择。 ( 4 ) 需求引导原则 根据营销管理中市场引导原则，企业社会责任层级结构模型的建立可运用需求引导 原则。企业员工乃至社会公民的需要是企业履行社会责任的动力，是规范企业社会责任 的准绳，企业履行社会责任即是为社会服务，因而企业社会责任层级结构模型的建立遵 循需求引导原则，在企业员工和社会公民需求的前提下建立企业社会责任层级结构模 型。 2 1 2 模型构建的思路 基于以上原则构建企业社会责任实现的概念模型，遵循以下思路与步骤： ( 1 ) 从整体战略的高度分析企业社会责任包含的内容，进行归类。 ( 2 ) 将企业员工和社会公民对企业的期望进行分析，总结各种需求理论。 ( 3 ) 根据需求理论构建企业社会责任层级模型，遵循层层推进原则，使企业社会责 任的内容层次化、明晰化。 ( 4 ) 完善层级模型，分析企业社会责任层级模型的适应条件，环境对企业在社会责 任战略选择方面的影响。 2 2 企业社会责任层级结构模型的理论依据与现实依据 2 2 1 理论依据 ( 1 ) 需求层次理论 管理学对人的行为的探讨是建立在人性假设基础之上的，人性的假设经历了“经济 人”到“社会人”到“复杂人”。这一过程泰罗主义时代认为人纯粹的经济动物，经济利益是 唯一有效的激励方式，行为科学理论，认为人不仅关心金钱，他们还有社会和心理方面 的需要，现在，发现了人有更高层次的需求，不仅有对社会、人际关系的需要，更有对 自我实现的追求。组织行为学中一些著名的人类需要理论主要有需求层次理论、e r g 理 8 2 企业社会责任层级结构模犁的建立 论、双因素理论、习得性需要理论。需求层次理论概括出人的五个层次的需要，从低到 高依次是生理需要、安全需要、社会需要、自尊需要以及自我实现需要，企业是由人( 主 要是股东与管理层) 所支配的，企业承担的社会责任在一定程度上体现了企业内外大多 数人的需求，当大多数人追求物质利益时，企业表现的一定是追求物质利益，当大多数 人需要自我实现时，企业的行为也会随之发生变化。企业内外的需求通过一定形式的转 化形成了企业的追求。需求层次理论概括出的五个层次，由于研究的需要，将其合并整 理归纳为三个层次：生存和安全的需要、社会和自尊的需要、自我实现的需要，将人们 希望的社会和谐需要与自我实现需要合并为人的最高层次的需要。 ( 2 ) 社会责任标准s a 8 0 0 0 和中国相关法规 s a 8 0 0 0 标准以国际劳工组织公约和包括国际人权宣言和联合国儿童权力公约在内 的相关的国际人权规定为基础，旨在通过有道德的采购活动促使企业改善工人的工作和 生活条件，最终实现全球工人都具有公平而体面的工作环境。s a 8 0 0 0 要求企业在童工、 强迫性劳动、劳工健康与安全、组织工会与集体谈判的自由、用工歧视、纪律处分、工 作时间、工作报酬和企业社会责任管理系统诸方面达到统一的标准，同时要求企业除了 以s a 8 0 0 0 对自己的经营行为进行约束之外，还必须以此标准对供应商的经营行为进行 评估、选择和监控。同年，欧盟提出了“欧洲企业社会责任框架”，明确提出将s a 8 0 0 0 作为一个全球性的标准，并在对可持续性发展进行整体性分析的基础上，在产品的“社 会标签”运动、企业社会问题审计报告准则、工作条件、人权问题、环保、标准在企业 供应链上的应用等方面确立了以s a 8 0 0 0 为依据的指导方针。 表2 1s a 8 0 0 0 与中国法规内容的比较 条款中国相关法规内容s a 8 0 0 0 禁止用人单位招用未满十企业不可雇佣童工或支持雇佣章工的行为。 六周岁的未成年人，必须儿童的定义是十五岁以下，若当地法律规定 依照国家有关规定履行审最低工作年龄或义务教育年龄高于十五岁， 批手续，并保障其接受义则以较高年龄为准。若当地法律规定最低工 童工 务教育的权利。国家对年作年龄是十四岁，符合国际劳工组织公约第 满十六周岁未满十八周岁一百三十八条有关规定，则以较低年龄为准。 的年工实行特殊劳动保青少年的定义是超过上述定义，但不满十八 护。国家对年满十六周岁岁。 9 湖北大学硕士学位论文 未满十八周岁的成年工实 行特殊劳动保护 采取欺诈、威胁等手段订企业不可雇佣或支持雇佣强制性劳工的行 强迫 立的劳动合同无效。为，也不可要求员工在受雇之时交纳( 押金) 劳动 或存放身份证于企业。 用人单位必须为劳动者提企业应该提供健康安全的工作环境，并采取 供符合国家规定的劳动安适当措施在可能的条件下最大限度地降低工 健康 全卫生条件和必要的劳动作环境中的危害隐患。保证所有员工接受定 与 保护用品，对从事有职业期和有记录的健康与安全训练，为新进的和 安全 危害作业的劳动者应当定调职的员工重新进行培训 期进行健康检查。 中国公民有言论、出版、企业尊重所有员工自由成立和参加工会，以 结社 集会、结社、游行、示威及集体谈判的权利，当自由组织工会和集体 自由 的自由。劳动者有权依法谈判的权利受到法律i j p n 的时候，企业应协 和 参加和组织工会，工会代助员工采用类似的方法来达到独立和自由结 集体 表和维护劳动者的合法权 社和谈判的权利。 谈判 益，依法独立自主地开展 权利 活动。 企业应协助员工采用类似企业在雇佣、薪酬、训练、升迁、解雇或退 的方法来达到独立和自由休等事务上，不可从事或支持任何基于种族、 平等结社和谈判的权利。劳动社会阶级、国籍、宗教、残疾、性别取向或 就业者就业，不因民族、种族、政治关系的歧视行为。不允许带有强迫性、 性别、宗教信仰不同而受威胁性、凌辱性或剥削性的性行为，包括姿 歧视。势、语言和身体的接触。 用人单位以暴力、威胁或企业不可从事或支持肉体惩罚精神和肉体胁 非法限制人身自由的手段迫以及言语凌辱。 惩罚 强迫劳动的，劳动者可随 措施 时与用人单位解除劳动合 同。 1 0 2 企业社会责任层级结构模型的建立 劳动者每日工作时间不超企业应该遵守适用法律及行业标准有关工作 过八小时，平均每周工作时间的规定，在任何情况下不可经常要求员 时间不超过四十四小时。工一个星期的工作时间超过4 8 小时，并且员 用人单位应当保证劳动者工在每个七天之内至少有一天的休息时间。 工作 每周至少休息一日。加班所有超时工作时间应付额外报酬，在任何情 时间 一般每日不得超过一小况下每个员工每周加班不得超过1 2 个小时。 时；特殊原因每日不得超加班必须是自愿性质。 过三小时，每月不得超过 三十六小时。 用人单位支付劳动者的工企业保证在标准工作周内所付工资至少达到 资不得低于当地最低工资法定或行业最低标准并能满足员工的基本需 工资 标准。劳动者在年老、患求和提供一些可随意支配的收人，应保证工 薪酬 病、工伤、失业、生育等资、待遇与所有适用法律完全符合。 情况下获得帮助和补偿。 用人单位应当依法建立和企业高层应制定有关社会责任和劳动条件的 完善规章制度，保障劳动企业政策，以保证这个政策；定期审查企业 者享受劳动权利和履行劳的政策、措施及其执行结果，决定其是否充 动义务。分、适用和持续有效，并不断进行系统的修 管理 正和改进；应该指定一个高层管理代表，不 系统 论它在企业是否担负其它职务，来负责保证 企业达到本标准中的规定；企业应采取特别 措施保证这些居家工人享有以本标准规定向 直接雇员提供的相似程度的保护。 由以上可见，我国企业社会责任相关的具体内容分散在企业法、合同法、劳 动法、社会保障法等诸多法律法规之中，s a 8 0 0 0 的内容是符合我国法律精神的。 ( 3 ) 企业社会责任评价标准 一个非常有潜力的评估机构是法国的a r e s e 于1 9 9 7 年由两家会融机构合作成立， 任务是对法国和欧洲规模最大的那类企业的社会责任行为进行客观评价。评价的标准涵 盖了5 类主题，分别对应着企业的5 类主要利益相关者，即社区与市民社会、公司治理 结构、客户与供应商、卫生安全环境以及人力资源。每一个具体主题( 或题项) 的评价都 1 1 湖北大学硕十学位论文 用质量管理中的标杆法来实施，评价围绕三个轴进行：领导轴( l ) 、发展轴( d ) 和结果轴( r ) ， 分别测量公司承诺的目标、资源分配及每项标准的实际过程。各类标准涵盖的主题见表 2 。评价所使用的数据包括两类：第一类是二手数据，如企业社会责任报告、国际劳工组 织报告、媒体发表的文章等；第二类是一手数据，如对公司的问卷调查数据、对公司领 导的访谈等等。 表2 2a r e s e 企业社会责任评价标准及涵盖的主题 标 签评价标准 主题 缩( 利益相关者) 写 雇佣管理、职业生涯管理、受雇就业能力、薪酬政策、 h r人力资源工作条件、卫生与安全、社会氛围、员工满意度、社会 凝聚力 环境、卫生与安环境风险管理、资源节约项目、废物排放管理项目、交 e n v 全通管理、培训、信息与利益相关者意识 顾客服务环境、过程与服务控制、管理者的顾客导向、 客户与供应商关为顾客利益创新的能力公平对待供应商、人事培训与信 c l s 系息、研究与开发、合作关系的建立与分布、额外顾客信 ， 息与服务、顾客与供应商满意度测量 董事会构成与职能、董事与高级管理人员薪酬透明度、 s h r 股东关系股东 权利与义务、信息工具 与市民社会的关人道主义和社会捐赠、反边缘化措施、环境赞助、在当 c s 系地投资建造经济住房、资助文化和教育 资料来源：i g a l e n s a n d g o n d ( 2 0 0 5 ) ：p 1 3 9 2 2 2 现实依据 ( 1 ) 企业履行社会责任的必要性 在经济全球化和消费者意识逐渐增强的背景下，企业对社会责任的承担对企业具有 1 2 2 企业社会责任层级结构模型的建立 重要的作用： 有利于提高销售量和顾客忠诚。消费者对企业社会责任越来越重视，他们愿意为 承担企业社会责任的产品支付更高的价格，企业在追求利润的过程中，社会为其提供了 和谐、健康的经营环境，因此，从社会获取利润的同时，以好的产品、服务来回报社会， 才能树立企业良好形象，并真正赢得消费者的信任，提高其产品的销售量以及顾客忠诚 度。 降低监管力度和市场壁垒，经济全球化的背景下，很多跨国企业将产品的生产环 节外包给成本较低的发展中国家的企业，为了维护其产品和公司的社会责任形象，他们 对供应商的社会责任制定了一定的标准，因此，主动承担社会责任的企业可以在与跨国 公司的竞争与合作中占据主动地位。 有利于整个社会福利的提升。企业是社会的组成部分，企业活动是社会生产的基 础层次和单位形式，企业的发展依赖于良好的社会环境，社会的发展反过来又依赖于企 业的发展壮大。因而，“企业目标是实现自身利益最大化，其利益具有独立性，社会目 标是实现全体社会成员共同利益最大化，其利益具有共享性 。企业利益实现可以间接 增进社会利益，社会利益实现同样有助于企业利益的实现。两者相互促进，共同和谐发 展，将有利于实现整个社会的福利最大化【3 9 】。 ( 2 ) 企业履行社会责任的现状 近几年，在中国一些经济发达地区，“血汗工厂”被不断揭露出来。在这些工厂工 作的劳工生活和工作环境极为恶劣，健康、生命和人权都没有得到保障，工资极低，劳 动时间过长，劳动强度过大。2 0 0 6 年4 月2 7 同，“人民网 国内经济专栏用了将近五个 版面报导了第一财经同报记者采写的这则新闻深圳血汗工厂被罚有恃无恐外来工 依然被压榨，透过这篇报道，我们可以深刻地感受到我国劳工的生存状况。中华全国 总工会对广东省的外资企业进行过一项调查，得出的统计数据令人担忧1 4 2 1 。调查发现： 有1 4 以上的员工不能领取工资，近一半的人被迫每天工作8 小时以上，约6 2 的人一 周工作7 天，1 5 的人曾受到身体或精神上的骚扰，半数以上工人的收入低于最低工资 标准。三鹿的曝光让整个社会对企业履行社会责任有了更强烈的要求。 在履行社会责任方面也可以看到很多好的方面。承担社会责任的企业增多，形成了 各种所有制企业均承担的格局，有条件的企业都加入到承担社会责任的行业，汶川大地 震后各企业踊跃捐赠证实了这一事实。由商务部( ( w t o 经济导刊杂志社中国企业社 会责任调查报告：对于企业社会责任，您打算：6 3 的受访企业打算更深入了解企业社 1 3 湖北人学硕士学位论文 会责任，4 7 打算将企业社会责任列入长远发展策略，不关心企业社会责任的为零。数 据反映出所有的企业对企业社会责任越来越重视，打算更深入了解企业社会责任，甚至 将企业社会责任列入长远发展策略。中国企业社会责任调查显示，1 0 受访企业经常有 公益捐款，7 1 的企业有过公益捐款，1 9 没有过公益捐款。各种法律法规都在进一步 完善，劳动法、公司法等无不说明政府对员工和劳动者的关心，用法律制约企业 侵权行为，促进企业履行社会责任。海外劳工组织和跨国公司，针对中国的劳工问题， 制定了专门的“工厂一守则 ，要求中国出口加工企业遵守。如美国国际劳工权利基金 ( l m f ) 、全球交流( g l o 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