（企业管理专业论文）商业银行信贷风险管理研究.pdf

摘要 信贷风险是我国商业银行的主要风险，目前我国商业银行的信贷风险管理水 平偏低，传统的信贷风险管理缺乏主动性的理念，信贷风险管理缺乏系统性，导 致我国商业银行信贷资产质量普遍较差，严重影响了银行的收益。 本文把商业银行信贷风险管理内容系统化，树立整个信贷风险管理的系统观 念，以系统控制理论为框架，研究前馈控制为主，反馈控制为辅的系统控制理论 在商业银行信贷风险管理中的运用，探讨在商业银行内部体系范围内解决信贷风 险管理问题的方法。本文围绕前馈与反馈控制相结合的系统理论，通过建立信贷 风险事前控制系统、事中控制系统及事后控制系统三个子系统，刺商业银行客户 评价、贷款风险分类、贷后管理业务过程及信息分析方法进行研究，研究以别、 防范、化解j x l 险的有效方法，建立系统、科学的商业银行信贷风险管理体系，达 到控制信贷风险，提高商业银行信贷资产质量的目标。 本文通过实际案例分析，实现理论与实践的有机结合，检验了研究方法的可 操作性与信贷风险管理效果。 关键词：信贷风险管理系统控制客户评价贷款分类贷后管理 a b s t r a c t c r e d i tr i s ki st h ep r e d o m i n a n to n eo fa l lt h er i s k sc o m m e r c i a lb a n k sf a c ei nc h i n a a t p r e s e n t ，o u rl e v e lo fc r e d i tr i s km a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k si sr e l a t i v e l yl o w ； t r a d i t i o n a lc r e d i tr i s km a n a g e m e n tl a c k ss e n s eo fi n i t i a t i v ea n ds y s t e m a t i cp l a n n i n g ；a l l o ft h e s er e s u l ti nt h el o wq u a l i t yo ft h ec r e d i tp r o p e r t yo f o u rc o m m e r c i a lb a n k sa n d g r e a t l yd e c r e a s et h eb e n e f i t so f t h eb a n k s 。 t h e p a p e ri n t e n d s t os y s t e m i z et h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k s ，t o s e tu pas e n s eo fs y s t e mi nt h ew h o l ec r e d i tr i s km a n a g e m e n t ，t os t u d y , i nt h ef r a m eo f s y s t e m c o n t r o lt h e o r y , t h ea p p l i c a t i o no ft h es y s t e m - c o n t r o lt h e o r y ( f o r w a r dc o n t r o l a s s i s t a n tw i t hf e e d b a c kc o n t r 0 1 ) i nt h er i s kc r e d i tm a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k sa n d t od i s c u s st h ew a y st or e s o l v et h ep r o b l e m so f c r e d i tr i s km a n a g e m e n ti n s i d et h es y s t e m o fc o m m e r c i a l b a n k s s u r r o u n d i n g t h e s y s t e mt h e o r y c o m b i n e dw i t hf o r w a r da n d f e e d b a c kc o n t r o l ，t h ep a p e ri n t e n d st os t u d yt h ec u s t o m e re v a l u a t i o n ，c l a s s i f i c a t i o no f l o a n r i s k s ，m a n a g e m e n tp r o g r e s s a f t e rl o a na n di n f o r m a t i o n a n a l y s i s m e t h o d si n c o m m e r c i a lb a n k s ，t os t u d yt h ee f f e c t i v ew a yt oi d e n t i f y ，p r e v e n ta n de l i m i n a t er i s k s a n dt oe s t a b l i s hs y s t e m a t i ca n ds c i e n t i f i cc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e mi nc o m m e r c i a l b a n k s ，t h r o u g h t h ee s t a b l i s h m e n to ft h r e ec o n t r o l s u b s y s t e m so fc r e d i t r i s k s b e f o r e ， w h i l ea n da f t e rt h er i s k s h a p p e n t h u s ，t h eg o a l s o fc o n t r o l l i n gt h ec r e d i tr i s ka d i m p r o v i n g t h eq u a l i t yo f c r e d i t p r o p e r t y o f c o m m e r c i a lb a n k sa r et ob ea c h i e v e d b ya n a l y s i so fr e a l c a s e st h ep a p e rh a sr e a l i z e dt h e i n t e g r a t i o no ft h e o r ya n d p r a c t i c e ，e x a m i n e d t h e o p e r a b i l i t y o fs t u d ym e t h o d sa n dt h ee f f e c to fc r e d i tr i s k m a n a g e m e n t k e y w o r d s ：c r e d i tr i s km a n a g e m e n t ；s y s t e mc o n t r o l ；c u s t o m e re v a l u a t i o n ； l o a nc l a s s i f i c a t i o n ；m a n a g e m e n ta f t e rl o a n 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得苤洼基茎或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：弼 签字日期：2 即弘年月7 f f 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解鑫生盘鲎有关保留、使用学位论文的规定。 特授权盘注盘茔可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名： 签字日期：加d 睁月7 日 导师躲栎嘲 签字日期：7 1 ，1 卯悻月 同 第一章绪沦 第一章绪论 i i 商业银行信贷风险的涵义、成因及影响 1 1 1 商业银行信贷风险的涵义 商业银行信贷风险是指商业银行在其信贷资产经营活动中，因不确定凶素的 单一或综合的影响，使商业银行信贷资产遭受损失的可能性，即信贷者不能按约 偿付贷款的可能性。商业银行信贷风险涵义涉及四个基本要素商业银行信贷 风险承受者、收益与风险的相关度、不确定因素和风险量度。 商业银行在信贷资产经营过程中，以交易者的角色与经济活动的有关实体发 生关系。这些实体可能是工商企业、企事业单位、居民等。风险具有可转移性， 因此商业银行信贷风险可能部分来源于其交易对手的转移风险，银行的客户会用 金融工具等一些方法将其风险转移过来，增加了商业银行的风险。同时，商业银 行也可将部分信贷风险转移给客户。从这个意义上讲，商业银行及其客户都是银 行风险的承担者。 收益与风险具有对称性。商业银行信贷风险与其收益成正比例关系，信贷风 险越高，银行遭受损失的可能性越大，但取得超额收益的机会也随之增加。银行 在确定其经营目标时，盈利性与安全性往往很难调和，有对冲性。过分追求利润， 则会降低银行规避损失的可靠度。因此，盈利性与安全性应在银行总体信贷经营 策略下，认真地加以权衡。 商业银行信贷经营面临的不确定因素，与商业银行信贷经营的经济环境、信 贷经营策略、银行经营者等各方面有关。银行经营者对风险的好恶程度不同，不 同的经营策略直接影响其避险的效应，行业内部竞争及来自于非银行余融机构的 竞争压力同样会影响银行信贷风险。因此，商业银行信贷风险可以与经营过程中 的各种因素相互作用，形成一种自我调节和自我平衡的机制。 商业银行可以通过风险度量的大小来识别和判断其承受经营风险的程度。但 是商业银行的风险并不是都能计量的，它由可计量风险和不可计量风险两部分构 成。因此，商业银行在风险分析方法上除了运用概率与数理统计在内的计量方法 第一章绪论 外，还要运用综合分析法等非计量方法评估风险及其影响程度。 1 1 2 银行信贷风险的成因 从系统论而言，商业银行在一定的经济环境下，按其信贷经营策略开展其信 贷业务活动，而信贷业务活动的结果则会反映这一经济环境及其信贷经营策略的 效应，以及银行从业人员在执行过程中的偏差而造成的与预期的差异。影响信贷 风险的因素有外部因素、内部因素，同时也与贷款本身的特性有关。 如图1 一l 所示，为影响商业银行信贷风险各因素的系统示意图： 外部环境 图l 一1影响商业银行信贷风险各要素的系统示意图 ( 1 )影响商业银行信贷风险的外部因素 从宏观经济环境而言，国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管等都 可能是商业银行信贷风险的来源。例如：通货膨胀的高低以及经济周期的不同阶 段都会对银行的信用管理、利率水平以及银行各项业务产生巨大影响，因此，通 货膨胀、经济周期等是商业银行的主要风险源之一。宏观经济政策必然对 吲的 货币供应量、投资水平与结构、外汇流动等产生影响，这又反过来对商业银行的 盈利性和安全性产生直接或间接的影响。金融监管当局的目标往往与商业银行的 经营目标并不一致，金融监管当局的目标是实现安全性、稳定性和结构性，为此， 它强调对商业银行实行监管，金融监管当局监管的方式、力度和效果可能使商、l p 第一章绪论 银行处于相对不利的状态。 从微观经济环境而言，行业竞争、市场风险及法律条文的变更等又是商! 世银 行另一类风险来源。金融自由化后商业银行受到来自于其他商业银行及非银行 金融机构的竞争，使其在经营上的压力不断增加，这种激烈的竞争会增加商业银 行的经营成本，增大盈利的不确定性，与商业银行稳健经营原则相悖。金融市场 上信贷资金的供求、贷款利率等市场变量的走势很难把握，很显然，无论是银行 资产经营总体状况，还是信贷业务，银行在经营过程中，由利率和汇率等市场变 量的变化造成的信贷经营风险是商业银行无法回避的。法律条文的变更可能使商 业银行的经营范围、经营行为等发生变化，这些变化可能给商业银行带来不利的 影响。 影响银行信贷风险的其他外部因素还包括社会政治、社会文化、自然灾害等 在内的银行无法回避的因素。作为银行信贷风险的承担者借款人，在其经营过程 中，由于自身的经营状况和外部因素影响而带来的风险也会造成银行信贷风险的 变化，外部宏观经济环境的影响也是通过借款人体现出来的。 ( 2 )影响商业银行信贷风险的内部因素 影响商业银行信贷风险的内部因素主要源于商业银行的信贷经营策略及管理 水平。 每家商业银行都有其信贷经营策略，信贷经营策略是基于商业银行的信贷管 理目标而设计的。商业银行信贷经营管理的基本目标是通过筹集资金与出售信贷 产品的业务活动来增加银行的内在价值，同州兼顾银行信贷资产的安全性和流动 性。在这样的经营目标下，商业银行的信贷经营策略应体现出这样的思路，即引 导商业银行的各种信贷业务的管理在深化安全性、流动性的前提下，以实现银行 市场价值最大化为目标。商业银行以实现包括自身价值增值在内的多重目标为目 的所设计的信贷经营策略，虽然在理论上是合理的，但该信贷经营策略会因为银 行价值增值目标与其他目标对冲而最终不能完成或落实。因此，商业银行的信贷 经营策略不当会引发商业银行的信贷风险。 商业银行信贷经营管理水平是信贷资产业务管理水平、人事管理水平等的综 合体现。信贷资产业务管理的目标是通过提高信贷资金运用效率来获得更多的盈 利，是否如愿则与银行投资决策、筹资决策和盈利决策的能力与水平有关，风险 贯穿于决策过程。人事管理由劳动管理和人事管理构成，商业银行尽管可以通过 贯彻全面发展原则、激励原则和经济效益原则来建立和完善劳动人事管理制度， 但是包括管理人员在内的信贷工作人员在实现银行信贷目标过程中还会考虑到其 自身的利益，有些情况下可能不利于银行信贷目标的实现，并给银行带来信贷风 第一章绪论 险。 ( 3 )贷款的特性 第一，贷款具有内在风险。从银行的角度看，正常情况下，存款到期要支付， 但是贷款到期却不一定能全部收回。这是因为贷款从发放之日起，就伴随着倒帐 的风险。银行资产负债表反映的信息，不能完全反映资产的真实价值，或者说贷 款的内在风险。第二，贷款无法按市场价格定值。对于任何有市场的资产，例如 有价证卷，可以按市场价格定值。但是一般情况下，贷款本身没有市场，因此也 就没有市场价格。第三，贷款信息不对称。借款人比银行更了解自己所处的市场 环境、财务状况以及还款意愿。银行不可能排除这种信息的不对称。贷款本身的 这些特性都会造成银行信贷风险。 1 1 3 信贷风险对商业银行的影响 信贷业务是商业银行的核心业务，其收益是银行的主要收入，尤其是我国国 有商业银行的绝大部分收入来源于信贷业务收入。因此，信贷风险是商业银行的 传统风险，信贷风险不仅会影响银行的收益，还将导致银行产生大量无法收回的 贷款呆账，将严重影响商业银行的信贷资产质量。过度的信贷风险甚至可能导致 商业银行倒闭。 信贷风险对商业银行的影响往往不是单一的。银行流动性危机的一个主要起 因即是信贷风险。贷款不能按时收回将直接影响银行的流动性，使得商业银行没 有足够的现金来满足客户取款需要和合理的贷款需求以及其他一些即时的现金需 求，从而引起银行流动性风险。这会导致商业银行财务困难，甚至破产。 1 2 信贷风险管理的主要内容及意义 1 2 1 信贷风险管理的主要内容 ( 1 ) 信贷风险预测 由于商业银行信贷经营风险是由许多不确定性因素引发的，从风险管理的要 求而言，如何从不确定的宏微观环境中识别可能使商业银行造成意外损失的信贷 风险因素，并以定量和定性方法加以确定，便构成了信贷风险管理的前提条件。 银行通过对尚未发生的潜在的各种信贷风险进行系统归类和实施全面的分析研 第一章绪论 究，揭示潜在信贷风险及其性质，对特定信贷风险发生的可能性和造成损失的范 围与程度进行预测。信贷风险预测是信贷风险管理的一个环节，电是信贷风险控 制的前提条件。 ( 2 ) 信贷风险控制 商业银行的信贷风险控制是银行信贷风险管理的重要环节，它是以信贷风险 预测为基础的。商业银行的信贷风险控制应以商业银行信贷经营过程中遇到的所 有信贷风险为对象，很显然，商业银行信贷风险控制仅限于对商业银行内部风险 的控制，它通过建立自我约束和控制机制发挥作用。自我约束和控制机制是商业 银行内部按规定的信贷经营目标和工作程序，对信贷部门、人员及其业务活动进 行组织、协调和制约，以减少和控制潜在风险损失的一种管理制度。 1 2 2 信贷风险管理的意义 商业银行资产负债的状态决定了商业银行是一种不同于工商企业的特殊企 业，其显著特点是高风险性。银行在追求利润最大化的经营过程中，与其经营目 标相对称的是高经营风险。商业银行信贷资产经营作为银行最重要的经营活动， 面临的风险有环境风险、管理风险、交付风险和金融风险。银行除了面对一般企 、世常见的风险外，在信贷资产经营中还要面对特殊的风险，即使是与一般企业相 同的经营风险，也由于商业银行资产负债结构上的特点而使银行承受的一般风险 具有特殊性。因此，商业银行的信贷风险管理具有十分重要地位。对于信贷风险 管理，每家银行都有一套多年形成的主流习惯做法、机构安排、思维方式，这些 占支配地位的习惯和做法，对于一家银行的信贷风险管理和贷款质量具有决定性 的作用。但是，在我国的商业银行中，由于历史、传统习惯以及对风险的态度等 等多种原因，普遍存在着重贷轻管的思想，信贷风险管理缺乏理论性和科学性， 致使我国商业银行的信贷资产质量低下，影响了银行经营活动和收益。因此，引 入科学的信贷风险管理思想，建立系统的风险管理体系，对推动我国现代银行制 度的建立有具有非常重要的现实意义。 1 3 西方商业银行信贷风险管理与我国的比较 由于我国市场经济体制的建立较西方国家晚，我国银行的商业化经营体制确 立时间也较短，包括信贷管理在内的许多管理制度还处于调整、完善之中，因此 第一章绪论 在信贷风险管理的诸多方面与西方商业银行相比存在差距，主要有以下几方面： ( 1 ) 信贷风险管理的技术分析手段不同 西方商业银行理论是建立在西方经济学理论基础上，因此比较注重从借款人 的经营过程中，各项经营数据量的变化关系中揭示其未来的发展趋势，着重于 动态分析和定量分析。 我国商业银行也逐步采用一些科学的技术分析方法，但比较而而偏向于静 态分析和定性分析，对借款人的未来变化的分析和判断缺乏量化依掘。 ( 2 ) 信贷风险管理的组织机构和经营机制不同 西方商业银行大都是股份制银行，在经营管理上有充分的自主权和很强的独 立性，在经营机制上全部实行“自主经营、自负盈亏、自担风险”，因此自我约束 力强；在信贷组织机构的设置及职责划分上，执行审贷彻底分离、贷款业务流程 优化、内部制约明确、机构分工明确。这些都为信贷风险的防范提供了组织和制 度保障。 我国商业银行特别是国有商业银行还处于转型时期，经营上还不能充分地实 现自主经营，商业银行的组织体系还处于构建之中，内部运行机制还不能适应现 代商业银行管理的需要，这些都导致对信贷风险难以实行有效的控制。 ( 3 ) 化解信贷风险的方法不同 全方位、立体式、多层次并举是西方商业银行化解信贷风险的有效手段。在 信贷投向和投量的选择上，注重信贷资产的多元化：在信贷业务领域的选择上， 采用逐步收缩、重点突出的原则，逐步缩小竞争性较强的业务，强化中间业务； 在风险补偿上主要通过保险转嫁、提取准备金和开发优先清偿抵押贷款来化解信 贷风险。 我国商业银行资产结构几乎是单一的贷款，影响了贷款风险管理方法的拓展。 中间业务发展程度低，普遍存在大而全的业务倾向。贷款保险业务虽己丌展，但 保险种类与银行业务发展的需要还有一定差距。这些都使得我国商业银行缺乏化 解信贷风险的有效手段。 1 4 信贷风险管理的研究目的、研究过程和论文框架 ( 1 ) 信贷风险管理的研究目的 随着我国金融体制改革，国有专业银行向商业银行进行转化，银行的信贷经 营理念随之转化，人们对银行信贷经营活动的认识由原来专业银行的职能行为向 第一章绪论 商业银行的盈利行为转变，信贷风险意识也就不同了。近年来商业银行信贷风险 管理中存在的许多问题，体现了商业银行对信贷风险的己有认识同尚未认识又需 要认识之间的冲突和矛盾，暴露了以往对信贷风险管理认识的不足，也促使人们 进行对信贷风险管理的新的探索和获得新的知识。在此，通过对信贷风险管理的 研究，发现和认识目前商业银行信贷风险管理中存在的不足，以系统科学的理论 为指导，与商业银行信贷风险管理实践相结合，探索建立健全商业银行信贷风险 管理体系的方法。 ( 2 )信贷风险管理的研究过程和论文框架 本文围绕前馈反馈控制相结合的系统控制理论，进行我国商业银行信贷风 险管理过程的研究。 提出信贷风险及信贷风险管理的概念及认识，明确研究问题的方向，说明 本篇论文研究对象： 揭示目前我国商业银行信贷风险管理的现状，了解我国商业银行存在的普 遍性问题，并分析其成因，表明我国商业银行信贷风险管理肖自u 状念与 标状态的差距； 把商业银行信贷风险管理内容系统化，以系统控制理论为框架，研究自u 馈 控制为主，反馈控制为辅的系统控制理论在商业银行信贷风险管理中的运 用，探讨在商业银行内部体系范围内解决信贷风险管理问题的方法，通过 对商业银行信贷风险贷前、贷中、贷后管理的控制过程、信息分析方法的 研究，建立商业银行信贷风险管理体系： 结合本人在实践工作中的两个案例，理论联系实际，来评价本次研究的目 标性、先进性、价值性、可行性、以及后果预计。 论文框架如图1 _ 2 ： 第章绪论 绪论 i 我国商业银行信 贷风险管理概况 商业银行信贷风险 管理体系理论框架 i l 商业银行信贷风险事前控 i 制系统的建立与方法研究 i 商业银行信贷风险事中控 制系统的建立与方法研究 l 商业银行信贷风险事后控 制系统的建立与方法研究 l 土 案例分析 图l 2 论文框架 8 第二章我国商业银行信贷风险管理问题的成因及解决办法 第二章我国商业银行信贷风险管理概况 2 1 我国商业银行信货资产质量状况 在此选取信贷历史负担较轻、资产质量全国排名较好的区域几家主要的 国有商业银行1 9 9 9 年的本外币合并不良贷款情况为例，说明我国商业银行信贷资 产质量状况。该区域是我国改革开放较卑的地区，经济发展较快，金融进展情况 具有一定的代表性。调查范围有中国银行、工商银行、农业银行、建设银行等几 家主要国有商业银行，分别取代号a i 、a 2 、a 3 、a 4 。调查结果如表2 1 所示： 表2 1 我国区域国有商业银行贷款质量情况( 单位：亿元) a la 2a 3 a d 1 、资产总额 1 2 6 3 82 3 8 44 2 4 83 7 4 9 2 、贷款余额1 3 7 21 4 5 52 2 6 39 7 2 3 、不良贷款6 7 37 8 18 7 62 7 1 其中：逾期贷款2 7 91 9 83 0 18 2 呆滞贷款3 7 55 6 35 7 51 8 0 呆账贷款1 92 0o 29 4 、利润总额9 8一1 2 87 62 3 5 5 、不良贷款比率 4 9 0 45 3 6 83 8 7 12 78 8 逾期贷款比率2 0 3 21 3 6 l1 3 38 ，4 呆滞贷款比率2 7 3 13 8 6 92 5 41 8 ，5 2 呆账贷款比率1 4 11 3 8o ，0 l0 9 6 6 、应收利息 1 1 1 91 3 9 37 9 7 51 7 1 7 8 、收息率3 4 4 24 4 0 36 7 5 57 2 9 6 从上表可以了解我国商业银行信贷资产存在的问题 ( 1 ) 信贷资产不良率高 9 第二章我国商业银行信贷风险管理问题的成因及解决办法 各商业银行不良贷款占贷款余额的比重比较大，最低为2 7 8 8 ，高者超过一 半达5 36 8 。这在高负债和高风险的银行业来说，已经是很致命的问题了。而西 方发达国家贷款不良率均在1 0 以下，如1 9 9 5 年美国商业银行贷款不良率为3 4 ，与之相比，我国商业银行贷款不良率太高，已经严重影响我国商业银行的信 贷资产的安全性。 ( 2 ) 信贷资产的流动性差 在商业银行的不良贷款中呆滞贷款比重最大，超过一半。最高3 8 4 9 ，最低 18 5 2 ，这些都严重影响了商业银行信贷资产的流动性，对商业银行信贷资产的 营运造成不良影响。 ( 3 ) 信贷资产的盈利性差 各商业银行的应收利息数额都较大，收息率较低，信贷资产的盈利性差。从 上表看，不良资产比重较高的银行利润为负值，处于亏损状态，收息率低于5 0 ； 不良资产比重较低的银行则处于盈利状态，收息率也较高。可以看出，不良率与 收息率及利润呈对应关系，信贷风险管理的水平，直接影响到商业银行的收益水 平。 2 2 我国商业银行信贷风险管理存在的潜在问题 除了上述已显现出来的贷款问题外，还存在着一些隐藏的、还没有反映在信 贷资产质量上的潜在问题，但这些潜在问题发展下去将对我国商业银行信贷风险 管理未来造成不良影响，因此同样需要密切关注。目前我国商业银行风险管理中 存在的一些潜在问题，按信贷业务过程划分为贷前、贷中及贷后管理中存在的问 题： ( 1 )贷前客户评价中存在的问题 热点领域银行易被蒙蔽，形成新的贷款风险 一些新兴行业、政策性引导产业、朝阳企业，如电信、电子、房地产业等热 点领域的信贷投向，易被企业借势、造势行为所蒙蔽，新兴行业本身有它的成熟 过程，商业银行对这些新兴行业了解不够，在贷款投入上就难以把握而出现失误， 造成银行信贷风险。 授信制度不完善 一是目前国有商业银行实行的统一授信都各自为政，出现了个企业多方授 信、多头贷款，企业重复享受各行的授信额度，甚至出现授信总量超过了企业销 o 第二章我国商业银行信贷风险管理问题的成因及解决办法 售收入的现象，从而缺乏对企业贷款风险总量的有效控制。二是同意授信是以企 业的资产负债率、信用等级及其相关系数为计算依据，确定企业授信限额。只要 企业资产负债率低、信用等级高，其相关系数就大，所得的授信限额就越大。企 业所要的贷款也就越多，反之就越少，况且在计算时受人为因素影响较多，其弹 性波动明显，容易导致贷款投放盲目。三是从实践来看，由于授信办法上的缺陷， 难以兼容各行业的特殊性，使部分所有者权益小、信用等级低、真正有风险的企 业出现了贷款占用大于授信额度的现象。 ( 2 ) 贷中管理存在的问题 中介机构缺乏诚信，易导致信贷决策失误 目前市场上各类评估、会计、审计等中介机构的业务素质良券不齐，往往被 一些企业所利用。某些企业为了取得银行贷款，将购置的房产、土地、设备等， 经评估使价值被人为升值，以高价抵押给银行取得贷款或抵债偿还贷款，使贷款 投放时就受到隐形损失。同样，对企业财务指标、经营成果的审计也存在严重失 实现象。企业为满足自己的需要和获得银行的认可，设法通过中介机构出具虚假 会计、审计报告书，使银行作出错误的决策。 商业银行对中长期项目贷款的偏好，影响了信贷资产质量 为争夺市场份额，国有商业银行对各级政府推荐的一些基础设施项目采取了 积极态度，以大手笔的姿态投放，由于过多地考虑市场、抢投入，而对项目具体 用途、偿还能力、经营情况了解不足，出现基础设施贷款的投入与自有资金到位 不同步、基础设施产出效益不足以偿还贷款的情况，从而陷入项目贷款的陷阱， 随着社会、市场情况变化，其风险显现出来。 ( 3 ) 贷后管理存在的问题 优质客户特权意识，成为困扰商业银行信贷管理的新难点 当前，银行之间对优质客户的竞争已经到了白热化状态，竟相吸引优质客户， 无形中为优质客户树立了特权意识。有些企业仅凭某一方面的优势在银行之间进 行斡旋炒作，使银行与之进行不对称的合作，出现了违背诚信、公平原则进行的 银企合作，抓住行与行之间的竞争心理与矛盾要挟银行，使得商业银行不仅要满 足其资金需要，而且对优质客户不敢监管，也无法监管，甚至出现了对企业真实 经营情况和资金运用情况不清楚的情况。 借新还旧掩盖了信贷资产经营的真实性 在现有周转贷款中，一方面有相当一部分贷款是通过借新还旧等形式周转， 其中包含着银企双方之间不正常、不合理的信贷行为，成为同常使用的一种手段， 掩盖银行资产真实的运作质量，开辟了隐匿大量不良资产的渠道。另一方面，淡 第二章我国商业银行信贷风险管理问题的成因及解决办法 化或模糊短期贷款与长期贷款的界限，将大量固定资产性质的贷款以流动资金的 名义进行发放，并不断以借新还旧和展期的形式进行延续，使银行资产结构比例 失衡，影响效益的提高。由此产生的问题使企业淡化了还贷意识，增强了企业对 银行的依赖性，反而助长了企业对银行的制约。同时，由于银行经营理念的错位 和经营方式的模糊，以及经营管理的不到位，从而放松和削弱了对企业运用贷款 的监管力度，有时出于业绩需要等因素的考虑，银行经常性、大范围地进行借新 还1 日等周转贷款操作，久而久之，这种贷款成为隐藏不良贷款的防空洞，增大风 险性贷款监管难度。 2 3 我国商业银行信贷风险管理问题的成因及解决办法 2 3 1我国商业银行信贷风险管理存在问题的成因 在1 12 节讨论了影响商业银行信贷风险的内外部因素及贷款的特性，由于贷 款的特性与影响信贷风险的外部因素是商业银行的不可控因素，在此着重讨论影 响商业银行信贷风险的内部因素。造成我国商业银行信贷风险上述状况的原因， 有历史原因也有环境原因，从银行自身看，还存在着许多经营管理上的缺陷，尤 其是在信贷风险管理中仍有许多薄目日环节，主要有以下几方面： ( 1 ) 银行缺乏一套完善的信贷风险管理制度系统 信贷客户评价制度不健全 未建立起健全的客户评价制度。第一，客户评价方法不完善；第二，掌握的 客户评价资料不完善；第三，未形成客户评价跟踪监测体系。客户评价制度不健 全，对客户分析偏差导致客户选择失准，使许多不合格的企业成为银行贷款的对 象，造成银行信贷资产质量低下。 信贷风险内部控制制度不健全 内部控制控制制度不健全导致信贷业务流程不能正常运行，银行的信贷风险 管理缺乏制度上的约束，无法形成系统、规范、连贯的做法，甚至出现违规操作 行为，对信贷风险管理造成严重影响。 贷后风险管理制度不健全 没有科学规范的贷后风险管理制度，即没有对贷款进行贷后评估，贷后对客 户的经营风险也疏于监管，对贷款抵押担保监控不力，不能分析影响还款的利弊 因素，更没有对不同风险程度的贷款采取相应措施进行监管，一旦出现风险就很 第二章我国商业银行信贷风险管理问题的成因及解决办法 可能造成严重后果，这些都导致银行的不良贷款余额高居不下。 ( 2 ) 没有严格的信贷绩效考评和责任机制 一方面，商业银行对于自己的信贷风险管理的状况不了解，无法评价信贷风 险管理效果；另一方方面，已出现的或可能出现的风险，很难进行责任认定和追 究。从信贷风险管理的激励和约束两方面来讲，都造成了负面影响。 ( 3 ) 没有建立有效的信贷风险预警机制 一旦贷款获得了批准并发放，银行将失去控制信贷风险的主动性，而一套有 效的信贷风险预警机制就可以协助银行信贷人员，在贷款发放之前或贷款问题恶 化之前，发现问题，并化解问题。但是我国银行的信贷预警机制还没有完全建立， 只好把大部分精力放在已暴露风险的化解上。产生了事倍功半的效果。 2 3 2 解决我国商业银行信贷风险管理存在问题的办法 虽然近年来我国商业银行都加大了信贷风险管理的力度，根掘实践经验总结 出一系列的信贷风险管理规章制度。但是由于我国商业银行信贷风险管理水平偏 低，传统的信贷风险管理管理理念缺乏主动性，信贷风险管理缺乏系统性，信贷 风险管理工作的成效不显著。本文通过树立预控型的信贷风险主动管理理念，引 用前馈一反馈控制相结合的信贷风险管理系统理论，建立科学、系统的信贷风险 管理体系。 通过将信贷风险管理的内容系统化，建立整个信贷风险管理的系统观念，再 通过建立信贷风险事前控制系统、事中控制系统及事后控制系统三个子系统，明 确信贷各职能部门、信贷业务各个环节的作用，加强信贷各职能部门之间、信贷 业务各环节之间的联系。通过信贷客户评价制度、内部控制制度和贷后管理制度 的建设，从信贷业务贷前调查、贷中审查、贷后检查的过程来研究识别、防范、 化解风险的方法，达到控制信贷风险。提高商业银行信贷资产质量的目标。 第三章商业银行信贷风险管理体系理论框架 第三章商业银行信贷风险管理体系理论框架 商业银行风险管理过程就是识别、防范与化解信贷风险的过程，实际上是商业 银行对信贷风险进行控制的过程，属于经营活动中的管理行为，刚而借鉴管理科 学中先进的控制方法是十分必要的。本章从原理上探讨信贷风险管理的方法，以 前馈一反馈控制相结合的系统控制理论为基础，并结合商业银行信贷风险控制过 程，探索识别、防范、与化解信贷风险的具体运作方法。 3 1建立商业银行信贷风险管理体系的控制理论基础 ( 1 ) 控制与管理控制系统的概念分析 控制，是指一个系统为了使另一系统朝着给定目标，按照给定状态运行所进 行的活动或所经历的过程。其中，前者称为施控主体或施控系统后者称为被控 客体( 或对象) 或被控系统。 控制系统，是指施控系统通过一定的行为方式与被控系统的动态结合。其中 如以自动化仪器( 如电子计算机等) 担当施控系统的职能，称为自动控制系统：如 以人或人群系统担当施控系统的职能，则称为人工控制系统。管理控制系统一般 为人工控制系统。下述问题的分析和探讨均是从人工控制系统的角度出发的。 管理控制系统的结构如图3 1 所示。 干扰( d ) “c 1 一一一 l - 叫被控系统( y ) i “( y ) 输入 阐 h ( x ) lf 施控系统( x ) 反馈i 信息l 系统l ( f ) jh ( f ) 图3 1 管理控制系统的结构图 输出 第三章商业银行信贷风险管理体系理论框架 其中，h ( x ) 为施控系统输出状态的随机应变度，h ( y ) 为被控系统的随机变异 度，h ( d ) 为被控系统所处外部环境的随机变异度，h ( f ) 为反馈信息系统传递反馈 信息的失真度和畅通度( 或传输速度) ，h ( z ) 为指令信息系统传结指令信息的失真 度和畅通度( 或传输速度) ，h ( y ) 为被控系统的可控度。 在管理控制系统中，依施控系统作用于被控系统的根据的不同，管理控制的 方式可分为反馈控制和前馈控制。 ( 2 ) 反馈控制 反馈控制是在控制系统运行过程中，施控系统根据被控系统运行状态的变化， 即其输出结果的一部分，调整被控系统的输入，以改变被控系统的输出状态，并 将被控系统的运行引向给定目标。如图3 2 所示，为反馈控制示意图： t tt 2t 3 图3 2 反馈控制示意图 馈控制的实施 一一o t 由于反馈控制是在被控系统出现偏差后进行的( t 1 时出现偏差) ，所以具有反 馈滞后性的特点( t 2 一t 】的滞后) ，同时由于控制实施过程的时间造成反馈延迟性的 特点( t 3 一t 2 的延迟) ，反馈滞后性和反馈延迟性是反馈控制本身不可消除和避免的 局限性。 ( 3 ) 前馈控制 前馈控制是根据被控系统在未来的运行过程中可能出现的状态偏差，提前采 取相应的控制措施，调整被控系统的输入，以防止被控系统的运行偏差预定状态 的一种控制方法。它是一种“超前型”的控制方式。如图3 3 所示，为前馈控制 示意图： 第三章商业银行信贷风险管理体系理论框架 预计的偏差 l i - _ h _ + t 图3 3 前馈控制示意图 前馈控制的实施是以进行多方面的科学预测为前提的，它具有主动控制的特 点，符合现代管理的要求，有其重要的作用但也有它的局限性。或者是出于对 干扰因素的变化、被控系统的运行预测得不准确；或是由于决策有错误，致使相 应的前馈控制措施不恰当；或是由于实施前馈控制的时机把握不适时等，都可能 引起前馈控制失误，因此前馈控制的风险性大，可靠性差。 ( 4 ) 反馈控制与前馈控制的互补关系和做好管理控制工作的方法论原则 在管理控制系统运行过程中，要克服和避免反馈控制的延迟性和滞后性。靠 反馈控制是办不到的( 因为反馈控制的延迟性和滞后性是反馈控制本身所不可能 克服和消除的局限性) ，它需要借助于前馈控制。正是从这种意义上说，前馈控 制是对于反馈控制局限性的补充。也正是从这种意义上说，反馈控制是对于前馈 控制的失误和局限性的补充。一旦前馈控制失误，使被控系统出现了状态偏差， 就需要根据这种状态偏差，适时、适度地实施反馈控制，以消除被控系统的状态 偏差，使被控系统恢复到给定的状态上来。所以，前馈控制与反馈控制的关系是 一种互补关系。 因此，要做好管理控制工作，就必须遵循下述方法论原则： 首先，是互补原则。在实际的管理控制工作中，就应当把这两种控制方式有 机地结合起来实现它们之间的互补，以发挥它们各自的作用，克服和消除它们 各自的局限性或不足，从而更有效地达到管理控制的目的。 其次是立足前馈控制的原则。在实际的管理控制工作中，还应在立足于前 馈控制的基础上，以实现反馈控制与前馈控制的结合与互补。这样去做管理控制 工作的态度是科学的、认真的和负责的。即立足于前馈控制，加强科学的量测， 如前馈控制成功，则可避免被控系统的运行对于给定状态的偏离和不应有的损失 第三章商业银行信贷风险管理体系理论框架 与浪费。而旦前馈控制失误，因对被控系统在未来运行过程中可能出现的偏筹 等方面已进行了预测，也有利于进行及时和适度的反馈控制，以有效地减小和消 除被控系统已经出现的偏差。 最后，是必要应变度原则。控制论中的一个重要定律就是艾什比的必要变异 度律即h ( x ) h ( d ) + h ( y ) 。这一定律对于做好管理控制工作是不充分的，它忽 视了反馈信息系统传输反馈信息的变异度h ( f ) 和指令信息系统传输指令信息的变 异度h ( z ) 以及被控系统的可控度h ( y ) 对于做好管理控制工作的影响，因此应当 予以补充和发展。在实际的管理控制工作中，施控系统要保持对被控系统进行调 节和控制的随机性和有效性，它必须具有必要的随机应变度h ( x ) ，并且应使h ( x ) h ( y ) + h ( d ) + h ( f ) 十h ( z ) 十h ( y ) 。 在商业信贷风险管理体系的研究中，我们应该立足于前馈控制的基础上，运 用前馈控制与反馈控制相结合的原理，通过对信贷风险管理体系的要素、结构、 环境、性能等的研究，掌握各功能系统的调节和控制的一般方法与规律，结合对 银行信贷经营活动中的各种信息进行获取、变换、传输、处理过程研究，建立一 个科学的商业银行信贷风险管理体系。 3 2 基于前馈控制论基础的商业银行信贷风险预警系统 风险预警体现了前馈控制在信贷风险管理中所起的重要的作用，因为信贷风 险发现得越早，采取措施迥避、消除或减少的可能性越大，造成的损失越小，控 制风险的成本支出也越小。因此，信贷风险管理的重点应该放在风险预警上，商 业银行信贷风险管理也应遵循“事前防范为主、早期控制为主”的原则。这也代 表了现代化银行经营风险的新理念，使银行从救火式的被动管理向预控型的主动 管理转变。 信贷风险预警理论基础就是前馈控制原理。前馈控制有其明显的优点： 前馈控制对信息的时效性要求不高。前馈控制所需要的信息对于控制过程 而言，是历史数据，不是现时数据，只要能够通过这些数据计算出未来的趋势就 可以了，因此对数据时效性的要求比反馈控制低得多。 前馈控制的效果要明显高于反馈控制。由于前馈控制是防范于未然，因此 在风险未发生时就己经将其控制，这样就避免了损失的发生。 ( 1 ) 资产风险预警模式 根据前馈控制理论，在建立商业银行信贷风险预警模式时要有鲜明的前馈 控制的内容： 第三章商业银行信贷风险管理体系理论框架 在贷款资产形成之前，银行预警职能部门要收集大量的国际和国内经济、 政治信息和相关行业的宏观状态、国家金融、信贷法规、政策、金融市场行情变 化等信息； 按商业银行经营管理的规定，特别是资产负债比例管理的要求，进行资产 风险管理。根据当年的利润计划来确定信贷资产投入产出的预期目标( 即经营标 准) ，从而制定一个财务年度的信贷政策和经营策略； 开拓贷款市场，寻找优良客户，根据信贷政策和经营方针确定贷款的投向 和投量： 具体依据每一笔贷款的对象、借款人以及项目进行“5 c 和5 w ”分析，从 而确定该笔贷款业务的经营方案( 其中包括风险控制) ，并按银行审贷分离原则完 成贷款调查、审查、核批三个程序，实现贷款发放： 贷款发放后，银行预警机制开始监测借款人的经营及资金安全状况，随时 掌握借款人的财务状况及其可影响到贷款安全的因素变化情况。 ( 2 ) 预警管理程序模式 信贷风险预警管理需遵循一定的顺序来组织实施： 分析经济活动，收集尽可能多的可影响到信贷资产安全的信息，判断谚 别 经济活动中存在的各种信贷风险； 对所有的信贷风险按原因和结果进行评估，确定风险发生的概率与损失的 程度，调查研究回避和消除信贷风险的可能性； 研究风险防范、转化、规避、分散的方案和措施； 决策后进行综合分析，确定方案； 组织方案的实施和措施到位； 对于风险防范计划执行情况进行检查和监督； 检查计划结果，并将此信息反馈相关部门。 ( 3 ) 信贷风险预警机制的组成 信贷信息收集、传递机制。这个系统应该是开放性的，不仅有信贷人员提 供的信息( 信贷报告) ，也有其他渠道的信息： 信贷风险分析机制。高效的风险分析机制是关键，通过分析，可以迅速排 除对信贷风险影响较小的因素，从而将主要的精力放在有可能造成重大影响的因 素上，并据此分析风险的成因，评估其可能造成的损失； 信贷风险处理机制。在信贷风险分析清楚后，就应立即制定相应的预防、 转化措施，尽可能减少风险带来的损失； 信贷风险责任机制。信贷风险责任机制是风险预警机制能否正常运转的i 第三章商业银行信贷风险管理体系理论框架 提条件，要明确银行的信贷风险管理中各层次管理人员的责任 激励和约束机制。 3 3 基于反馈控制论基础的商业银