（企业管理专业论文）工程量清单计价模式下招标投标策略研究.pdf

摘要 摘要 为了满足我国社会主义市场经济体制下工程招标投标的需要，与 国际惯例进一步接轨，规范建设工程工程量清单计价行为，国家建设 部联合国家质量监督检验检疫总局共同颁布了建设工程工程量清单 计价规范( g b 5 0 5 0 0 2 0 0 3 ) 。计价规范要求全部使用国有资金投 资或国有资金投资为主的大中型建设工程从2 0 0 3 年7 月1 日起必须 实行工程量清单计价模式。由于工程量清单计价模式与传统的定额计 价模式在计价依据、计价方法和指导思想等方面存在较大差别，新模 式的实施对习惯于定额计价模式的招投标双方都提出了新的挑战。招 投标双方应采用何种策略进行招标与投标，真正地发挥出工程量清单 计价模式的优越性，成为迫切需要解决的课题。 本文首先介绍了工程量清单计价模式的涵义和特点，对工程量清 单计价模式与定额计价模式及国外典型的工程计价模式进行对比分 析，阐明了我国实施工程量清单计价模式的优越性。其次，从招标人 和投标人两个角度，结合招投标的具体工作，分别研究了在工程量清 单计价模式下招投标双方应采取的策略。具体来说，就是着重研究了 在新的计价模式下，招标人在招标文件、工程量清单、工程标底的编 制和评标时应采取的策略和投标人投标报价应采取的策略。论文最后 结合三峡工程对工程量清单计价模式下招投标进行实证分析，分析了 我国实施工程量清单计价模式进行招标投标可能会出现的问题，并提 出了相应的对策。 关键字：工程量清单、计价模式、招标与投标策略 ! ! 室銮望奎兰堡主兰垡堡塞 a b s t r a c t i no r d e rt om e e tt h en e e do fb i d d i n gu n d e rt h es o c i a l i s tm a r k e t e c o n o m ys y s t e mo fo u rc o u n t r y , i n t e g r a t ew i t ht h ei n t e r n a t i o n a ip r a c t i c e f u r t h e r ，a n ds t a n d a r d i z et h eb e h a v i o ro f m e a s u r e m e n tw i t hb i l lq u a n t i t yo f c o n s t r u c t i o nw o r k s ，m i n i s t r yo fc o n s t r u c t i o no fo u rc o u n t r yh a si s s u e d “c o d eo fv a l u a t i o nw i t hb i l l q u a n t i t y o fc o n s t r u c t i o nw o r k sg b 5 0 5 0 0 2 0 0 3 ”w i t hg e n e r a ja d m i n i s t r a t i o no f o u a l i t ys u p e r v i s i o n ， i n s p e c t i o na n dq u a r a n t i n e 7 女oc o d er e q u i r e s 曲甜t h em o d eo f v a l u a t i o n w i t hb i l l q u a n t i t yo fc o n s t r u c t i o nw o r k sm u s tb eu s e di nc o n s t r u c t i o n w o r k so fl a r g e a n d m i d d l es c a l e w h i c ha r ei n v e s t e db yo rm a i n l yb y s t a t e r u n c a p i t a l s f r o m j u l y 1 2 0 0 3 b e c a u s et h e r ea r ee n o r m o u s d i 疵r e n c e so nv a l u a t i o nb a s e s v a l u a t i o n w a y sa n dg u i d i n g t h e o r i e s b e t w e e nt 1 1 en e wm o d ew i t ht h et r a d i t i o n a lm o d eo f v a l u a t i o nw i t hq u a r t o i m p l e m e n t a t i o no ft h en e wm o d ew i l lb r i n gt h en e wc h a l l e n g et ob o t l l s i d e so f b i d d i n gw h og e tu s e dt ot h eo l dm o d e i tb e c o m e st h ei m p o r t a n t s u b j e c tn e e d i n gt os o l v eu r g e n t l yw h i c ht a c t i c ss h o u l db et a k e nb vb o 也 s i d e so f b i d d i n g t om a k et h em o s to ft h ea d v a n t a g eo f t h em o d e r e a l l y a tf i r s t ，t h i st h e s i se x p l a i n st h em e a n i n ga n dc h a r a c t e r i s t i e so ft h e m o d eo fm e a s u r e m e n tw i t hb i l lq u a n t i t yo fc o n s t r u c t i o nw o r k s c o m p a r e s t h en e wm o d ew i t ht h eo l dm o d e a n a l y z e st h et y p i c a ia b r o a dm o d e a n d e x p o u n d st h es u p e r i o r i t l y o fi m p l e m e n to ft h em o d ei no u r c o u n t r y s e c o n d l y , f r o mt h eb o t hs i d e so ft h eb i d d i n ga n dt e n d e r i n g ，t h i st h e s i s s t u d i e st h et a c t i c st h a tb o 也s i d e ss h o u l db et a k e nu n d e rt h em o d eo f m e a s u r e m e n tw i t i lb i l lq u a n t i t yo fc o n s t r u c t i o nw o r k sc o m b i n i n 2w i t l lt h e c o n c r e t ew o r ko fb i d d i n ga n dt e n d e r i n g p a r t i c u l a r l y , t h i st h e s i ss t u d i e s e m p h a t i c a u yt h et a c t i c st h a tt h eb i d d i n gs i d em a y t a k eo nt h ec o m p i l i n g o fb i d d i n gd o c u m e n t s ，b i l lo fq u a n t i t y , e n g i n e e r i n gb u d g e ta n dt h eo n e 出a tt e n d e r i n gm a yt a k eo nt e n d e r i n gu n d e rt h en e wm o d e a tl a s tt h e b i d d i n go ft h e t h r e eg o r g e sp r o j e c t su n d e rt h en e wm o d ea n d 也e p r o b l e m w h i c h m a ya d p e a r s i nt h ei m p l e m e n to ft h en e wm o d ei nb i d d i n g i no u rc o u n t r yi sa n a l y z e d ，a n dt h ec o r r e s p o n d i n gc o u n t e r m e a s u r ei sp u t f o r w a r d k e y w o r d s ：b i l lo f q u a n t i t y m o d eo fm e a s u r e m e n t t e n d e r i n g t a c t i c s v3 石0 石了3 独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进 行的研究工作及取得的研究成果。尽本人所知，除了文中特 别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得北方交通大学或其他 教学机构的学位或证书而使用过的材料。与我一起工作的同 志对本研究所做的任何贡献已在论文中做了明确的说明并 表示了谢意。 本人签名：i 垒鱼 日期：垣年旦月翌日 毒“j 蕊塞 西3 。# 1 2 ：毒； 引言 1 引言 为了满足社会主义市场经济条件下开展工程招投标活动需要，规 范建设工程工程量清单计价行为，统一建设工程工程量清单的编制和 计价方法，国家建设部制订了建设工程工程量清单计价规范 ( g b 5 0 5 0 0 - - 2 0 0 3 ) ( 下文简称计价规范) ，并自2 0 0 3 年7 月1 日 在全国范围内正式贯彻实麓。自此，国有投资或国有投资为主的大中 型项目必须实行工程量清单计价模式。 1 1 工程量清单计价模式的特点及实施意义 工程量清单计价模式在我国是一种全新的计价模式，与过去几十 年来一直沿用的定额计价模式相比，有着完全不同的内容和特点，它 的实施具有深远的意义。 1 1 1 工程量清单计价模式的涵义和特点 a 工程量清单( b q ：b i l lo fq u a n t i t y ) 的涵义 工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其 他项目名称及其相应工程数量的明细清单。工程量清单包括分部分项 工程项目清单、措施项目清单和其他项目清单。 ( 1 ) 分部分项工程项目清单包括项目编码、项目名称、计量单 位和工程数量。其格式如表1 】： 北京交通大学硕士学位论文 表卜1 分部分项工程项目清单 工程名称：第页共页 l 序号项目编码项目名称计量单位工程数量 l i ( 2 ) 措施项目是为完成工程项目旌工，发生于该工程施工前和 施工过程中技术、生活、安全等方面的非工程实体项目。措施项目清 单格式如表1 2 ： 表卜2 措施项目清单 工程名称：第页共页 序号项目名称 ( 3 ) 其他项目清单一般包括预留金、材料购置费、总承包服务 费：零星工作项目费等。其格式同措施项目清单格式。 b 工程量清单计价模式的涵义 工程量清单计价是指投标人完成由招标人提供的工程量清单所 需的全部费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规 费、税金。 工程量清单计价模式是指建设工程招标投标中，按照全国统一的 工程量清单计价规范，由招标人提供工程量数量，投标人依据工程量 清单自主报价，并按照经评审低价中标的工程造价计价模式。 它包含以下四层涵义： 引言 ( 1 ) 无论招标还是投标，只要采用工程量清单计价的，都必须 严格按照全国统一的计价规范，即建设工程工程量清单计价规范 ( g b 5 0 5 0 0 - - - 2 0 0 3 ) 。 ( 2 ) 招标人提供工程量数量，即招标人所发出的招标文件中应 包括拟建工程的工程量清单，为投标人投标报价提供一个统一的基 础。 ( 3 ) 投标人自主报价就是投标人根据自己的实际情况和市场 竞争情况自主填报单价，不必再依据国家和地方统一的预算定额和费 用定额，所反映的是企业的个别成本，而不是社会平均成本。 ( 4 ) 经评审低价中标就是中标人的投标应满足招标文件的实 质性要求，经评审的投标价格最低，但投标价格低于成本的除外。 c 工程量清单计价模式的特点 ( 1 )“四统一”原则。工程量清单计价法要求招标人按照国家 统一的工程量计算规则提供工程数量，招标人在编制工程量清单时必 须做到四统一，即：统一项目编码、统一项目名称、统一计量单位、 统一计算规则。 ( 2 ) 工程实体项目与非实体项目分开计价。工程量清单计价法 将实体工程项目列在分部分项清单中，采用相同的工程量，由投标企 业根据自身的企业定额、消耗水平、技术专长、材料采购渠道、管理 水平等综合实力，自主填报单价。工程非实体项目列在措施项目清单 中，由投标企业统筹考虑、精心选择煎工方案，并根据企业定额合理 确定人工、材料、施工机械等要素的投入与配置，优化组合，合理控 制现场费用和施工技术措施费，充分体现工程报价的个性。 ( 3 ) 采用综合单价法。工程量清单计价法规定采用综合单价， 北京交通大学硕士学位论文 综合单价是指完成规定计量单位项目所需的人工费、材料费、机械使 用费、管理费、利润，并考虑风险因素，即综合单价包括除规费、税 金以外的全部费用。综合单价不但适用于分部分项工程量清单还适用 于措施项目清单、其他项目清单。 ( 4 ) 采用消耗量定额或指标和市场价格。投标人投标报价时可 以采用自身企业的消耗量定额、费用标准，同时也可以参照国家统一 颁布的消耗量定额和费用定额。材料的价格则全采用市场价格。 1 1 2 我国实施工程量清单计价模式的意义 a 实行工程量清单计价，是工程造价深化改革的产物 从2 0 世纪j o 年代开始，在工程造价管理领域我国一直实行定额 计价模式，工程预算定额是建设工程承发包计价、定价的法定依据。 这种量价合一、工程造价静态管理的模式，在特定的历史条件下起到 了确定和衡量建安造价标准的作用，规范了建筑市场，使专业人员有 所依据，其历史功绩是不可磨灭的。 到了2 0 世纪9 0 年代，随羞市场经济体制的建立，我国在工程施 工发包与承包中开始初步实行招标投标制度。招标投标制度本来引入 的是竞争机制，但是无论业主编制标底，还是旅工企业投标报价，仍 然采用定额计价，缺乏竞争，限制招标投标制度的作用发挥，无法满 足招标投标的需要，主要表现在： 投标企业的竞争优势无法体现 招标标底和投标报价不能反映建筑产品的价格 适应编制标底和报价要求的基础定额尚待编制 标底的管理比较困难 引言 不便于评标 1 9 9 2 年为了适应建设市场改革的要求，针对工程预算定额编制和 使用中存在的问题，提出了“控制量、指导价、竞争费”的改革措施， 工程造价管理由静态管理模式逐步转变为动态管理模式。其中对工程 预算定额改革的主要思路和原则是：将工程预算定额中的人工、材料、 机械的消耗量与相应的单价分离，人、材、机的消耗量是国家根据有 关规范、标准以及社会的平均水平来确定。控制量的目的就是保证工 程质量，指导价就是要逐步走向市场形成价格，这一措旌对在我国实 行社会主义市场经济初期起到了积极的作用。但随着建设市场化进程 的发展，这种做法仍然难以改变工程预算定额中国家指令性的状况， 难以满足招标投标和评标的要求。因为，控制的量是反映社会平均消 耗水平，不能准确的反映各个企业的实际消耗量，不能全面地体现企 业技术装备水平、管理水平和劳动生产率，还不能充分体现市场公平 竞争，工程量清单计价将改革以工程预算定额为计价依据的计价模 式。 b 实行工程量清单计价，是规范建设市场秩序，适应社会主义经 济发展的需要 工程造价是工程建设的核心内容，也是建设市场运行的核心内 容，建设市场上存在许多不规范行为，大多与工程造价有关。过去工 程预算定额在工程发包与承包工程计价中调节双方利益、反映市场价 格等方面滞后，特别是在公开、公平竞争方面，缺乏合理完善的机制， 甚至出现了一些漏洞。实现建设市场的良性发展除了法律法规和行政 监管以外，发挥市场规律中”竞争和价格”的作用是治本之策。工程量 清单计价是市场形成工程造价的主要形式，工程量清单计价是有利于 北京交通大学硕士学位论文 发挥企业自主报价的能力，实现政府定价到市场定价的转变：有利于 规范业主在招标中的行为，有效改变招标单位在招标中盲目压价的行 为，从而真正体现公开、公平、公正的原则，反映市场经济规律。 c 实行工程量清单计价，是促进建设市场有序竞争和企业健康发 展的需要 工程量清单计价招标投标中，由于清单是招标文件的组成部分， 招标单位必须编制出准确的工程量清单，并承担相应的风险。由于工 程量清单是公开的，将避免工程招标中弄虚作假、暗箱操作不规范行 为。承包企业采用工程量清单报价，必须通过对单位工程成本、利润 进行分析、统筹考虑、精心选择施工方案，并根据企业的定额合理确 定人工、材料、施工机械等要素的投入与配置，优化组合，合理控制 现场费用和施工技术措施费用，确定投标价。改变过去过分依赖国家 发布定额的状况，企业根据自身的条件编制出自己的企业定额。 工程量清单计价的实行，有利于规范建设市场计价行为，规范建 设市场秩序，促进建设市场有序竞争：有利于控制建设项目投资，合 理利用资源，促进技术进步，提高劳动生产率；有利于提高造价工程 师的素质，使其必须具备懂技术、懂经济、懂法律、善管理等全面发 展的复合人才。 d 实行工程量清单计价，有利于我国工程造价政府管理职能的转 变 按照政府部门真正履行起“经济调节、市场监管、社会管理和公 共服务”职能的要求，政府对工程造价管理的模式要相应改变，将推 行政府宏观调控、企业自主报价、市场竞争形成价格、社会全面监督 的工程造价管理思路。实行工程量清单计价，将会有利于我国工程造 引言 价管理政府职能的转变：由过去政府控制的指令性定额转变为制定适 应市场经济规律需要的工程量清单计价方法，由过去行政直接干预转 变为对工程造价依法监督，有效地强化政府对工程造价的宏观调控。 e 实行工程量清单计价，是适应我国加入w t o ，融入世界大市 场的需要 随着我国改革开放的进一步加快，中国经济日益融入全球市场， 特别是我国加入w t o 后，行业壁垒下降，建设市场将进一步对外开放。 国外的企业以及投资的项目越来越多地进入国内市场，我国企业走出 国门在海外投资和经营的项目也在增加。为了适应这种对外开放建设 市场的形势，就必须与国际通行的计价方法相适应。为建设市场主体 创造一个与国际惯例接轨的市场竞争环境，工程量清单计价是国际通 行的计价做法。在我国实行工程量清单计价，有利于提高国内建设各 方主体参与国际化竞争的能力，有利于提高工程建设的管理水平。 1 2 国外工程计价模式分析 1 2 1 英国工程计价模式分析 英国传统的工程计价模式是招标时附带由业主工料测量师编制 的工程量清单，其工程量按照s m m 规定进行编制、汇总构成工程量清 单，投标时承包商的工料测量师参照工程量清单进行成本要素分析， 根据其以前的经验，并收集市场信息资料、分发咨询单、回收相应厂 商及分包商的报价，对每一分项工程都填入单价，以及单价与工程量 相乘后的合价，其中包括人工、材料、机械设备、分包工程、临时工 程、管理费和利润。所有分项工程合价之和，加上开办费、基本费用 北京交通大学硕士学位论文 项目( 这里指投标费、保证金、保险、税金等) 和指定分包工程费， 构成工程总造价，一般也是承包商的投标报价。在施工期间，结算工 程是按实际完成工程量计量，并按承包商报价计费。增加的工程项目 或者重新报价，或者按类似的现行单价重新估价。 a 工程量计算规则 英国于1 9 2 2 年出版了第一版的工程量标准计算规则( s 删) ，几 次修订出版，1 9 8 8 年7 月1 日正式使用s m m 7 ，并在英联邦国家中广 泛使用。 ( 1 ) 工程量计算原则 工程量应以安装就位后的净值为准，且每一笔数字至少应接 近于l o m m 的倍数，此原则不应用于项目说明中的尺寸。 除有其他规定外，以面积计算的项目，小于1m 2 的空洞不予 扣除。 最小扣除的空洞系指该计量面积的边缘之内的空洞为限；对 位于被计量面积边缘上的这些空洞，不论其尺寸大小，均需扣除。 对小型建筑物或构筑物可另行单独规定计算规则。 ( 2 ) 工程量计算规则 英国工程量计算规则将工程量的计算划分戍2 3 个部分：开办费 及总则，完整的建筑工程，拆除、改建和翻建工程，地面工作，现浇 混凝土和大型预制混凝土构件，砖石工程，结构、主体金属工程及木 制工程，幕墙、屋面工程，防水工程，衬板、护墙板和建筑隔墙板工 程，门窗及楼地面工程，饰面工程，家具、设备工程，建筑杂项，人 行道、绿化、围墙及现场装置工程，处理系统，管道工程，机械供热、 引言 冷却及制冷工程，通风与空调工程，电气动力、照明系统，通讯、保 安及控制系统，运输系统，机电服务安装。 b 工程量清单 ( 1 ) 工程量清单的作用 工程量清单的主要作用是为竞标提供一个平等的报价基础。它提 供了精确的工程量和质量要求，让每一个参与投标的承包商各自报 价。工程量清单通常被认为是合同文本的一部分，清单中计算工程量 错误允许在今后修改，因而在报价时承包商不必对工程量进行复核， 这样可以减少投标准备时间。 承包商提供估价的依据。 单价调整和变更的依据。 业主中期付款的依据。 承包商进行项目管理的依据。 ( 2 ) 工程量清单的内容 工程量清单一般由下述5 部分组成： 开办费 分部过程概要 工程量部分 暂定金额 主要成本 ( 3 ) 工程量清单的编制方法 英国工程量清单的编制方法一般有三种：传统式：改进式，也称 为直接清单编制法；剪辑和整理式，也称为纸条分类法。 传统的工程量清单编制方法包括：工程量计算、算术计算、抄录 北京交通大学硕士学位论文 工作、项目工程量的增加或减少、编制工程量清单、打印装订。 c 成本要素分析 承包商的总成本包括： ( 1 ) 总承包商的人工费； ( 2 ) 总承包商分摊到分项工程和开办费中的施工机械费； ( 3 ) 总承包商的材料费； ( 4 ) 分包费； ( 5 ) 管理费： ( 6 ) 计日工： ( 7 ) 暂定金额。 1 - 2 2 日本工程计价模式分析 日本的工程积算，属于量价分离的计价模式。“量”按照建筑积 算研究会编制的建筑数量结算基准进行积算，单价完全按照市场 价格。同时，日本还制定了建设省建筑工程积算基准，该基准中 含有一套“建筑工程标准定额( 步挂) ”，该定额列明了各分项工程的 人工、材料、机械台班的消耗量及一套其他经费( 如分包经费) 。 a 日本建筑数量积算基准 关于建筑积算，建筑结算研究会制定了“建筑工程清单标准格式” ( 简称“标准格式”) 和“建筑数量积算基准”( 简称“数量基准”) ， 相当于我国的建筑工程工程量清单计价规范。 ( 1 )“数量基准”的特点 创造了一种计量、计算方法，即关于不同积算人员对众多细 目的数量的计量、计算，无论谁进行积算，其数量差不会超出容许范 引言 围。 有助于防止计量、计算漏项、重复的积算方法。 有助于提高积算效率的积算方法。 “数量基准”系统地整理出各个规定，易于理解。 ( 2 ) 内容 内容包括总则、土方工程与基础工程、主体工程、主体工程( 壁 式结构) 、装修工程。除总则外，每部分又有各自的计量、计算规则。 b 建筑工程积算基准 ( 1 )目的 此基准的目的是为了规定有关建设省发包的建筑工程施工承包 时，规定应该计入工程量清单的该工程工程费积算的必要事项，有助 于工程费的适当积算。 ( 2 ) 工程费构成 工程费按直接工程费、共通费和消费税等相应数额分别计算。直 接工程费根据设计图纸的表示分为建筑工程、电气设备和机械设备工 程等，共通费分为共通临时设施费、现场管理费和一般管理费等。工 程费构成如图卜1 。 图卜1 工程费构成图 北京交通大学硕士学位论文 ( 3 ) 工程费积算流程 工程费积算流程如图1 2 。 图1 - 2 工程费积算流程 1 3 我国工程量清单计价模式与定额计价模式的比较 1 3 1 工程量清单计价模式与定额计价模式的区别与联系 a 工程量清单计价模式与定额计价模式的区别 ( 1 ) 工程量清单计价是实行量价分离的原则，建设项目工程量 由招标人提供，投标人依据企业自己的技术能力和管理水平，自主报 引言 价，所有投标人在投标过程中都站在同一起跑线上竞争，建设工程发 承包在公开、公平的情况下进行。而对定额计价而言，企业无论大小、 无论实力，一律按照国家统一的预算定额计算工程量、按规定的费率 套价，其所报的工程造价实际上是社会平均价。 ( 2 ) 工程量清单计价是先约定综合单价，结算时综合单价保持 不变，按实际完成的工程量乘以单价结算。而定额计价基本是敞口的， 结算时按定额规定计价。工程量清单计价业主与承包商风险共担，有 利于控制工程造价。定额计价风险只在投资的一方，并且不利于控制 工程造价。 ( 3 ) 工程量清单计价方式中项目实体和措施相分离，这样加大 了承包企业的竞争力度，鼓励企业尽量采用合理技术措施，提高技术 水平和生产效率，市场竞争机制可以充分发挥。在定额计价模式中， 人工、材料、机械台班消耗量已在定额中规定，定额项目施工工艺与 措施相结合，竞争的空间有限。 ( 4 ) 工程量清单项目的工程量是按照实体的净值计价，这是当 前国际上比较通用的做法。定额计价方式的工程量是按照实物加上人 为规定的预留量或操作余度等因素确定的。 ( 5 ) 工程量清单项目是按基本单位计量的，而定额计价方式的 计量单位一般都不是采用基本单位。 b 工程量清单计价模式与定额计价模式的联系 ( 1 ) 工程量清单计价模式下，清单项目从章节划分到项目设置 均参考了原定额的结构形式，项目划分使清单项目与定额有机地联系 起来，做到既与国际接轨，又结合我国的实际情况，以便于推广清单 计价模式能易于操作、平稳过渡。 北京交通大学硕士学位论文 ( 2 ) 工程量清单中的项目特征的内容基本上取自原定额的项 目( 或子目) 设置的内容，如规格、材质、重量等。 ( 3 ) 工程量清单中“工程内容”均为定额的相关子目，它是综 合清单的组价内容。 ( 4 ) 采用工程量清单计价模式，企业需要根据自己的企业定额 实际消耗量计算。在目前多数企业没有企业定额的情况下，现行的全 国统一定额仍然可作为消耗量定额的重要参考。 由此可见，工程量清单的编制与计价，与定额有着密不可分的关 系。 l - 3 ，2 ，工程量清单计价模式下招投标的优越性 采用清单计价进行工程招投标，投标人报价依据的是企业自身的 技术装备和管理水平，由其形成的工程造价能够反映出企业的个别成 本：采用定额计价，投标人报价依据的是建设行政主管部门发布的、 反映社会平均价格水平的定额，由其形成的工程造价不能真实反映出 企业的卜别成本。 a 有利于实现从政府定价到市场定价，从消极自我保护向积极公 平竞争的转变 。 工程量清单计价有利于实现从政府定价到市场定价，从消极自我 保护向积极公平竞争的转变，对计价依据改革具有推动作用。特别是 对施工企业，通过采用工程量清单计价，有利于施工企业编制自己的 企业定额，从而改变了过去企业过分依赖国家发布定额的状况，通过 市场竞争自主报价。 b 有利于公平竞争，避免暗箱操作 引言 工程量清单计价，由招标人提供工程量，所有的投标人在同一工 程量基础上自主报价，充分体现了公平竞争的原则，工程量清单作为 招标文件的一部分，从原来的事后算账转为事前算账，可以有效改变 目前建设单位在招标中盲目压价和结算无依据的状况，同时可以避免 工程招标中的弄虚作假、暗箱操作等不规范的招标行为。 c 有利于风险的合理分担 工程量清单计价模式中，投标单位只对自己所报的成本、单价的 合理性等负责，而对工程量的变更或计算错误等不负责任；相应的这 一部分风险则应由招标单位承担，这种格局符合风险合理分担与责权 利关系对等的一般原则，同时也必将促进各方面的管理水平提高。 d 有利于工程拨付款和工程造价的最终确定 工程招投标中标后，建设单位与中标的施工企业签订合同，工程 量清单报价基础上的中标价就成为合同价的基础。投标清单上的单价 是拨付工程款的依据，建设单位根据施工企业完成的工程量可以确定 进度款的拨付额。工程竣工后，依据设计变更、工程量的增减和相应 的单价，确定工程的最终造价。 e 有利于标底的管理和控制 在传统的招标投标方法中，标底一直是个关键因素，标底的正确 与否、保密程度如何一直是人们关注的焦点。而采用工程量清单计价 方法，工程量是公开的，是招标文件内容的一部分，标底只起到一定 的控制作用( 即控制报价不能突破工程概算的约束) ，仅仅是工程招标 的参考价格，不是评标的关键因素，且与评标过程无关，标底的作用 将逐步弱化。这就从根本上消除了标底准确性和标底泄漏所带来的负 面影响。 北京交通大学硕士学位论文 f 有利于提高施工企业的技术和管理水平 中标企业可以根据中标价及投标文件中的承诺，通过对单位工程 成本、利润进行分析，统筹考虑、精心选择旃工方案，合理确定人工、 材料、施工机械要素的投入与配置，优化组合，合理控制现场费用和 施工技术措施费用等，以便更好地履行承诺，保证工程质量和工期， 促进技术进步，提高经营管理水平和劳动生产率。 g 有利于工程索赔的控制与台同价的管理 工程量清单计价可以加强工程实施阶段结算与合同价的管理和 工程索赔的控制，强化合同履约意识和工程索赔意识。工程量清单作 为工程结算的主要依据之一，在工程变更、工程款支付与结算等方面 的规范管理起到积极的作用，必将推动建设市场管理的全面改革。 h 有利于建设单位合理控制投资，提高资金使用效益 通过竞争，按照工程量招标确定的中标价格，在不提高设计标准 情况下与最终结算价是基本一致的，这样可为建设单位的工程成本控 制提供准确、可靠的依据，科学合理地控制投资，提高资金使用效益。 i 有利于招标投标节省时间，避免重复劳动 以往投标报价，各个投标人需计算工程量，计算工程量约占投标 报价工作量的7 0 一8 0 。采用工程量清单计价则可以简化投标报价计 算过程，有了招标人提供的工程量清单，投标人只需填报单价和计算 合价，缩短投标单位投标报价时间，更有利于招投标工作的公开、公 平、科学合理；同时，避免了所有的投标人按照同一图纸计算工程数 量的重复劳动，节省大量的社会财富和时间。 j 有利于工程造价计价人员素质的提高 推行工程量清单计价后，工程造价计价人员就不仅能看懂施工 引言 图、会计算工程量和套定额子目，而且要既懂经济又精通技术、熟悉 政策法规，向全面发展的复合型人才转变。 北京交通大学硕士学位论文 2 。工程量清单计价模式下的招标策略 采用工程量清单计价模式招投标，招标人将面临一些新的问题、 新的工作内容：如何编制适合清单招标的招标文件、如何编制工程量 清单、编制清单时需要注意哪些内容、清单模式下工程标底如何编制、 如何进行评标等。 2 1 招标文件的编制策略 采用工程量清单招标，招标文件不仅仅只是增加了工程量清单 招标文件条款、合同条款、采用的评标办法也需要作相应的变化。 2 1 1 招标文件条款的拟定 工程量清单计价模式下招投标一般采用经评审低价中标，评标时 只要投标人能够满足招标文件的实质性要求，主要就看投标人的报 价。为了确保工期和质量目标的实现，招标人需要在招标文件中将“实 质性要求”规定清楚，对工期、质量目标作出明确的要求，以及对所 采用的技术规范、相应的施工技术、施工工艺和投标企业的资质、财 务状况、人员配备、机械设备情况、项目经理的资格作出具体的要求。 在工程量清单计价模式下，其他项目清单中的预留金、材料购置 费等需要由招标人提供的数据需要在招标文件中明确。 2 1 2 合同条款的拟定 工程量清单招标采用单价合同，工程结算时工程价款按照实际计 量工程量乘以投标人的综合单价进行计算的。但是对于编制工程量清 工程量清单计价模式下招标策略研究 单时遗漏的项目或工程施工过程中因设计变更新增加的项目没有报 价，为了降低将来发生此类项目时承包商索赔的风险，在合同条款中 要对此类项目的价格作出明确规定，清单中有类似项目的参照类似项 目的综合单价确定，清单没有类似项目的，由承包人提出综合单价， 报工程师审查，双方协商确定，对重大项目单价要报建设单位审批。 对于因工程量清单编制错误或施工中设计变更引起的工程量增减，合 同条款中应该规定工程量在什么范围之外增减可以调整单价，以及规 定好合理的调整幅度。 2 1 3 评标办法的选择 选择不同的评标办法对招投标双方都可能产生很大的影响，因为 根据不同的评标办法评出的中标单位可能会不一样。招标人要在招标 文件中明确说明采用哪种评标方法，列出相应的评分标准。 我国目前主要有两种评标方法：综合评估法和经评审的最低投标 价法。综合评估法就是指对投标文件提出的工程质量、施工工期、投 标价格、施工组织设计或施工方案、投标人及项目经理业绩等，能够 最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准进行评审和比 较。综合评估法又分定性综合评估法和定量综合评估法。经评审的最 低投标价法，就是能够实质性响应招标文件的各项要求，投标价格最 低的投标即可中标，但低于成本的除外。 招标人要根据项目的规模、特点选择具体的评标办法。如果具有 通用技术、性能标准或者招标人对其技术、性能没有特殊要求的招标 项目，可以选择经评审的最低投标价法。采用这种方法最能体现出工 程量清单招标的优势，既能选择到合乎要求的中标单位，还能获得较 北京交通大学硕士学位论文 低的报价，节约投资。但是采用这种方法，判断投标者的低报价是否 低于成本比较困难，因为这里的成本是投标人的个别成本，招标人很 难了解企业的个别。工程量清单招标因招标项目规模比较大，工期比 较紧、质量要求比较高、施工技术比较特殊，或招标人对投标企业、 项目经理、施工组织设计和施工方案有较高的要求，而不适合采用经 评审的最低价中标法，可选择采用综合评估法，但要注意适当提高投 标价格在综合评估中的权重。 2 2 工程量清单的编制策略 工程量清单是招标人对拟建工程的项目名称和工程数量的一个 详细清单，全面反映投标报价的要求，是投标人进行报价的依据，是 招标文件不可分割的一部分。投标人应认真组织编制。 2 _ 2 1 工程量清单的组成及性质 根据计价规范规定，工程量清单应由封面、填表须知、总说 明、分部分项工程量清单、措施项目清单和其他项目清单组成。其中 三个清单的性质各不相同，其编制也不一样。 分部分项工程量清单为不可调整的闭口清单，投标入对招标文件 提供的分部分项工程量清单必须统一计价，对清单所列内容不允许作 任何变更。投标人如果认为清单内容有不妥或遗漏，只能通过质询的 方式由清单编制人作统一的修改更正，并将修改更正后的清单发往所 有投标人。 措施项目清单为可调整清单，投标人对招标文件所列项目，可根 据企业自身特点作适当的变更增减。投标人要对拟建工程可能发生的 工程量清单计价模式下招标策略研究 措施项目和措施费用作通盘考虑，清单计价一经报出，即被认为是包 括了所有应该发生的措施项目的全部费用。如果报出的清单中没有列 项，且施工中又必须发生的项目，业主有权认为，其已经综合在分部 分项工程量清单中的综合单价中，将来措施项目发生时投标人不得以 任何借口提出索赔与调整。 其他项目清单由招标人部分、投标人部分两部分组成。招标人填 写的内容随招标文件发至投标人和标底编制人，其项目、数量、金额 等投标人或标底编制人不得随意改动。由投标人填写部分的零星工作 项目表中，招标人填写的项目与数量，投标人不得随意更改，且必须 进行报价。如果不报价，招标人有权认为投标人就未报价内容要无偿 为自己服务。当投标人认为招标人列项不全时，投标人可自行增加列 项并确定本项目的工程数量及计价。 2 2 2 分部分项工程量清单的编制 a 编制依据 ( 1 )建设工程工程量清单计价规范( g b 5 0 5 0 0 - 2 0 0 3 ) ( 2 ) 招标文件： ( 3 ) 设计文件： ( 4 ) 有关的工程施工规范与工程验收规范： ( 5 ) 正常的施工组织和施工技术方案。 b 编制程序 编制程序如图2 - 1 。 北京交通大学硕士学位论文 0上0 确 女 确确确 计 定 设定定定 算 综成 计 项 项 计 工 合 清 文 目目目 程 工 苴 件名编 苴 程编 称 码位 量 制内 容 十十t十十 图2 - 1 分部分项工程量清单编制程序图 分部分项工程量清单的编制，首先要参阅设计文件，读取项目内 容，对照计价规范项目名称，以及用于描述项目名称的项目特征，确 定具体的分部分项工程名称。然后设置项目编码，项目编码由1 2 位 阿拉伯数字组成，前9 位按照计价规范中相应项目名称的编码设置， 后3 位是按照统一清单项目名称下不同的分部分项工程，自0 0 1 起顺 序设置。再按照计价规范确定相应的计量单位。继而按计价规范规定 的工程量计算规则。读取设计文件数据计算工程数量。最后参考计价 规范中列出的工程内容，组合分部分项工程量清单的综合工程内容。 随着科学技术的发展，新材料、新技术、新的施工工艺将伴随出 现，对于计价规范中没有的项目，工程量清单编制时，编制人可作补 充。补充项目应填写在工程量清单相应分部工程项目之后，并在“项 目编码”栏中以“补”示之。并在补充项目所在页的底部说明工程量 计算的规则。 工程量清单计价模式下招标策略研究 2 2 3 措施项目清单的编制 a 编制依据 ( i ) 拟建工程正常的麓工组织设计： ( 2 ) 拟建工程正常的施工技术方案； ( 3 ) 与拟建工程相关的工程施工规范与工程验收规范； ( 4 ) 招标文件； ( 5 ) 设计文件。 b 措施项目清单的设置 措施项目的设置，首先要参考拟建工程的施工组织设计，以确定 环境保护、文明施工、安全施工、材料二次搬运等项目。其次参阅施 工技术方案，以确定夜间施工、大型机具进出场及安拆、混凝土模板 与支架、脚手架、旌工排水降水、垂直运输机械、组装平台、大型机 具使用等项目。参阅相关的施工规范与工程验收规范，可以确定施工 技术方案没有表述的，但是为了实现施工规范与工程验收规范要求而 必须发生的技术措施。招标文件中提出的某些必须通过一定的技术措 施才能实现的要求。设计文件中一些不足以写进技术方案的，但是要 通过一定的技术措旌才能实现的内容。 2 2 4 其他清单项目的编制 其他清单项目由招标人、投标人两部分组成。 a 招标人部分 预留金，主要考虑可能发生的工程量变更而预留的金额。此处提 出的工程量的变更主要是指工程量清单漏项，或有误引起的工程量和 北京交通大学硕士学位论文 施工中的设计变更引起的标准提高或工程量的增加等。 材料购置费，是指在招标文件中规定的，由招标人采购的拟建工 程材料费。 这两项费用均由清单编制人根据业主意图和拟建工程实况计算 出金额填制表格。预留金的计算，应根据设计文件的深度、设计质量 的高低、拟建工程的成熟程度来确定其额度。设计深度深，设计质量 高，已经成熟的工程设计，般预留工程总造价的3 5 即可。在 初步设计阶段，工程设计不成熟，最少要预留工程总造价的1 0 1 5 。 材料购置费计算，材料购置费= e ( 业主供材料量到场价) + 采购保管费。招标人部分可增加新的列项。例如，指定分包工程费， 由于某分项工程或单位工程，专业性较强，必须由专业队伍施工，即 可增加这项费用，费用金额应通过专业队伍询价( 或招标) 取得。 b 投标人部分 计价规范中列举了总承包服务费、零星工作项目费等项内容。如 果招标文件对承包商的工作范围还有其他要求，也应将其列项。例如， 设备的场外运输、设备的接、保、检、为业主代培技术人员等。 投标人部分的清单内容设置，除总承包服务费仅需简单列项外， 其余内容应该量化的必须量化描述。如设备场外运输，需要标明设备 的台数、每台的规格重量、运距等。零星工作项目表要标明各类人工、 材料、机械的消耗量。 零星工作项目中的工、料、机计量，要根据工程的复杂程度、工 程设计质量的优劣，以及工程项目设计的成熟度等因素来确定其数 量。一般工程以人工计量为基础，按人工消耗总量的1 取值即可。 工程量清单计价模式下招标策略研究 材料消耗主要是辅助材料消耗，按不同专业人工消耗材料类别列项， 按人工日消耗量计入。机械列项和计量，除考虑人工因素外，还要参 考各单位工程机械消耗的种类，可按机械消耗总量的1 取值。 2 2 5 编制工程量清单需要注意的问题 a 严格按照计价规范进行编制 工程量清单的编制必须严格按照计价规范的要求进行。分部 分项工程量清单必须满足“四统一”原则，特别是必须根据计价规 范中统一的工程量计算规则计算工程量。这就需要清单编制人员编 制前要深入学习和领会计价规范，理解清单招标的实质，弄清清 单项目的划分，熟练掌握各分项的工程量计算规则，特别要注意与定 额计价模式不同的工程量计算规则。 b 工程量清单项目必须描述清楚 工程量清单的项目名称和项目特征必须描述清楚，避免由于描述 不清引起理解上的差异，造成投标企业报价时不必要的失误，影响招 标工作的质量。清单编制人员要根据计价规范中提示的项目特征 和设计图纸，结合具体分项工程的特征，对项目特征进行增减，将项 目描述清楚。这不仅需要清单编制人员懂得工程造价方面的知识，还 要懂得工程技术，最好具有工程施工的实践经验。招标人需要注意培 养工程经济和工程技术方面的复合型人才，或者委托具有相应资质的 造价咨询单位进行编制。 c 分部分项工程量清单不重项、不漏项 清单编制人员要仔细读懂设计图纸，根据设计图纸列项，分部分 项工程量清单项目不仅要列全，还要避免同一工作内容在多个分项里 北京交通大学硕士学位论文 出现。这样可以预防施工单位利用工程量清单漏项进行索赔的