（企业管理专业论文）政府政策向科技型中小企业创新前端前移研究.pdf

摘要 本文在参考大量国内外文献的基础上，借鉴前人的研究成果，围绕科技型中 小企业的成长理论，重点描述了“死亡陷阱”理论，借鉴发达国家政府政策向创新 前端环节前移的国际经验，基于建设创新型国家的现实背景，以江苏省无锡市为 例，基于创新前端的科技型中小企业资金需求与政府政策支持展开了实证研究， 在此基础上，提出了政府政策向创新前端前移的主要框架。 本文共分为六章： 第一章，科技型中小企业概念的界定。通过对中小企业、成长型中小企业的 概念进行文献综述，探讨已有的对科技型中小企业概念界定的缺失，提出了科技 型中小企业概念界定的标准。 第二章，中小企业与技术创新。提出了国外关于中小企业技术创新概念界定 的主要代表性观点，重点分析了技术创新的主要特征及技术创新与企业规模的关 系，为下文的研究作了良好的理论铺垫。 第三章，科技型中小企业成长理论与融资需求。主要通过对现有的企业生命 周期理论模型进行分析比较，总结出本文所用的科技型中小企业的成长周期，分 析了各阶段的融资需求特征与融资组合方式，剖析了科技型中小企业的“死亡陷 阱”理论。 第四章，政府政策向创新前端前移的国际经验。本章主要基于经济社会发展 的视角，进一步剖析科技型中小企业发展的重要性的同时，就西方发达国家政府 政策向创新前端前移的国际经验作了较为全面的分析，为提出我国完善向创新前 端前移的政策提供宽广的视野。 第五章，基于创新前端的科技型中小企业资金需求与政府政策支持的实证研 究。本章主要以江苏省无锡市为例，在前期问卷统计分析的基础上，就有关科技 型中小企业技术创新以及影响技术创新的资金方面展开实证分析，试图在总结国 外经验和调研现实情况的基础上，为第六章提出完善政府政策向创新前端前移作 铺垫。 第六章，政府政策向创新前端前移的主要框架。根据第四章对国际经验的总 结和第五章实证分析所得出的重要结论，根据本文所研究的主题，在政策层面提 出相关建议。 关键词：科技型中小企业死亡陷阱创新前端政策支持 a b s t r a c t t h i sa r t i c l ei nt h er e f e r e n c em a s s i v ed o m e s t i ca n d f o r e i g nl i t e r a t u r ef o u n d a t i o n , p r o f i t sf t o mp r e d e c e s s o r s r e s e a r c hr e s u l t s ，r e v o l v e st h eg r o w t ht h e o r yo f t e c h n o l o g i e a ls m e ，f o c u s i n go nd c s e r i b i n gt h e d e a t hr a p s t h e o r y , a n dc o m p a r e d l i f ec y c l eo ft h ed o m e s t i ca n df o r e i g nm i d - a n ds m a l l - s c a l ee n t e r p r i s e ，t h e np r o f i t s f r o mt h ei n t e r n a t i o n a le x p e r i e n c eo fd e v e l o p e dc o l m l l i e sw h o s eg o v e r n m e n tp o l i c y m o v e sf r o n f l yt ot h ei n n o v a t i o nf r o n te n d b a s e do nt h er e a l i s t i cb a c k g r o u n do f c o n s t r u c t i n gi n n o v a t i o nc o u n u y , f i n a n c i n gd e m a n d sa n dg o v e r n m e n tp o l i c ys u p p o r to f t e c h n o l o g i c a ls m ew h i c hl o c a t e st h ei n n o v a t i o nf r o me n d ，i th a sl a u n c h e d 豇删c a l a n a l y s i s ，t a k i n gt h ec i t yo fw u x ii nj i a n g s up r o v i n c e a sa ne x a m p l e i nt h i s f o u n d a t i o n , t h ea r t i c l ep r o p o s e db a s i c 矗a m eo fg o v e r n m e n tp o l i c yf i r s tm o v i n gt ot h e i n n o v a t i o nf r o me n d t h i sp a p e ri ss e p a r a t e dt os i xc h a p t e r s ： c h a p t e ro n et h ed e f m i f i o no ft e c h n o l o g i c a ls m e t h r o u g hl i t e r a t u r er e v i e w c o n c e p to fs m ea n dt h eg r o w i n gs m e ，d i s c u s st h el i m i t sw h i c hw o r ef o u n di nt h e e x i s t e dd e f i n i t i o no ft e c h n o l o g i c a ls m e t h e np r o p o s et h es t a n d a r dc o n c e p to fi l l i d - a n ds m a l l - s c a l ee n t e r p r i s e sw i t hs c i e n c ea n dt e c h n o l o g yu s e di nt h i sp a p e r c h a p t e rt w o s m ea n dt e c h n i c a li n n o v a t i o n p r o p o s et h em a i nr e p r e s e n t a t i v e v i e w p o i n ta b o u ts m et e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o ni nt h eo v e r s e a s ，a n a l y z et h em a i n c h a r a c t e r i s t i c so ft e c h n i c a li n n o v a t i o na n dt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt e c h n i c a l i n n o v a t i o na n dt h ee n t e r p r i s es c a l e m a d eag o o dt h e o r yb a s i sf o rf o l l o w i n gr e s e a r c h c h a p t e rt h r e eo r o w t ht h e o r yo fs m ea n dt e c h n i c a li n n o v a t i o na n df i n a n c i n g d e m a n d s t h r o u g hc o m p a r i n gt h ee x i s t e dt h e o r e t i c a lm o d e lo fe n t e r p r i s el i f ec y c l e ， t h e ns u m m a r i z et h eg r o w t hc y c l eo fs m ea n dt e c h n i c a li n n o v a t i o nu s e di nt h i sp a p e r n e x ta n a l y z ec h a r a c t e r i s t i c so ff i n a n c i n gd e m a n da n df i n a n c i n gc o m b i n a t i o nw a y , a t l a s ta n a l y z e “d e a t ht r a p s t h e o r y c h a p t e rf o u ri n t e m a t i o n a le x p e r i e n c eo f t h eg o v e r n m e n tp o f i c yf i r s tm o v i n gt o t h ei n n o v a t i o nf r o n te n d t h i sc h a p t e ri sm a i n l yh a s e do ne c o n o m i ca n ds o c i a l d e v e l o p m e n tp e r s p e c t i v e s ，f u r t h e ra n a l y z ei m p o r t a n c e o f d e v e l o p m e n t o f t e c h n o l o g i c a ls m e a tt h es a m et i m e ，m a k eac o m p r e h e n s i v ea n a l y s i sa b o u t i n t e r n a t i o n a le x p e r i e n c eo fg o v e r n m e n tp o l i c yi nt h ew e s t e md e v e l o p e dc o t m r y , t h e n p r o v i d ea b o a r df i e l do f v i s i o nf o rp r o p o s i n gp o l i c yt od e v e l o p i n gt e c h n o l o g i c a ls m e c h a p t e rf i v ee m p i r i c a lr e s e a r c ho ff i n a n c i n gd e m a n d sa n do u rg o v e r n m e n t p o l i c yw h i c hs u p p o at e c h n o l o g i c a ls m eb a s e do i lt h ei n n o v a t i o nf r o n te n d t h i s p a p e rm a i n l yt a k e sw i 】x j _ i nj i a n g s up r o v i n c ea sa l le x a m p l e o nt h eb a s i so f p r e l i m i n a r yq u e s t i o n n a i r es t a t i s t i c a la n a l y s i s ，c a r r yo u tt h ee m p r i c a lr e s e a r c ho n t e c l m o l o g i c a li n n o v a t i o na n df u n da s p e c tt h a ti n f l u e n c et e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o n a t t e m p ta ts l l l 埘n a r i z i n go v e r s e a se x p e l i e n c ea n di n v e s t i g a t i n gr e a l i s t i cs i t u a t i o n , t h e n m a k eab a s i sf o rc h a p t e rs i xw h i c hp r o p o s e sc o n s u r h i n a t i n gg o v e r n m e n tp o h c ym o v e s t ot h ei n n o v a t i o nf r o n te n d c h a p t e rs i xb a s i cf l a m eo f g o v e m m e n tp o l i c ym o v i n gf r o n t l yt ot h ei n n o v a t i o n f r o n te n d a c c o r d i n gt oc h a p t e rf o u rw h i c hs u m m a r i z e si n t e r n a t i o n a la p e i ：i 翩c e ， c h a p t e rf i v ew h i c ho b t a i n si m p o r t a n tc o n c l u s i o n st h r o u g hr e a la n a l y s i sa n dr e s e a r c h t h e m eo f t h ep a p e r , m a k er e l e v a n tr e c o m m e n d a t i o n s 砒t h ep o l i c yl e v e l k e yw o r d ：t e c h n o l o g i c a ls v l e ；d e a t ht r a p s = i n n o v a t i o nf i o n te n d ；p o l i c ys u p p o r t 独创- | 生声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地 方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含 本人为获得江南大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示谢意。 签名： 氇豹珏 。j 。一 目期：川年毕为汐日 关于论文使用授权的说明 本学位论文作者完全了解江南大学有关保留、使用学位论文的规 定：江南大学有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和 磁盘，允许论文被查阅和借阅，可以将学位论文的全部或部分内容编 入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、 汇编学位论文，并且本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。 保密的学位论文在解密后也遵守此规定。 签名： 引言 引言 l 、研究背景 中小企业是世界各国创新体系中最活跃、最具效率的部分。以美国为例，在 2 0 世纪6 0 、7 0 年代，美国小企业完成的科技发明项目占全国项目的5 5 ，小企 业的人均创新发明是大企业的两倍；2 0 世纪8 0 年代以来，7 0 以上的创新是由 小企业实现的，2 0 世纪的诸多重大科技成果如飞机、光纤检测设备、心脏起搏 器、光学扫描器、个人计算机等都是美国小企业发明的。苹果、微软、网景公司 等，最初都是依靠在中小企业阶段的技术创新获得了自身的崛起和带动了整个行 业的发展。基于中小企业在世界各国经济社会发展中地位日益重要，因此，自 2 0 世纪8 0 年代后，发达国家政府对中小企业尤其是处于种子期、初刨期的中小 企业创新的支持政策开始明显增多。 数据显示，改革开放以来，约占我国中小企业总数3 的科技型中小企业发 明了约6 5 的专利，完成了7 5 以上的技术创新，实现了8 0 以上的新产品开 发，是我国技术创新重要的生力军，在很大程度上已成为国民经济的第二曲线。 然而，由于其固有的成长规律，大多数处在种子期、初刨期的科技型中小企业融 资极其困难，导致研发投入严重不足，影响技术创新。虽然这是一个世界性的课 题，但在我国更加突出，由此导致大量的科技型中小企业无法渡过“死亡陷阱”。 数据表明，在我国约有5 0 的科技型中小企业在创立后的3 年内死亡，剩下的 5 0 的企业又有1 2 的企业在创立后的5 年消失，即使最后剩下的这1 4 企业也 只有少数能够顺利进入成熟期。科技型中小企业的大量夭折既是技术创新资源的 大量浪费，也是对创新文化的巨大打击，更是导致一国经济剧烈波动的重要源头。 因此，在建设创新型国家成为我国基本战略的今天，综合应用经济学、管理学的 理论，剖析科技型中小企业“死亡陷阱”，基于现实需求的同时，借鉴国际经验， 完善政府向科技型中小企业创新前端环节前移的政策研究就具有更为突出的意 义。 2 、主要概念 本文设计的最基本的概念主要有中小企业、科技型中小企业、生命周期、 死亡陷阱、创新前端等。 ( 1 ) 中小企业。目前，世界各国对中小企业的界定尚无统一的标准。虽然 江南大学硕士学位论文 界定因素非常复杂，但在反映企业发展状况的多种因素中，有从业人数、实有资 本、在一定时段( 通常为一年) 的经营额三项反映企业规模的指标最为突出。因 此，目前世界各国或地区对中小企业的界定和划分基本上是由这三项反映企业规 模的指标来界定中小企业的。发达国家通常是在定性分析企业市场地位的基础 上，结合规模标准界定中小企业。如美国规定中小企业必须是“在某事业领域不 占支配地位”的前提下，规定了规模标准，制造业中雇员5 0 0 人以下，批发业中 年销售额1 0 0 万美元以下，建筑业近三年营业额在5 0 0 万美元以下的企业划分为中 小企业。根据2 0 0 3 年1 月1 日开始实施的中华人民共和国中小企业促进法( 以 下简称中小企业促进法) ，中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有 利于满足社会需要、增加就业、符合国家产业政策、生产经营规模属于中小型的 各种所有制和各种形式的企业。本文采用的是我国对中小企业的权威界定标准。 ( 2 ) 科技型中小企业。在国外并没有科技型中小企业这一名称，国外这类 企业一般指企业的行为高度依赖科技创新；在国内学术界、政界科技型中小企 业有多种界定标准与方法。本文从科技型中小企业的研发特征、科技特质、市 场表现、基本功能几个方面对科技型中小企业进行概念的界定。 虽然本文提出了科技型中小企业界定内容和办法，然而，国际国内的经验 已经表明，科技企业能否具有较高的成长性，较强的竞争力以及发展能力等都 与科技企业乔定无关，科技企业是在市场中成长起来的，不是界定出来的。因 此，应该尊重科技企业自身的发展规律，让市场做出最终判断。同时，科技型 中小企业界定的方法是动态的，发展的，对科技型中小企业发展规律的认识会 得到进一步的深化，对其内涵的了解也会更加深刻，相应的，科技型中小企业 界定的方法也有待完善。 特别需要指出的是，由于在国外没有科技型中小企业这一名称，故本文对 国外经验的研究主要使用中小企业这一名称，而国际经验运用于我国，以及对 我国的分析则主要指的是科技型中小企业。 ( 3 ) 成长周期。国内学者对科技型中小企业成长规律的划分没有统一标准。 科技型中小企业的生命周期符合典型企业生命周期的共性规律，但由于科技型 中小企业的高投入、高风险、高成长的内涵特征影响着科技型中小企业成长发 展过程中的各项经济活动，由此表现出其自身所特有的成长发展规律。本文认 为，科技型中小企业的成长是一个复杂的过程，往往呈现非线性轨径，以企业 年龄、规模、成长速度等因素为划分依据，可以将其生命周期划分为种子期、 初创期、成长期、成熟期等不同的发展阶段。 ( 4 ) 死亡陷阱。在综合各种文献资料的基础上，特别是从各国的实践经验 看到，在科技型中小企业发展过程中，由雏形走向成熟的阶段面临着“死亡陷阱”。 尤其是在种子期和初创期，由于企业的产品还没有转化为商品，团队还不成熟， 引言 大多数资金不愿意在此阶段介入，随时面临失败的风险。故本文总结认为在种子 期，由于刚起步的科技型中小企业很难得到所需的资金而面临融资缺口导致发生 死亡的现象，一般被称之为“死亡陷阱”或死亡峡谷。 ( 5 ) 创新前端。科技型中小企业由于在种子期、初创期融资需求的市场失 灵而面临死亡陷阱，按照国家科技部火炬中心规范的提法，本文将处于种子期、 初创期的科技型中小企业的创新阶段称之为创新前端。这是相对于成长期、成 熟期而言的。界定这个概念主要是针对我国现有政策对处于种子期、初创期的 科技型中小企业支持严重不足而提出来的，同时理论和实际迫切需要政府政策 向创新的前端前移。这是建设创新型国家进程中所不可回避的重大问题。 对上面五个概念的晃定与说明，也就是对本文主体和研究对象的规定性表 述。 3 、研究思路和框架 本文以国内外对科技型中小企业的界定为起点，以中小企业技术创新理论、 中小企业成长周期理论为铺垫，导出科技型中小企业的死亡陷阱理论，进而提出 政府政策向创新前端环节前移的政策框架。综合运用多种分析方法，在理论和实 践相结合的层面上逐步展开，并按照逻辑顺序对相关事物的主要方面进行深入研 究，从而在现实背景条件下，在政府层面上提出政策框架。 第一章“科技型中小企业概念的界定”是本文研究的逻辑起点，首先就国内 外学者对中小企业、成长型中小企业概念的界定进行多角度的文献综述，接着从 政界和学术界两个方面界定科技型中小企业，据此提出现有的界定缺失，进而提 出本文对科技型中小企业概念的界定。 第二章“中小企业与技术创新”和第三章“科技型中小企业成长理论与融资 需求”是本文的理论铺垫，主要在技术创新及死亡陷阱等相关概念界定的基础上， 深入分析中小企业技术创新的特征、技术创新与企业规模的关系，归纳企业生命 周期模型的演进规律，提出本文的科技型中小企业的成长周期模型及各阶段相应 的融资需求，为构建政府政策向创新前端环节前移的理论分析框架奠定基础。 第四章“政府政策向创新前端前移的国际经验”是本文研究的参考依据，本 章主要基于经济社会发展的视角，进一步剖析科技型中小企业发展的重要性的同 时，就西方发达国家政府政策向创新前端前移的国际经验作了较为全面的分析， 为提出我国发展科技型中小企业的政策提供宽广的视野。 第五章“基于创新前端的科技型中小企业资金需求与政府政策支持的实证研 究”是本文的实证分析部分，本章主要以江苏省无锡市为例，在前期问卷统计分 析的基础上，就有关科技型中小企业技术创新以及影响技术创新的资金方面展开 实证分析，试图在总结国外经验和调研现实情况的基础上，为第六章提出完善政 府政策向创新前端前移的若干支持政策作铺垫。 江南大学硕士学位论文 第六章“政府政策向创新前端前移的主要框架”是本文的政策框架部分。主 要是根据第四章对国际经验的总结和第五章实证分析所得出的重要结论，在政策 层面提出相关建议，构成了从理论到实践较为完整的体系。 研究框架图 4 、基本结论 科技型中小企业创新对国家创新体系的支撑和促进作用已经成为推动当代 产业技术进步和经济发展的主要力量。尽管科技型中小企业创新如此重要，但由 于在获得创新的资源和条件方面，科技型中小企业与大企业相比仍然存在“机会 不均等”和“竞争欠公平”现象，也可以说，发生在科技型中小企业技术创新过 程中的“市场失灵”更甚于大型企业。因此，从科技型中小企业创新的重要性和 支持科技型中小企业创新的必要性出发，都需要政府给予特别的政策倾斜。尤其 是通过政府对创新前端的投入来帮助科技型中小企业度过“死亡陷阱”。所以政 府对科技型中小企业必须有走向风险最大的前端阶段的制度安排，引导金融机构 走向创新的前端。实际上，这种由技术到商品的跳跃过程所引发的市场失灵，正 是所有发达国家自主创新政策的立足点，这也成为世界各国普遍的做法。 需要指出的是，本文主要研究的是政府对处于种子期、初创期发展阶段的 科技型中小企业实行的扶持政策。同时，由于政府对处于成长期、成熟期的中 小企业的相关扶持政策和措施很多，本文介绍的相关的国际经验也局限于这一 范围，并且设定在政府直接资助的界限。处于成长期、成熟期的中小企业的相 关扶持政策不在本文研究的范围。 政府制定向创新前端前移的政策，促进处于种子期、初创期的科技型中小 4 引言 企业的发展，需要把握以下三个环节： 第一，明确政策制定与实施的原则。政府制定和实施促进处于种子期、初 创期的科技型中小企业的发展政策的主要着力点是保证市场竞争的公平环境， 防止垄断，为科技型中小企业创造公平竞争、机会均等的环境，使其有能力参 与激烈的市场竞争，有均等机会参与资源配置与重组的活动。 。 第二，明确不同阶段的不同支持政策。政府政策针对处于种子期、初创期 的科技型中小企业在不同阶段遇到的不同问题，应采取不同的支持方式。竞争 前的研究开发，政府往往是直接资助的方式，对于成果转换、进入r d 成果 应用阶段等由于进入竞争阶段，政府分别采用鼓励和创业投资风险基金等方式 支持。 第三，明确政府政策的支持重点。政府要以社会公共管理者身份，应用政 策组合的方式扶持符合国家产业政策，未来发展潜力大的处于种子期、初创期 的科技型中小企业。重点是设立专项资金和专门基金、发展直接融资体系、间 接融资体系、信用担保体系，制定以实现政府信用信息公开化为主要内容的信 用制度、以社会为主体的信用体系、社会化促进体系等。 5 、可能的创新与不足 目前国内相关研究主要集中在对科技型中小企业的融资现状、融资难的成因 及相关政策建议的研究上，围绕政府层面对科技型中小企业创新前端环节前移的 研究尚未见到完整的研究成果。本文的研究在更深的层面上，以独特的视角，开 辟了一个全新的领域。本文的主要创新之处表现在： ( 1 ) 在政界对科技型中小企业概念界定的文献综述基础上，深入总结分析 了其界定的缺失，提出本文对科技型中小企业界定的标准和方法。并总结了中小 企业、成长型中小企业、科技型中小企业的相互关系。 ( 2 ) 分析国外关于技术创新概念界定的主要代表性观点，归纳国外学者多 年来在技术创新概念界定上的主要差别和争论。以美国的实证分析为基础，从企 业规模与行业创新、企业规模与创新重要度、企业规模与创新效率、企业规模与 市场环境等多个维度总结技术创新与企业规模的内在联系，进一步实证了技术创 新与企业规模之间并不存在显著的相关性，近于完全竞争的市场体系中，中小企 业的技术创新表现出明显优势等重要结论。 ( 3 ) 本文总结了中小企业的生命周期模型，重点解释了科技型中小企业的 死亡陷阱理论，基于科技型中小企业的成长规律和国际经验，提出了政府政策向 创新前端前移是国家战略，目的主要是为了纠正“市场失灵”，政府政策向创新前 端前移应该突出重点等相关结论。 ( 4 ) 实证研究具有前瞻性和操作性。本文选择江苏省无锡市为例进行实证 分析，调查了无锡市3 0 0 多家科技型中小企业，从微观和宏观相结合的角度分析 5 扛南大学硕士学位论文 了我国科技型中小企业融资需求特征和技术创新情况，得出了一些有意义的结 论。在此基础上，结合国外发达国家政府投入向创新前端前移的经验，从微观到 宏观层层展开，提出完善我国政府创业投资向创新前端前移的若干支持政策。具 有较强的系统性和可操作性。研究成果在理论层面可为基于政府对科技型中小企 业技术创新的资金资助的研究提供有关分析框架，在实践层面可为政府制定扶持 科技型中小企业技术创新的相关政策、可操作性的方案提供依据。 尽管本文的研究具有一定的开拓性，但由于本人的学识与时间有限，这一 研究仍然是初步的，无论是理论的完善还是对策的思考，均需要做出进一步的 努力。尤其是没有对问卷中有价值的数据进行计量模型分析，这是不足之处， 今后将继续该方面的学习，以进一步完善。 6 第一章科技型中小企业概念的界定 第一章科技型中小企业概念的界定 最新数据显示，随着传统产业不断走向衰败，在美国，大型企业人均技术 效率仅为中小企业的二分之一，7 0 的创新由科技型中小企业实现。我国的情 况也是如此，改革开放以来，我国中小企业创造6 5 的专利发明，7 5 以上技 术创新，以及8 0 以上新产品开发( 胡世辉，2 0 0 5 ) 1 。因此，在建设创新型国 家成为我国基本战略的今天，研究科技型中小企业就具有重要的意义。而研究 科技型中小企业的前提是对其概念作出清晰的界定，这就是本章研究的主题。 1 1 中小企业 科技型中小企业的概念实质上是在中小企业的基础上演变而来的，是中小企 业的一种形态，具备中小企业一般的特点，但与中小企业在本质上又有明显的差 异性。研究科技型中小企业首先需要研究中小企业的相关概念。 1 1 1 界定方法 中小企业是个相对的概念。目前，世界各国对中小企业的界定尚无统一的 标准，主要有三方面的原因：一是不同国家和地区的经济发展水平不一样，中 小企业所处的经济发展环境也不同，很难对中小企业的界定标准达成一致；二 是即使在同一国家和地区，有关中小企业的界定和划分标准也会因经济发展状 况的变化而发生相应的变化，不同发展阶段的标准不可能一成不变；三是企业 本身的发展是动态的、复杂的，其中包括多方面的因素和条件，很难找到一个 统一的、完整的标准或指标把这些因素全部包含进来。 虽然界定因素非常复杂，但在反映企业发展状况的多种因素中，有从业人数、 实有资本、在一定时段( 通常为一年) 的经营额三项反映企业规模的指标最为突 出。因此，目前世界各国或地区基本上是由这三项反映企业规模的指标来界定和 划分中小企业的。当然，有些国家或地区采用其中的一项或两项，个别国家三项 都同时采用。 然而，需要关注的是美国及西欧的一些发达国家，非常重视中小企业的发展， 也是出于促进市场竞争的原因，他们对中小企业的划分主要侧重于地位标准，即 根据企业在市场中的地位对企业进行分类。用地位标准划分中小企业，是因为规 1 胡世辉( 科技部火炬中心副主任) 在科技部火炬高技术产业开发中心、中关村科举园区管理委员会、国 际融资杂志社联合主办的2 0 0 5 年中国z - p a r k 国际融资论坛上的发言；创业投资是自主创新不可或缺的 重要环节。 7 江南大学硕士学位论文 模大的企业往往容易取得市场支配地位，如果规模大的企业滥用市场的支配地 位，就会形成垄断，这对市场运行和经济发展都是极为不利的。因此，从保护竞 争、维护市场秩序的角度出发，必须确保中小企业占有相当的比重，才能形成有 效的市场集中，以促使真正意义上的市场经济的发展。正是因为如此，发达国家 通常是在定性分析企业市场地位的基础上，结合规模标准界定中小企业，如美国 规定中小企业必须是“在某事业领域不占支配地位”的前提下，规定了规模标准， 制造业中雇员5 0 0 人以下，批发业中年销售额1 0 0 万美元以下，建筑业近三年营业 额在5 0 0 万美元以下的企业划分为中小企业。 由此可见，考察和界定中小企业必须结合本国的具体国情，尤其是经济发展 水平，要把中小企业放在一定的经济发展阶段，在一个相对稳定的时期和环境中 来考察分析，根据扶持中小企业、保护市场、维护竞争的原则来界定中小企业。 1 1 2 典型界定 世界各国划分中小企业的指标体系和范围依据不同的方面。一般来讲，一是 营业额，二是资产额，三是企业职工人数。美、日、欧盟和我国的台湾省对中小 企业最新界定标准在世界范围内具有典型性和代表性。具体情况如表1 1 所示。 表i - i 美、日、欧盟和台湾省中小企业最新界定标准一览袁。 中小企业标准 美国雇工人数不超过5 0 0 人 制造业等；从业人员3 0 0 人以下或资本额3 亿日元以下；批发业：从业人员1 0 0 人以下或资 日本 本额i 亿日元以下；零售业：从业人员5 0 人以下或资本额5 0 0 0 万日元以下；服务业：从业 人员3 0 0 人以下或资本额5 0 0 0 万日元以下。 雇员人数在2 5 0 人以下并且年产值不超过4 0 0 0 万埃居，或者资产年度负债总额不超过2 7 0 0 欧盟万埃居、并且不被一个或几个大企业持有2 5 以上的股权。其中，雇员少于5 0 人、年产值不 超过7 0 0 埃居，或者资产年度负债总额不超过5 0 0 万埃居并且有独立法人地位的企业为小企 业。 制造业：经常雇员人数在2 0 0 人以下或资本额在8 0 0 0 万元新台币以下；矿业与土石开采业； 台湾省经常雇员人数在2 0 0 人以下或资本额在8 0 0 0 万元新台币以下；服务业：经常雇员人数在5 0 人 以下或营业额在l 亿元新台币以下。 资料来源：林汉川、魏中奇美，日、欧盟等中小企业最新界定标准比较及其启示闭管理 世界，2 0 0 2 ：p 1 2 6 美、日、欧盟和台湾省对中小企业界定标准的基本特点是： ( 1 ) 美国特征。美国当前中小企业界定标准即雇员人数不超过5 0 0 人的 企业为中小企业。这种简单明了的界定标准有利于在各个不同的部门形成统 认识，协调行动。 ( 2 ) 日本特征。日本的界定标准考虑了不同行业的不同特性，并采用了从 业人员与资本额复合的标准，且规定符合其中任一个条件的企业便可视为中小 2 林汉川、魏中奇美日欧盟等中小企业最新界定标准比较及其启示田管理世界，2 0 0 2 ：1 2 6 3 第一章科技型中小企业概念的界定 企业，这就增加了政府制定政策时的伸缩余地。 ( 3 ) 欧盟特征。欧盟的标准采用了雇员人数与产值相复合或资产年度负债 总额与企业的法人地位相复合的标准，符合条件之一的企业为中小企业，这尽管 增加了政策伸缩空间，但是受需同时具备两个次级条件的限制，其灵活性要小 于日本的做法。它还将小型企业界定标准单独列出，这就可以制定专门针对小 型企业的扶持政策，从而在一定程度上增加了政府政策的选择空间。此外还在 一定程度上考虑了企业的法人地位，体现在“不被一个或几个大企业持有2 5 以上股权”和“有独立法人地位”，这就将一些大型企业( 集团) 的全资子公司、 控股子公司和分公司排除在中小企业行列之外。 ( 4 ) 台湾特征。我国台湾省中小企业的界定标准总体上说与日本相应界定 标准的特征基本接近，只是行业划分有所不同，而且日本各行业的标准都是从 业人员与资本额，台湾则是不同行业采用的复合标准有所不同。 尽管上述国家与地区在界定中小企业的标准上各有不同，但都无一例外地 将雇员人数作为界定的标准之一。这为我们界定科技型中小企业提供了重要的 参考依据。 i i 3 我国的界定 建国以来，我国曾对企业按照规模进行多次分类。1 9 6 2 年，国家根据企业 的职工人数划分企业类型。1 9 7 8 年，原国家计委根据企业的综合生产能力对企 业类型进行了重新划分。1 9 9 8 年，国家颁发了统一的大中型企业划分标准， 并把企业分为特大型、大型、中型和小型四种，其中大型和中型又分为两个层 次，根据销售额对企业的分类作了调整。 从多次的分类过程来看，尽管分类标准在不断变化，但始终包括两个方面 的内容：一是生产要素，如职工人数、资本规模、资产数量等；二是生产水平， 如生产能力、产量、销售额等。1 9 9 9 年，由原国家计委牵头，原国家经贸委、 国家统计局和财政部共同参与大中小型企业划分标准的修改和制定，颁布 了新的划分标准。新标准不分行业及各类企业收入占总收入中营业收入的多少 来进行归类，而是参照了一些国家的标准及各类企业收入占总收入的比重，结 合我国实际情况来划分的。具体规定为：特大型企业，年销售收入和资产总额 均在5 0 亿元以上；大型企业，年销售收入和资产总额均在5 亿元以上；中型企 业，年销售收入和资产总额均在5 0 0 0 万元以上；其余均为小企业。 根据2 0 0 3 年1 月1 日开始实施的中华人民共和国中小企业促进法( 以 下简称中小企业促进法) ，中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的 有利于满足社会需要、增加就业、符合国家产业政策、生产经营规模属于中小 型的各种所有制和各种形式的企业。根据中小企业促进法，2 0 0 3 年3 月7 日由原国家经贸委、原国家计委、国家财政部、国家统计局共同制定的中小 9 江南大学硕士学位论文 企业标准暂行规定正式对外发布。中小企业标准暂行规定根据企业的职工 人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点，分别对工业、建筑业、交通 运输业、邮政业、批发和零售业、住宿和餐饮业等领域制定了划分标准。其中， 工业领域中小型企业标准为：职工人数3 0 0 0 人以下，或销售额3 亿元以下；零 售业中小型企业必须符合职工人数5 0 0 人以下或销售额1 s 亿元以下的标准； 批发业中小型企业必须符合职工人数2 0 0 人以下，或销售额3 亿元以下的标准。 按中小企业标准暂行规定标准，目前我国中小企业约有1 1 0 0 多万家。 1 2 成长型中小企业 一个国家的经济稳定持续增长离不开数量众多的中小企业，特别是在稳定 经济、吸纳就业、出口创汇和提供社会服务等方面，中小企业的作用是不可或 缺的。但是，由于自身实力弱、抗风险能力差等缺陷，中小企业的死亡率是非 常高的。根据有关学者对美国中小企业的研究，在全部中小企业中，约有6 8 的企业在第一个5 年内倒闭，1 9 的企业可生存6 1 0 年，只有1 3 的企业寿 命超过1 0 年3 。因此，要充分发挥中小企业的作用，保证国民经济的稳定持续 增长，就必须使中小企业具有足够高的成长性，即拥有足够数量的成长型中小 企业。 1 2 1 概念由来 2 0 世纪以来，中小企业在世界各国的企业中都占有数量上的绝对多数。但 是，如何实现政府宏观管理的有效性问题，始终是各国面临的亟待认真研究和 解决的课题。事实上，无论哪个国家，在所有中小企业中，优势企业毕竟只是 一小部分，劣势企业也不过是一小部分，多数企业则是处于这两者之间的。确 立一种科学、规范的综合评估方法，整体把握我国中小企业发展的总体状况和 未来发展趋势。这有助于理论界深入研究我国中小企业的成长机理，保障我国 中小企业的健康发展。为此，2 0 0 0 年初，国家发改委( 原国家经贸委) 中小企 业司、国家统计局工业交通统计司和中国企业评价协会共同发起设立了中小 企业发展问题研究课题，重点研究我国中小企业，特别是成长型中小企业的 发展状况与变动趋势。2 0 0 1 年4 月，课题组联合发布了首次中国成长型中小 企业发展报告，引起了社会各界的广泛关注。成长型中小企业的概念由此在我 国诞生。 其后，课题组进行了为期2 年的中小企业成长性的个案研究，积累了大量 的实证研究成果。2 0 0 3 年，课题组联合国家工商总局个体私营经济监管司、全 国工商联经济部，对“成长型中小企业评价方法”重新进行了修订。并于同年 1 2 月发布了 2 0 0 3 年中国( 非公经济) 成长型中小企业发展报告。2 0 0 5 年1 2 3 吕国胜中小企业研究嗍上海财经大学出版社，2 0 0 0 ：1 5 。 l o 第一章科技型中小企业概念的界定 月1 日由中国企业评价协会、国家发展与改革委员会中小企业司、国家统计局 工业交通统计司、国家工商总局个体私营经济监管司、中华全国工商业联合会 经济部、民建中央企业委员会、中国民营科技实业家协会和深圳证券交易所国 际策划部组成的中小企业发展问题研究联合课题组在深圳正式发布了2 0 0 5 年成长型中小企业发展报告，该报告于1 2 月1 日在深圳正式发布。( 其中中小 企业成长性评价内容及指标体系见表1 - 2 ) 。目前，每年发布成长型中小企业专 题研究报告己成为常态化的工作，对促进我国中小企业的发展起到了积极作用。 表1 - 2 中小企业成长性评价内容及指标体系 评价内容评价指标 一、增长速度 销售 资产 利润 高新技术产品 二、增长质量 经营效益 经济效率 三、增长驱动因素 ( 一) 企业家能力 ( - - ) 技术性人力资源 ( 三) 技术刨新能力 创新投入能力 研发能力 ( 四) 技术商品化能力 生产能力 营销能力 ( 五) 融资能力 四、行业环境 ( 一) 行业生命周期 ( 二) 行业市场潜力 ( 三) 行业集中度 ( 四) 行业壁垒 销售收入增长率 总资产增长率 净利润增长率 高新技术产品产值( 增加值) 增长率，高新技术产品销售增长率 近年来平均销售毛利率，近年来平均销售利润率，_ 踅年来平均销 售成本利润率，近年来平均息税前总资产报酬率 总资产周转率 学历，工作经验，个人远见，学习能力 科技人员所占比例，大专以上科技人员所占比例，中高级以上职 称技术人员所占比例，核心技术人员的工作经历 r & d 资金投入强度，r d 人员投入强度 r & d 开发成功率，技术引进消化吸收能力，新产品开发时问，新 产品开发成本 生产装备水平，生产人员技术水平，新产品工人劳动生产率 销售人员所占比例，营销费用投入强度，营销网络覆盖范围 经营积累占净资产的比例，政府无偿资助占净资产的比例，风险 投资占净资产的比例，银行贷款占总资产的比例 行业所处生命周期阶段 未来5 年行业预计硝售额 行业中规模最大的企业销售额所占比重，行业中销售前5 位企业 销售额所占比重 行业内现有企业的平均规模，顾客对现有品牌的认同度及转移成 本，行业投资最低规模，原料来源、技术或销售渠道的独特性， 政府对行业准入的限制 ( 五) 行业中的市场力量供应商力量，购买者力量 资料来源；中小科技企业成长性评价问题研究，深圳证券交易所综合研究所，2 0 0 6 年3 月 1 1 江南大学硕士学位论文 1 2 2 概念内涵 企业的成长性是指企业具有不断挖掘未利用资源而持续实现潜在价值生产 的能力，是人们依据企业的现有发展状况和其他内外部客观因素所做出的对该 企业的一种未来发展预期。所谓成长型企业，是指那些在较长时期内( 如5 年 以上) ，具有持续挖掘未利用资源的能力，不同程度地表现出整体扩张的态势， 未来发展预期良好的中小企业( t t j 力、尚增健，2 0 0 1 ) 4 0 国内的研究认为，只 有当企业在生产能力、资产规模、市场份额以及企业的经营、管理和员工整体 素质等诸多方面均