（企业管理专业论文）河南国有专业外贸公司改革与发展研究.pdf

提要 随着社会主义市场经济体制的进一步完善和中国加入世界贸易组织，外贸经 营权由审批制改为备案制，国有专业外贸公司的经营环境发生了本质的变化，遇 到了前所来有的挑战，内地的县、市级国有专业外贸公司大都已不复存在，省级 外贸公司也举步维艰，生存问题已实实在在摆在了我们面前。 本文以河南国有专业外贸公司为研究对象，从政府的角度在理论结合实际的 基础上，对专业外贸公司的发展问题作了具体分析。 首先对河南国有专业外贸公司发展所面l 临的挑战作了认真分析，然后从马克 思主义的国际分工理论和沿海发达地区以及河南国有专业外贸公司发展实践分 析了河南国有专业外贸公司存在的可能性：其次分析了河南专业外贸公司改革的 必要性；最后着重分析探讨了国有专业外贸公司改革发展的方向。在阐述国有专 业外贸公司改革发展方向时，先从产权角度提出了改革思路，主要阐述了国有资 本退出机制，投资主体多元化，内部职工持股，建立管理层收购和规范改革改制 的思路；其次探讨了组建外贸企业集团的重要意义和未来外贸企业集团化可供选 择的模式；再次分析了国有专业外贸公司走工贸缩合、实业化道路的必要性和工 贸结合的方式：最后从转变经营方式上提出了推行了代理制，从规范法人治理结 构上建立全面的制衡机制。根据以上分析，得出一个概括性的总结，即只要建立 完善的符合现代企业制度产权制度，找到合适有效的发展思路及灵活高效的组织 形式，大部分专业外贸公司仍然f 、j 以继续生存剃发展。 关键词：国有专业外贸公司、产权、工贸结合、发展、对策 a b s t r a c t a l o n gw i t ht h ef u r t h e ri m p r o v e m e n to fs o c i a l i s tm a r k e t - o r i e n t e de c o n o m ys y s t e m s c h i n a l sa c c e s st ow o r l dt r a d eo r g a n i z a t i o na n dt h ec o n v e r s i o no fe x a m i n a t i o na n d a p p r o v a ls y s t e mi n t op u t t i n go nr e c o r ds y s t e m f o rt h ep o w e ro ff o r e i g nt r a d em a n a g e m e n t t h e m a n a g e r i a l e n v i r o n m e n tf o rs t a t e o w n e d s p e c i a l i z e df o r e i g n t r a d e e n t e r p r i s e s ( h e r e i n a f t e r r e f e r r e dt oa s “t h e e n t e r p r i s e s ) h a s b e e n c h a n g i n ge s s e n t i a l l y t h o s e e n t e r p r i s e sh a v e e n c o u n t e r e d g r e a t e rc h a l l e n g e s t h a ne v e r w i t h i nt h em a i n l a n do fc h i n a c e r t a i na m o u n to ft h ee n t e r p r i s e so fc o u n t yl e v e la n dm u n i c i p a ll e v e lc e a s e dt oo p e r a t e s o m eo ft h e e n t e r p r i s e so fp r o v i n c i a lr e v e lh a v e m e tw i t hg r e a t e rd i f f i c u l t i e st h a ne v e r ap e n e t r a t i n g a n a l y s i s o f p o s s i b l ed e v e l o p m e n tm e a n sa n dp o s s i b l ep r o b l e m s o l u t i o n sf o rt h ee n t e r p r i s e sh a sb e e ne l a b o r a t e df r o mg o v e r n m e n t a lm a n a g e m e n t p o i n t o fv i e w ，a n db a s e do nc o m b i n i n gt h e o r yw i t h p r a c t i c e ，t a k i n gt h ee n t e r p r i s e si nh e n a n p r o v i n c ea st h eo b j e c t sf o rs t u d y f i r s t ，t h ep o s s i b l ec h a l l e n g e s t h a tt h e e n t e r p r i s e sm i g h t f a c ea r ed i s c u s s e d e l a b o r a t e di nt h ef o l l o w i n gt e x ta r et h ep o s s i b i l i t i e so ff u r t h e re x i s t e n c eo ft h ee n t e r p r i s e s nh e n a np r o v i n c eb yc o m p a r i s o nb e t w e e nt h ee n t e r p r i s e sa n dd e v e l o p m e n tp a t t e r n si n c h i n a sc o a s t a ld e v e l o p e dr e g i o n sa n dh e n a np r o v i n c eu n d e rt h ed i r e c t i o no ft h et h e o r y o fi n t e r n a t i o n a ld i v i s i o no fl a b o u rf r o mm a r x i s m ；t h en e c e s s i t yo fr e f o r mo ft h e e n t e r p r i s e s a n dl h eo r i e n t a l i o no ff h er e f o r m i no r d e rt od i s c u s st h eo r i e n t a t i o no fr e f o r mo ft h e e n t e r p r i s e s t r a i no ft h o u g h tf o rr e f o r mi s p u tf o r w a r df r o mp r o p e r t yr i g h tp o i n to fv i e w e l a b o r a t e da r et h ew i t h d r a wm e c h a n i s mo fs t a t e o w n e dp r o p e r t y ，p l u r a l i t yo fi n v e s t o r s s t a f fs h a r e h o l d i n gp l a n m a n a g e r s p u r c h a s ep o l i c i e s a n ds t a n d a r d i z a t i o no ft h er e f o r m t h e s i g n i f i c a n c eo fe s t a b l i s h i n gf or e i g nt r a d ee n t e r p r i s eg r o u p s a n d p a t t e r n sw h i c hc a nb e a d o p t e db yt h ef o r e i g nt r a d ee n t e r p r i s eg r o u p si nt h e f u t u r ea r ed i s c u s s e dt h e n e c e s s i t y a n dp o s s i b l e p a t t e r n s o f c o m b i n i n gt r a d i n g e n t e r p r i s e w i t hi n d u s t r i a l e n t e r p r i s e ，a n d 2 d e v e l o p i n gi n d u s t r ya n dc o m m e r c e a r ed i s c u s s e da sw e l l t h ea g e n tm e c h a n i s mi s p u t f o r w a r di nr e s p e c to fm a n a g e r i a lp a t t e r n s t h em e c h a n i s mo fe f f e c t i v eo v e r a l ls u p e r v i s i o n h a st ob ee s t a b l i s h e di nr e s p e c to fs t a n d a r d i z a t i o no fl e g a lp e r s o nm a n a g e m e n ts t r u c t u r e t os u mu p m o s to ft h e e n t e r p r i s e s a r ea b l et o e x i s t ，o p e r a t ea n dd e v e l o p c o n t i n u o u s l y p r o v i d e dt h a tp r o p e r t yr i g h t ss y s t e m s i nc o m p l i a n c ew i t hm o d e r ne n t e r p r i s e m e c h a n i s mw e r ee s t a b l i s h e da n di m p r o v e d ，s u i t a b l ed e v e l o p m e n tp a t i e r n sa n df l e x i b l e a n de f f e c t i v eo r g a n i z a t i o ns t r u c t u r e sw e r ee s t a b l i s h e d k e y w o r d s ：s t a t e o w n e d s p e c i a l i z e df o r e i g n t r a d e e n t e r p r i s e ，p r o p e 哪r i g h t s c o m b i n i n gt r a d i n gw i t hi n d u s t r y , d e v e l o p m e n t ，c o u n t e r m e a s u r e 3 绪论 我国国有专业外贸公司的形成与发展，是与我国整个经济体制的演变密切相 关的。新中国后的相当一个时期，为适应计划经济体制，打破帝国主义对我国经 济封锁、禁运，为国家换取急需的外汇，促进国民经济迅速恢复和发展的要求， 按经营商品种类建立了国有专业外贸公司，形成了一种高度集中、统一经营、统 负盈亏的外贸体制。建国以来，无论是在国民经济的恢复发展时期，还是在改革 开放的新时期，国有专业外贸公司都是我国对外经济领域中的开拓者和主力军， 在我国经济建设中发挥了重要作用。在改革开放以前，我国出口创汇和进口先进 技术和物资，都是依靠国有外贸专业公司完成的。1 9 7 8 年实行改革开放政策后， 困家将进出l 经营权由国家各总公司下放到各省级外贸专业公司，并在一些工业 部门先后成立了- - 批外贸公司，批准了一批具备条件的生产企业和科研院所、大 专院校的外贸经营权，但国有专业外贸公司仍然在我国进出口贸易中起着重要的 作用。 经济全球化大大推动了科技创新和技术进步，从而加速了世界区域经济一体 化和贸易与投资自由化的进程。我国入世正是适应经济全球化这一发展趋势的客 观要求，我国取消贸易经营权的审批制，实行备案登记制，对外贸易领域进一步 放开，国内各类企业普遍享有进出口经营权，外商投资企业也将逐步获得完全的 贸易权，国有专业外贸公司面临更加严峻的挑战。随着改革的逐步深入和入世后 经济的进一步融合，围有专业外贸公司由于历史原因造成的自身局限性日益显露 出来。国有专业外贸公司在目前的经济环境中地位如何，能不能适应激烈的竞争 生存发展f 去，如何生存是值得我们深思的问题。 第一章河南外贸公司面临的环境威胁和存在可能性 多年来随着国家对外贸易体制系列改革，河南国有专业外贸公司所面临的 外部环境以及公司内部条件都发生了很大变化，但经营观念还没有彻底改变过 来，许多经营管理办法和运行机制，愈来愈不适应我国市场经济发展的形势，也 不适应国际经济形势变化的要求。 外贸行业在国民经济中属于一般性竞争行业，竞争行业的法则是优胜劣汰， 自身实力的高低决定着企业的生存和发展。对国有专业外贸公司来说，潜在的客 户需求和产品需求十分巨大，关键在于能否对原有的专业外贸公司的外部环境与 内部条件进行了认真评价，认清企业的面临的机会和威胁、优势和劣势，通过实 施合理的战略，实现企业内部条件与外部环境相匹配，从而获得竞争优势。赢得 更多的客户和更大的市场占有份额。 第一节面临的环境威胁 一、原有的优惠政策不复存在 在计划经济时代，由于国有专业外贸公司所处的特殊地位，国家在进出口经 营权、配额、许可证、贷款等方面都给予了许多优惠条件。随着外贸体制改革的 深入和外贸政策的调整，国有专业外贸公司原先享有的政策优势越来越小。特别 是我国加入世贸组织后，按照对外谈判承诺，实行配额许可证管理的商品将越来 越少。今后除石油、粮食等少数重要商品实行国营贸易外，绝大多数国有专业外 贸公司很难再享有优惠政策或特殊待遇，平等参与市场竞争已成为必然。 二、外贸经营主体多元化格局已经形成 随着q j 国大经贸战略的成功实施和加入世界贸易组织，逐步放开并最后实行 进出l 经营权登记制，外贸经营主体多元化程度越来越高。截止到2 0 0 3 年底， 河南有外贸经营权的各类进出口企业已达到5 0 0 0 多家( 不包括外商投资企、( k ) ， 比1 9 9 7 年增加了1 5 0 0 多家。“。外商投资企业不仅可以经营本企、世产品的出口， 也j 以经营其他国内介业的产品的出e 1 。民营余业的迅猛发展，以及拥有资金、 品牌、现代营销网络和营销手段等优势的跨国公司的大举进入，预示着国有专业 外贸公司“与狼共舞”的时代已经到来。“河南国有省级专业外贸公司出口所占 份额2 0 0 3 年下降到的1 2 5 ，其它各类企业出口比重上升到8 7 5 ”。“。可以预 见，随着我国外贸体制改革的进一步深化，今后河南国有专业外贸公司在河南进 出口总额中所占比重仍将呈继续下降的趋势。 三、经营方式单一，传统经营模式面临挑战 随着对外贸易经营权的进一步放开，获得进出口经营权的生产企业、工贸企 业、科贸企业不断涌现，特别是众多经营灵活的非公有制企业获得进出口经营权， 使河南国有专业外贸公司传统的“收购制”和“买断制”的经营模式已经出现了 严重危机。同时，随着电子商务、跨国公司来华直接采购等新型贸易方式的兴起， 国有专业外贸公司的传统经营方式受到极大挑战。可以断言，如果河南国有专业 外贸公司经营方式不进行根本性的变革，不拥有自己的出口产品生产基地和研发 机构，不争取去搞工贸结合、科贸结合，不改变传统单一经营化方式，未来生存 将受到严重威胁。 四、债务包袱沉重，融资能力削弱 在计划经济体制时，国有专业外贸公司为了完成国家的指令性计划，造成了 严重的政策性亏损。据估计，河南二十多家国有专业外贸公司政策性亏损合计已 近i 亿。加上经营不善，大部分国有专业外贸公司亏损严重，截止2 0 0 3 年底， 二十多家河南省级国有专业外贸公司的总体资产负债率为1 0 6 5 。资产负债率 最低的河南省粮油进出口公司为6 2 ，而资产负债率最高的河南省医药保健品进 出口公司为7 7 1 。同时长期以来，由政府制定的有利于国有专业外贸公司的信 贷政策，随着国有专业银行向商业银行转变，银行将按照国际惯例，根据国有专 业外贸公司的资产负债情况和经营业绩做出取舍，河南大多数国有专业外贸公司 负债率居高不下，历史包袱沉重，因而其融资能力将极大削弱。 五、内外贸并举成为新发展趋势 为适应我国市场经济发展和经济全球化发展的趋势，国内外市场将进一步融 合。特别足在买方市场条什卜- ，流通企、他实行内外贸并举，“两条腿走路”显得 6 尤为重要。近些年来，在国内流通企业纷纷经营外贸的同时，大力发展国内贸易， 但是河南国有专业外贸公司仍仅仅习惯于经营外贸，在发展内贸方面积极性不 高，进展不大。 六、人才竞争更加激烈 j j h z 世贸组织后，随着外资企业和民营企业的大量加入，对人才的竞争更加 激烈。国有专业外贸公司一方面缺乏懂技术、懂市场、懂语言的高素质专业人才 的进入，一方面现有人才流失现象非常严重，特别是业务骨干的流失直接影响了 企业的经营和发展。骨干业务员的流失，往往带走客户和市场，使企业蒙受巨大 损失。 第二节存在的可能性 面临着严重的环境威胁，河南国有专业外贸公司到底能不能生存下去，值得 我们研究。我认为在新的形势下河南国有专业外贸公司能够存在( 因经营不善导 致破产的除外) ，而且能够有新的发展。 一、国有专业外贸公司能够存在的理论分析 1 、贸易公司功能的永恒生 马克思主义的幽际分工理论认为：任何一个社会化大生产的国家，它必然要 超出国界参加国际分工和国际交换，同世界其他国家发生包括商品交换在内的各 种经济关系。根据马克思这一观点，我国也必须积极参加国际分工和国际交换， 以对外贸易为主导，促进资源、商品、服务、技术、资金等国际交流，以对外经 济活动来往带动和促进我国整个经济的发展。而对外贸易活动的主体之一就是国 有专业外贸公司，它是从事外贸商品流通活动的非生产性组织。其主要功能是实 现社会再乍产活动的重要环节交换和流通的职能，在现代社会再生产条件f ，不 到以没有交换，不可以没有流通，因而存在复杂而严密的社会分工。有分工，必 定有交换。交换是生产以及生产决定分配一方和消费一方之间的媒介要素。由此 可见，贸易公司的功能具有永恒性，进而决定了它的存在性。 2 、外贸公司业务的多元性 我匡f 在计划经济体制下形成的专业贸公司，专业性过强。而事实上，在如今 的国际市场商外贸公司的业务范围是很广泛的，我国早已取消了有关外贸经营范 围的限制。既可做进出口业务，还可以做代理、信息、服务等业务；既可以做商 品贸易，还可做服务、技术、转口贸易。如在欧美等发达国家，大量的商品出口 是通过代理完成的，代理已成为商品流通的一种重要方式。不难看出，外贸公司 业务的多元性决定了只要经营理念对路，一定会大有作为。 3 、国有专业外贸公司优势的助力性 新获外贸经营权后的企业不等于一下子就获得了市场，因为他们在一定程度 上缺乏市场营销的经验、人才、资金和网络。特别是那些无能力走出国门的中小 企业应该注意借助外力，利用外贸代理的经验很重要。外贸代理制也是工贸结合 的有效形式。通过外贸公司代理生产企业出口，可以发挥工贸各自优势，形成优 势互补，降低成本。专业外贸公司集中精力开拓市场、扩大销售，并将国际市场 信息及时反馈给生产企业；生产企业根据外贸公司提供的信息，及时调整生产结 构，更新花色品种，生产出适销对路的出口商品，既可以稳定货源，也可以稳定 市场、稳定用户，从而提高企业经济效益，提高企业扩大出i l l 的积极性。由此可 见，外贸公司开展代理业务，既可以发挥自身优势，又可以实现规模经营，从而 降低费用，提高竞争力，进而增强了公司本身生存和发展的潜力。 4 、外贸公司自身的竞争性 随着世界经济一体化，国有专业外贸公司的经营环境已经发生了巨大的变 化。国有专业外贸公司将面临着国内非专业外贸公司和大型自营进出口企业的竞 争挑战和国际大型跨国公司的竞争压力。国际贸易属于知识密集型的行业，涉及 到商品、法律、国际金融、国际结算、保险、运输，以及贸易伙伴所在国的政治、 地理、民俗等多种知识，国有专业外贸公司大都有着几十年国际贸易历史，积累 了丰富的经验，有的公司有自己的知名商标或品牌，尤其是在人才、营销网络、 i ! ；j 业信誉等方而，有着新获权企业无法比拟的竞争优势。国有专业外贸公司只要 针对新的形势，科学制定公司发展战略，采取切实应对措施，扬长避短，增强自 身的竞争力，是能够激烈的竞争中生存发展卜- 去的。 二、从实践看国有专业外贸公司存在的可能性 从沿海发达地区国有专业外贸公司实践看，改革后的国有专业外贸公司仍将 大有用武之地。在东南沿海地区，一批大型国有外贸企业集团通过改革发展壮大， 其出口规模在本地区乃至全国都居前列。上海东方集团年出口额超过2 1 亿美元， 在全国出口2 0 0 强中连续三年位居第一；浙江省在2 1 家省级外贸公司基础上组 建的4 大外贸企业集团，通过国有资本1 7 2 亿元，控制着1 5 3 亿元的资产。 从河南国有专业外贸公司改革实践看，大部分公司已经度过最艰难的时期， 正在逐步走上新的发展道路。在改革改制中坚持“三个有利于”标准，深化产权 改革，在所有制形式、企业经营战略、转机建制上大胆探索和实践，寻求新的突 破，股权向经营者、业务骨干集中，鼓励经营者持大股。逐步放开搞活了国有外 贸企业。积极推进国有资产合理流动和重组，省级国有专业外贸公司组建了华兴、 中兴、粮油三大外贸企业集团。推动了河南国有专业外贸公司资源向优势企业集 中，扩大了企业的经营规模。单一资源无法产生竞争优势，因此组建后的企业集 团在拥有有关资源后，对各种资源进行了合理的西调和组合，从而使这些资源发 挥最大的潜在效益能力，企业的核心能力有所提高。当然，应该看到这种能力的 长期应用，通过有形资源和无形资源的复杂的交互作用，才能形成企业的凝聚力 和核心能力。 从河南国有专业外贸公司改制后成效看，改革成效明显。改革改制前，省级 国有专业外贸公司出口规模逐年萎缩，经济效益连年下滑，1 9 9 9 年，厅属外经 贸企业进山口4 亿美元，其中出口3 亿美元，亏损严重。经过近几年的重组，改 革改制，轻装上阵，不良资产得到有效剥离( 约1 3 亿无效不良贷款转入东方资 产管理公刮) ，进出口业务快速增长，2 0 0 3 年省级国有专业外贸公司进出口完成 8 5 亿美元，比1 9 9 9 年醐了一番多，改制公司基本上不再发生新的亏损，经营 效益明显好转。2 0 0 1 年起粮油进出口集团重新进入全国进出口企业5 0 0 强的行 列，2 0 0 3 年华兴集团也进入全国进出v 1 企业5 0 0 强的行列。2 0 0 3 年河南进出口 ：状元企业、出口状元企业分别由省粮油进出口集团、华兴集团夺取，多家省级国 自外贸专h k 公司进入省重点出1 3 企、i k 行列。企业改之后外贸业务骨干保持了相对 稳定，富余人员乜基本上得到妥善安置，大部分企业职工国有身份得到了置换， 职工的精神面貌发生了质的变化，职工不再是单纯的劳动者，而是通过出资入股， 成为了企业的所有者，职工对企业改制的关切度和对改制的理解有了较大程度的 提高，承受能力得到提高。这些成绩的取得是在经营环境比几年前竞争更加激烈、 进出口经营权放开的情况下完成的，说明改制是有成效的，证明了国有专业外贸 公司的在新形势下通过改之和经营战略的调整是能够生存并发展。 从国有贸易公司的“四性”分析、沿海发达地区国有专业外贸公司发展实践 和河南国有专业外贸公司改革发展的实践可以看出在新的时期，新的形势下，专 门从事国际贸易公司地位并非获得外贸经营权的企业能够完全取而代之的。除了 那些竞争力弱、经营能力不善的外贸公司可能退出市场外，河南国有外贸企业只 要深化改革，完全能够在激烈的国内外市场竞争中站稳脚跟，避免被市场淘汰出 局的危险。当然，它的存在有一个数量多少、规模大小、地位主次、效益好坏等 问题。 第二章 河南外贸公司改革必要性和发展方向 随着社会生产力的不断发展，适时调整经济结构和改革过时的生产关系，这 是一个永恒的主题。在经济全球化趋势f 益明显，我国加入世贸组织和社会主义 市场经济体制建立的条件下，面对国有专业外贸公司严重的困难，不进行改革只 能死路一条，进一步深化国有专业外贸公司改革更显碍紧迫和重要。 第一节河南国有专业外贸公司的改革历程 从河南国有专业外贸公司改革历程看，主要经历两大历史阶段： 1 9 8 8 年至1 9 9 1 年的承包经营阶段。实行地方企业与中央总公司脱钩，并实 行承包经营责任制。这一阶段河南国有专业外贸公司的改革并没有涉及产权问 题。承包经营结束之后，河南国有专业外贸公司改革改制基本处于停滞时期，大 人落后于河南生产企业的改革进程。 1 9 9 7 年之后，河南国有专业外贸公司改革进行以产权制度改革为突破口， 以内部职工持股为试点的创新阶段。 第二节新形势下国有专业外贸公司改革的必要性 一、深化改革是世贸组织规则客观要求 深化固有专业外贸公司改革，符合世贸组织规则的要求。世贸组织规则要求 以市场作为资源优化配置的主要方式。合理的企业组织结构又是实现资源优化配 置午实玑最佳效益的重要条件。长期以来，河南外贸经营体制一直存在1 贸脱节、 内外贸脱机的弊端。在经济全球化、统一世界市场利我国“大经贸”格局已形成 的条件下，这种外贸经营体制更品得很不适应。工贸脱节、内外贸分离不仅严重 地制约了我国外贸流通体制的这个难题发展，而且影响了我国企业和出口产品的 酗际竞争力。在国外，一般不存在国内市场与围际市场、内销与外销的严格分工， 哪罩有市场，商品就销i 芏到哪里，企业经营坚持效益最火化原则。在发达幽家中， 跨囡公司都足山厂商从事进出口贸易的，国际贸易只是生产企业的一个“窗n ”。 在河南，绝大多数的国有专业外贸公司功能单一，局限于进出口的流通环节，贸 易方式主要靠收购出口，生产与流通之间存在着“隔层”，致使专业外贸公司经 营成本增加，影响出口企业竞争力的提高。因此，进行工贸重组，把内外贸结合 起来，彻底改革工贸脱节和国内外市场分离的不合理的企业组织结构和市场结 构，彻底打破外贸公司功能单一的传统模式，由专业外贸进出口公司向科工贸为 一体的大型外贸集团公司过渡，是外贸企业发展的必然趋势和正确选择。当然， 也要实现速度和结构、质量、效益相统一前提下，积极引导国有专业外贸公司为 中小生产企业进行代理。 二、深化改革是社会主义市场经济的法制要求 社会主义市场经济是法制经济，企业作为市场法人实体和竞争主体，必须遵 守国家的破产法和公司法的法制要求。在国内外激烈的市场竞争中，那 些集约经营的优势企业，在竞争中自然会成长壮大，而那些经营粗放，效益低下， 严重资不抵债的劣势企业，则在竞争中自然会倒闭破产，这是企业发展的正常现 象。在计划经济条件下，我们曾经把吃“火锅饭”、捧“金饭碗”、企业“不破产”、 外贸经营“国家统负盈亏”等，当成社会主义经济制度的优越性，走了不少弯路。 在社会主义市场经济条件下，政企分开，企业是市场法人实体和竞争主体，自主 经营、自负盈亏，它既承担盈利纳税的义务，而又承担亏损破产的责任。如果认 为国有专业外贸公司“不能破产”，呆坏账不及时依法处理，实质上等于做吃企 业的剩余资产，把它吃光用光，化为乌有，其结果不仅损害了企业所有者( 国家) 的根本利益，而且会危及到国家的金融安全。如果银行将历史上因政策性亏损而 发生的呆坏账能够及时依法加以处理，把剩余的资产转让拍卖，会使剩余资产由 “死钱”变“现钱”付给债权人( 银行) ，这样国有外贸企业的资产虽然有减少， 但却盛活了国有资j 2 的利用效率。按照破产法第三条规定，部分严重亏损， 不能清偿债务的国有专业外贸公司应列入破产企业之列。 三、深化改革是解决产权不清的唯一选择 目前河南国有专、【l 外贸公司虽然进行了以内部职工持股的产权的改革，但是 整体上还没有实质。陀的突破。 国有企业国有产权虚置。国有企业的产权在形式上是清楚的，有一条明确的 委托一代理链，即全民所有制采取国家所有制的形式来实现，全体国民委托政府 经营企业，而政府又委托经理经营管理企业。然而形式上清楚的委托一代理关系 造成实际上的产权虚置，企业的剩余控制权和剩余索取权都掌握在政府手中，企 业( 经营者) 没有剩余控制权，所有者( 全体国民) 没有剩余索取权。国有企业 的所有人是全体国民，政府只是代表全中国人民行使国有企业的所有权，这里就 已经产生了委托一代理问题。分散的全体人民不可能对政府经营企业的行为进行 很有效的监督，政府同样难以对经营者实行有效的监督。 国有企业的传统产权制度高度抽象。国有企业的传统产权制度高度抽象，作 为社会主义公有资本的所有者主体具有虚拟的社会性质。具体地说，就是企业的 经营者是公有资本的代理人，而公有资本的所有者同样是公有资本的代理人。缺 乏一个明确、独立、完整的代表资本终极所有权的国家资产管理机构；在传统体 制下，资本终极所有权实际上是在由政府部门行使。国有专业外贸公司的传统产 权制度高度集中，企业所有权归国家，不属于企业和企业职工，因此无法真正调 动企业和职工的积极性、主动性和创造性，企业长期处于惰性经营状态。因此， 产权制度的改革成为了国有专业外贸公司改革的核心和突破口。 国有专业外贸公司产权结构单一、国有股一股独大。河南国有专业外贸公司 产权主体多元化改革进展缓慢，国有独资公司、国有控股公司的比重过大，普遍 是“一股独大”，从而造成政府与企业的关系名 三l “政企分开”，实则“剪不断， 理还乱”。河南国有专k j f 贸公司还存在假改制或改制不转制的问题。在这种股 权结构中，想要建立起名实相符、健康运作的法人治理结构，何异于缘木求鱼? 国有资产在外贸行业过于集中的状况必须改变。随着改革的推进，只有企业法人 所有权与出资人的资本终极所有权分离，才能促进国有专业外贸公司成为真正的 自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的市场竞争主体。 固有专业外贸公司改革的核心是广”权制度的改革，己成为当前河南国有外经 贸企业改革的重点和难j ，i 。深化国有企业产权改革的重点和突破e l 是产权主体多 元化。只7 = i 解决_ 这问题，才有可能真正解决政府对企业干预过多的问题，以 有可能完善国有资产的责任体系和企业的法人治理结构。否则，要求政企分开， 转换企业经营机制，建立现代企业制度等等只能是一句空话。 四、深化改革是找准市场定位和重塑经营业态的需要 河南国有专业外贸公司整体实力弱，核心竞争力不突出。河南国有专业外贸 公司可以用小、散、弱来概括，抗风险、融资能力差，企业缺乏整体优势，无法 和国际大型商社在激烈的国际市场上竞争。核心竞争力不突出，没有围绕主营商 品建立起自己的国际市场营销网络和产品开发设计体系，在市场竞争中处于被动 无力的地位。外贸企业集团找准市场定位和重塑经营业态仍是一项紧迫的任务， 国有专业外贸公司己到了非改不可的地步。 第三节改革指导思想和发展方向 一、工作的指导思想 以邓小平理论为指导，坚持”三个有利于“的实践检验标准，解放思想，大胆 探索，以国有企业产权制度改革为核心内容，国有资本有选择地从外贸领域退出， 实现投资主体多元化。全面建立”产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学” 的现代企业制度。加快国有专业外贸公司战略性改组，大力推进外贸企业集团组 建步伐。推进跨部门、跨行业资产联合，大力推进外经贸企业工贸结合，大力发 展代理业务。进步规范国有专业外贸公司改革改制，防止国有资产流失，确保 改革健康进行。在国有外贸公司的体制、机制改革上下功夫，建立规范的法人治 理结构，培养一支精通外贸业务的职业经营者队伍，建立有效的经营者激励机制 和制约机制。 二、深化改革的发展方向 1 、部分国有资本有序退出，实现投资主体多元化 对历史包袱重，但有一定知名度、商品有一定发展潜力的国有专业外贸公司， 将优质资产剥离重组，置换国有股，对经营一般性竞争行业的国有专业外贸公司 改制为股份合作制企j l k ，或国有资产租赁使用等彤式，使国有资本全部或部分退 出。人力引进外资、民间资本参与围有外经贸给业资产重组，实现投资主体多二 化。 2 、组建外贸企业集团，加快工贸结合进程 通过资产重组，推动国有专业外贸公司向优势企业集中，壮大实力，增强企 业的抗风险能力和竞争能力，促进企业整体素质提升，建立我们自己的外贸航空 母舰。企业集团要做好资产结构、经营结构、组织结构的调整工作，加快工贸技 结合步伐，增强集团核心竞争力，从根本上改变那种纯流通外贸公司形态，最终 成为具有成熟的国际营销网络、竞争力强，实力雄厚的大型企业集团，成为开拓 国际市场的主要力量。 3 、转变经营模式，积极推行外贸代理制 外贸代理制不但可以有效克服外贸公司资金短缺的困难，而且外贸代理符合 国际贸易的特点，国际贸易专业性强，它不仅包括货物贸易，还包括技术贸易、 服务贸易，涉及到商品、法律、国际金融、国际结算、保险运输，以及贸易伙伴 所在国的政治、地理、民俗等多种知识，因此国际贸易的主要部分基本上是靠智 力获取效益的。 国有专业外贸公司应转变观念，充分发挥自身在人才、信息、市场销售渠道 等方而的比较优势，既要为生产企业出口商品，又要提高代理服务质量，做好售 后服务工作。同时，积极建立境外贸易代理网络，通过境外贸易代理扩大国内产 品出| ，提高自身竞争优势；实行内外贸并举的方针，积极建立国内市场的营销 网络，扩大企业经营规模和效益。国内营销网络的建立也有利于企业扩大进口。 积极开展与跨国公司、国外大批发商的合资、合作，成为国外大批发商的国内贸 易伙伴，拓宽销售渠道，扩大销售网络。 4 、规范改革改制工作 公司改革改制必须严格按照公司法运作。国有股减持是国有外贸专业公司改 革的方向，但是国有股减持必须由原审批机关批准，严格有关手续报批，绝对不 允许打着改革改制的旗号，不经过批准擅自将国有股变成个人股，坚决防l 幽有 资产流失。 5 、强化企业管理机制创新 对己改制的国有专业外贸公司，完善法人治理结构。首先是处理好政府、集 团与子公司的关系。其次是理顺企业集团内部关系。要加强内部组织建设，特别 要加强董事会、监事会、经理层的建设。探索设立独立董事、体外监事，监事会 主席由政府委派或兼任，监事会主席不能是董事会成员，要在董事会、监事会和 经理层之间建立互相制衡的有效机制，要充分发挥监事会对企业财务活动、董事、 经营者行为的监督，使监事会真正起到作用。 6 、力，l 央夕h 贸体带0 仓4 新 要发挥市场在资源配置中的基础作用，随着产权制度改革，经营机制，管理 机制必须进行改革创新，改变计划体系下形成的管理经营方式，建立人员动态管 理机制和科学的分配制度，要逐步形成经营者能上能下、人员能进能退用人机制， 要建立科学合理的企业经营激励机制和分配机制。推行干部、审计、企管、财务、 业务“五位一体”的考核制度，同时，要在人均盈利能力、人均创汇能力、安全 收汇率、资产负债率、管理人员与外销员比例、应收帐款限额等方面，探索建立 量化的企业自我评估和考核标准体系。 第三章深化产权制度改革 河南国有专业外贸公司产权不明晰，结构单一，国有资本比重过大，导致政 企不分，无法建立完善的法人治理结构，产权制度改革缓慢，要建立现代企业制 度更是无从谈起。只有突破产权制度这一根本性问题，河南国有专, l k 夕l - 贸公司改 革才能取得实质性进展。 第一节产权改革理论研究 产权制度改革已成为深化河南国有专业外贸公司改革的难点和重点，对企业 产权理论的研究有着重要的理论意义和重要的现实意义。 一、马克思主义产权理论 马克思主义理论关于产权问题的研究，对我国社会主义产权制度改革产生了 重大影响。 马克思在政治经济学批判( 1 8 5 7 1 8 5 8 ) 手稿考察了资本主义制度以 前的各种所有制经济产权制度。他和恩格斯认为，人类社会的第一种产权是公有 产权，私有产权是在公有产权基础上发展起来的。恩格斯在家庭卓私有制和国 家起源中，充分利用摩尔根的古代社会一书的研究成果，进一步考察了原 始公有产权。在马克思、恩格斯看来，“在这种土地所有制( 指亚细亚所有制) 的第一种形式中，第一个前提首先是自然形成的共同体：家庭或者扩大成为部落 的家庭，或通过家底之间相百通婚 而组成的部落 ，或者部落的联台。所以， 部落的共同体，及天然的共同体，并刁i 是共同占有( 暂时的) 和利用土地的结果， 盯乃是其前提。”“人类朴素天真的把土地看成共同的财产，而且是活劳动中生 产并再生产：自身的共同体的财产。每个单身的人，只有作为这个共同体的一个 肢体，作为共同体的成员，才能把自己看成所有青或占有者。”。由此可见，马 克思、恩格斯指m 了公有产权的起源，指出了牛产力原始状态中人的劳动对象和 占有物以及人与人之间的原始关系构成了公有产权产生的前提。 马克思、恩格斯r l ：上述著作中还考察了私有产权晌起源。他们认为，随着私 有生产力的发展，当新的社会关系( 指家庭婚姻关系、财产关系) 产生后，原始 公有产权随之解体，私有产权随之产生。但是，无论公有产权还是私有产权的产 生，马克思、恩格斯都有一个基本的假设前提，即财产或可供人们使用、消费的 东西使有限的，也就是处于“希缺状态”，若财产或可供人们使用、消费的东西 是无限的，那么也就不可能产生产权。 二、西方产权理论 产权的产生是以资源希缺为条件的，私有产权制度代替原始公有产权制度是 由于公有产权制度交易费用过高。西方产权概念正是在这个前提下产生一系列理 论的。 科斯认为：产权主要指财产的使用权，即实际营运和操作的财产权，在交易 成本存在的情况下，人们在怎样的产权组织制度下交易，对资源的有效性有着重 要的影响。在一定产权结构下，实现资源的有效配置可以采取以下三种不同的形 式：( 1 ) 企业制度要付出管理交易成本i ( 2 ) 市场制度要付出买卖交易成本；( 3 ) 政府管制，政府司以用更低的成本解决外在性问题，但是政府管理成本优势更高。 科斯认为，采取何种组织形式，取决于产权的清晰程度，而提高清晰度的基本工 具是立法。立法的目的在于改造原有法规确定的产权结构，使交易成本降低。”1 现代产权理论关于产权的理解决不限于所有权，产权包括多项权利，即主体 对财产的占有、所有、收益、处理的权利，还包括其他特许的权利。正如美国经 济学家道格拉斯c 诺思所指出：“产权的本质是一种排他性的权利”。“1 虽然西 方学者偏爱私有产权制度，但是，西方学者并非笼统认为私有财产制度一定优于 公有制度。建立什么样的产权制度还要考虑资产的属性，一般说来，私人物品适 剧于私产制度，而公共物品适用于公产制度。换言之，假如信息可以免费得到， 监督和实施产权的费用极低，公产制度并不比私有财产制度的效率差。 出此可见，现代西方产权理论比较重视产秘安排与资源配置的效率，旨在阐 明产权制度与经济效率之间的关系。 三、我国现阶段产权制度改革的一些观点 我幽对产权理论的讨论研究基本 ：足在西方产权理论的基础上展开的。我国 现行国有资产管理体制不能有效解决国有企业经营者选择机制这个企业制度的 基本问题。张维英教授认为：应该考虑改革国有企业产权结构，把国有资产变成 债权。“。这样可以收到以下效果：国有资产能够保值增值；有利于解决政企不分 问题；有利于建立新的激励机制和经营者选择机制，调动每个人的积极性；解决 了企业剩余索取权和控制权的分配问题；国家对垄断陛行业继续保持股权，其他 行业国有资产一部分变为债权，即确保国家对宏观经济的控制，又提高了其他股 东的积极性。但是著名经济学家林毅夫提出了不同观点，他认为国有企业改革的 核心问题是为企业创造一个“公平的竞争环境”，认为通过所有权改革将国有资 产转变成债务来解决国有企业存在的问题行不通。因为在国有资产转变成债权的 情况下，没有谁愿意作为必然亏损企业的所有者：改制后有的国家仍然是最大的 股东，变成债权后仍是最大的债权人，政企仍不能分开。 我们通过区分了马克思产权理论( 所有制理论) 同现代西方产权在概念上的 区别，为推动国有企业改革，提高国有企业改革效率，减少国有企业改革成本奠 定了理论基础。正是在此基础上，国有企业才进入了以产权为改革核心的现代企 业制度的改革阶段。 从实践看，我国产权改革首先是从“双重所有权或双重产权”入手。这方面 唐本义、周叔莲都是积极的倡导者，周叔莲认为，现代企业制度重要的是要改革 企业的产权制度，应该在坚持国家所有制的前提下，使企业有法人财产权，国家 则对企业的国有财产有最终所有权。“。这样做具有重大的意义：为国有企业自主 经营、自负盈亏、自我发展、自我约束建立财产基础；能够使国有企业以利润为 目标，努力提高经济效益；为国家间接调控奠定基础。“双重所有权或双重产权” 的提m 是我同企业改革理论的重大突破，他对推动我国现代企业制度的发展起到 了积极的作用。 第二节深化产权制度改革的思路 一、建立国有专业外贸公司国有资本退出机制 所谓斟有专业外贸公司资本退出机制，是指在社会主义市场经济条件下企业 的生存和发展，必须根据国内外市场供求条件的变化和要求，适时调整企业资产 存量和结构，使生产要素包括劳动、知识、技术、管理和资本自由进入和退出。 “完善国有资本有进有退，合理流动的机制。”“逐步形成以市场为导向的企业 灵活的资本退出机制。外贸行业属于一般性竞争领域，按照党的十五届四中全会 精神，国有经济应该逐步退出。除极少数经营配额商品较多和专营性较强的企业 需要继续由国有资产控股外，其余企业的国有资本比例应逐步缩小。 国有专业外贸公司应从一般性竞争行业健康有序地退出来，减少国有专业外 贸公司数量。一般来说，家用电器，普通机械、轻工、工艺、纺织品和服装等行 业及其产品都属于成熟性产业和一般性竞争产品，国内外市场竞争比较激烈。同 时，这类