新城金矿新利超市经营考核办法.doc

新城金矿新利超市经营考核办法 为增强新利超市的创收和盈利能力，以便为员工和社会提供更大范围的高质量服务，矿部对其薪酬实行经营指标考核、管理指标考核、专项考核和通用考核相结合的考核办法。经营指标按其取得的利润负担超市人员部分薪酬；管理指标为奖罚指标，根据指标完成情况进行奖罚。一、 经营指标考核经营指标分为超市矿内经营指标和其他业务（指股份公司物资采购招标业务）经营指标两部分，按其经营取得净利润额的95%负担薪酬总额的一部分，其余部分由矿部负担。经营指标绩效薪酬以超市员工薪酬定额为基数，根据以下经营指标完成情况进行奖罚。1、超市年度销售收入142.5万元，每超降1%，按超降额的1%奖罚。2、年度毛利润13.5万元，每超降（商品的毛利润率在7%-10%之间）1%，按超降额的10%奖罚。3、其他业务毛利率不低于4%，每增减1个百分点，按毛利润增减额的20%奖罚。二、 管理指标考核1、商品库存额不超过35万元（含税）。按超额的1%罚款。2、商品的毛利润率：7%-10%，每超1个百分点罚100元。3、年销售现金收入率（现金收入额/销售收入额）为19%，每降低1个百分点罚100元。4、商品损失率（包括损坏、丢失、滞销损失等）指标为3。3以内的，按损失额的60%罚款； 3以上的，按损失额的100%罚款。5、全年管理费用、销售费用合计定额为5.2万元（不包括工资及其相关费用、房屋租赁费和加盟费），按节超额的40%进行奖罚。6、商品不准超过保质期销售，对销售的过期商品一律按销售额的60%扣罚；安全事故为零，每发生一次罚200元。7、商品价格在正常销售情况下，不得高于莱州利群价格。综合计划部将每季度抽查50100种商品进行考核，超价1%以内的每种扣罚5元，超价1%以上的每种扣罚10-20元。三、薪酬发放1、薪酬定额：超市人员的薪酬定额由人力资源部确定，每月向后勤保障部和综合计划部提出全部人员月薪酬定额标准。2、兑现办法（1）超市员工薪酬先由矿部统一支付，每季度末超市将实现净利润额的95%作为自身负担的薪酬部分交与资金结算中心分部。（2）超市薪酬总额=经营指标绩效薪酬+管理指标考核奖罚额+专项考核奖罚额-通用考核罚款额。3、超市员工薪酬按月考核计发，季度平衡，全年统算。月度考核和季度平衡时，如人均薪酬总额超过动修车间人均薪酬总额，超出部分暂扣。年终统算时，先按月、季考核规定计发，当达到和超过动修车间人均薪酬总额时，超出部分由矿部研究决定具体处理办法。4、超市员工绩效薪酬的分配由后勤保障部超市考核小组研究决定，分配情况要每月公布，公开透明。超市会计主管按矿部每月兑现的绩效薪酬额计入超市薪酬定额，按超市员工发放政策发放，其余部分根据矿部规定发放。超市经理的绩效薪酬根据超市经营绩效情况确定，未完成经营指标（销售收入和毛利润两项指标）时，按员工绩效薪酬平均数计发；超额完成指标5%以内时，按不超过员工平均绩效薪酬的1.25倍计发；超额完成指标5%以上时，按不超过员工平均数的1.5倍计发，具体数额由考核小组确定。四、定岗定员超市现有人员14人，其中：超市经理1名，会计主管1名，一般员工12名。具体定岗定员由人力资源部确定和调整。超市员工均兼任售货员。五、相关规定1、严格执行新利超市财会业务管理规定，财务人员必须严格遵守财务制度，业务上受资金结算中心分部领导监督，各种报表数字要真实可靠，如有弄虚作假，对责任人按有关规定处理。2、超市的日常经营按照与利群签订合同执行。如需利群以外的供应商供货，由后勤保障部经理审查，分管矿领导批准，其销售额一般不超过总销售额的20%。3、后勤保障部要成立超市考核小组，负责制定内部考核及分配规定，充分调动员工积极性。考核小组由后勤保障部经理、经理助理、超市经理、超市会计主管及2名超市员工组成。4、如市场等客观条件发生较大变化，或因上级政策调整，矿部将对考核办法做出相应变动。5、本办法列入2008年全员绩效管理考核办法体系。6、新利超市财务报表必须于次月2日前报综合计划部。7、考虑到超市经营的不均衡性，可将本办法中的年