（企业管理专业论文）银行信用卡风险防范体系研究.pdf

摘要 现代信用卡实质上是一种循环消费贷款，自从1 9 4 6 年诞生以来，信用卡在全 世界已经得到了巨大的发展，国外先进银行的信用卡部门已成为银行重要的盈利 部门，信用卡业务带来的收入成为银行中间业务收入的重要组成部分。但在高速 发展的同时，国内信用卡业务也遭遇到了越来越多的风险，包括信用风险、操作 风险、技术风险以及法律风险。处于改制和转轨阶段的中国诸多商业银行在信用 卡风险管理方面缺乏系统化的风险管理机制。 本文从信用卡风险、信用卡业务风险管理两个方面着手对信用卡业务风险管 理进行了介绍，对我国信用卡风险管理存在问题原因进行了分析，针对我国信用 卡风险管理存在的这些主要问题，构筑了科学系统的信用卡风险防范管理体系。 论文尝试性的研究对于国内外信用卡发卡机构在风险防控方面具有一定的借 鉴意义。 关键词：信用卡；风险管理；风险控制体系 4 a b s t r a c t m o d e mc r e d i tc a r d i se s s e n t i a l l yac y c l eo fc o n s u m e rl o a n s ，s i n c ei t si n c e p t i o n i n l9 4 6 ，c r e d i tc a r di nt h ew o r l dh a sb e e nt r e m e n d o u sd e v e l o p m e n t ， f o r e i g nb a n k c r e d i tc a r ds e c t o rh a sb e c o m ei m p o r t a n tt ot h ep r o f i t a b i l i t yo ft h eb a n k i n gs e c t o r ， r e v e n u ef r o mc r e d i tc a r db u s i n e s sa sab a n ki n t e r m e d i a r yb u s i n e s sa l li m p o r t a n tp a r to f i n c o m e h o w e v e r ， i nat i m eo fr a p i dg r o w t h ，d o m e s t i cc r e d i tc a r db u s i n e s si sa l s o e x p e r i e n c i n ga ni n c r e a s i n gn u m b e ro fr i s k _ s ，i n c l u d i n gc r e d i tr i s k ， o p e r a t i o n a lr i s k ， t e c h n o l o g yr i s ka n dl e g a lr i s k h o w e v e r ， i nat r a n s i t i o np h a s eo fr e s t r u c t u r i n ga n d c o m m e r c i a lb a n ko fc h i n ap l e a s ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ti nt h ea b s e n c eo fs y s t e m a t i c r i s km a n a g e m e n tm e c h m a i s m i nt h i s p a p e r ， c r e d i tr i s k ， o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tt w oa s p e c t so fr i s k m a n a g e m e n to fc r e d i tc a r db u s i n e s sw e r ei n t r o d u c e dt oo u rc r e d i tr i s km a n a g e m e n t ， c r e d i tc a r dm a n a g e m e n ti no u rc o u n t r yt oc a r r yo u ta l la n a l y s i so ft h ec a u s eo ft h e p r o b l e m ， c r e d i tr i s km a n a g e m e n ti nc h i n at h ee x i s t e n c eo ft h e s em a j o ri s s u e s ，t o b u i l das c i e n t i f i cs y s t e mf o rc r e d i tc a r de n t e r p r i s e st og u a r da g a i n s ti n t e r n a lr i s k m a n a g e m e n ts y s t e r n p a p e ra t t e m p t st os t u d ya b r o a df o rc r e d i tc a r di s s u e r si nt h ei n t e r n a lr i s kp r e v e n t i o n ， t h ei m p a c to f t h ec r i s i so nc h i n ah a sac e r t a i nr e f e r e n c e k e yw o r d s ：c r e d i tc a r d ；r i s km a n a g e m e n t ；r i s kc o n t r o ls y s t e m 大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果， 撰写成硕士学位论文! 堡红信用圭匝险随蒸住丕班窒= =。除论文中已经注明引 用的内容外，对论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式 标明。本论文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体已经公开发表或未公 开发表的成果。本声明的法律责任由本人承担。 学位论文作者签名： 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解大连海事大学有关保留、使用研究生学 位论文的规定，即：大连海事大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论 文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可以将本 学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编学位论文。同意将本学位论文收录到中国优秀博硕士 学位论文全文数据库( 中国学术期刊( 光盘版) 电子杂志社) 、中国学位论文全 文数据库( 中国科学技术信息研究所) 等数据库中，并以电子出版物形式出版发 行和提供信息服务，保密的论文在解密后遵守此规定。 本学位论文属于：保密口在年解密后适用本授权书， 不保密0 ( 请在以上方框内打“，) 敝储躲弘施聊躲叫彰 日期：砌岁年7 月e t 银行信用卡风险防范体系研究 引言 2 0 0 6 年1 2 月1 1 日，中国银行业向在中国注册的外资法人银行全面开放人民 币业务，实施与中资银行完全统一的监管标准，对外资银行全面实行“国民待遇”。 2 0 0 7 年3 月2 9 日，汇丰银行、渣打银行、东亚银行、花旗银行在华设立的法人 银行领到了上海市工商局颁发的企业法人营业执照，这标志着首批改制外资银 行可以与中资银行以相同的身份从事各项金融业务。而个人住房贷款和信用卡是 外资银行最想进入的业务领域。外资银行在这两方面具有丰富的国际经验。自2 0 0 2 。 年底以来各大银行纷纷推出自己的信用卡。专家学者和业内人士将2 0 0 3 年称为“中 国信用卡元年”。 2 0 0 3 2 0 0 8 年，我国信用卡市场得到长足发展，根据中国人民银行的数据显示： 截至2 0 0 8 年上半年，全国累计发行银行卡1 6 。2 l 亿张，同比增长2 5 4 ，信用卡 发卡量为1 2 2 亿张，同比增长8 3 6 。目前，具有中国特色的银行卡支付体系己 初步形成。银行卡受理市场快速发展，人们的持卡消费习惯初步形成，银行卡的 普及和使用率不断提升。数据显示，2 0 0 7 年我国银行卡支付的消费交易额为3 2 万亿元，同比增长9 7 ，剔除批发性的大宗交易和房地产交易，占全国社会消费 品零售总额的比重达到1 7 ，其中北京、上海、广州、深圳等大城市这一比例达 到了3 0 ，已接近发达国家水平。 然而，信用卡的高速扩张伴随着巨大的风险，关于信用卡的风险频频发生。 在韩国，信用卡产业曾经历了1 9 9 9 - - 2 0 0 1 年非常辉煌的发展时期，信用卡发行量 超过l 亿张，信用卡的使用遍布生活中的各个角落，发卡机构取得了巨大的利润。 2 0 0 2 年，仅韩国信用卡机构就赚了2 l 亿美元。韩国的信用卡业务在2 0 0 3 年底达 到了顶峰。由于政府激进的政策和监督不力，以及在个人征信制度不健全下盲目 地降低信用卡发行标准，导致贷款得不到偿还，韩国最大的信用卡公司l g 不得不 停止透支业务和作废1 8 0 0 万张信用卡，韩国信用卡产业为当初的盲目激进扩张付 出了惨痛的代价。在美国，2 0 0 5 年中旬，“信用卡第三方付款处理器”网络系统遭 入侵，造成美国包括m a s t e r 、v i s a 等信用卡高达4 0 0 0 万用户的数据资料被窃。 在我国台湾，随着各种信用卡在我国台湾岛的泛滥，背负巨大信用卡债务、甚至 连最低应缴还款金额都付不起的“卡奴 越来越多，由于负债累累，每月收入甚 1 引言 至无法弥补当期债务利息。在英国，1 9 9 5 年到2 0 0 4 年期间，信用卡的欺诈损失额 节节上升，2 0 0 4 年，英国信用卡行业欺诈总损失额为5 0 5 亿英镑( 约9 亿美元) 。 在我国，随着我国信用卡发卡量的持续增加，中国境内信用卡业务的经营风险和 欺诈风险也逐渐上升，据中华人民共和国公安部透露，2 0 0 5 年警方共侦破信用卡 诈骗案件1 8 3 5 起，涉案金额6 6 9 7 万元，当年信用卡欺诈造成的损失达到1 亿元。 针对上述情况，2 0 0 6 年4 月中国人民银行和中国银监会联合发布关于防范 信用卡业务风险有关问题的通知，规范信用卡发卡和受理行为，以保障银行资金 安全。通知要求，信用卡发卡机构应严格审核申请人的申请资料，加强发卡源 头的风险控制；收单机构应加强特约商户管理，强化对特约商户的风险控制，防 范特约商户非法套现等风险；中国银联应当积极协助成员机构和相关单位做好有 关信用卡非法套现等违法行为的风险防控工作，建立健全银行卡风险防范控制机 制；鼓励发卡机构、收单机构和中国银联在开展信用卡业务时，建立良好的信息 共享制度，充分利用“风险信息共享系统 等各类相关信息系统。 中国作为一个新兴的市场经济国家，其信用卡市场无论从深度和广度来说， 都处于初级阶段，这个市场令所有专长零售业务的外资银行都垂涎，截止2 0 0 8 年 上半年，中国内地只发行了1 2 2 亿张信用卡，而日本2 0 0 6 年底已有1 2 7 亿张，美 国有6 5 4 亿张。中国平均每1 0 0 个人中只有2 张信用卡，而美国1 人就有2 2 张。 因此，中国的信用卡市场潜力巨大，中国的信用卡市场成为了众多国际信用卡组 织的目标。 国际知名管理咨询公司麦肯锡预测，中国信用卡市场到2 0 1 3 年，利润将达到 1 3 9 亿元至1 4 0 亿元，成为仅次于个人住房贷款的第二大零售信贷产品。v i s a 国 际组织对中国信用卡市场调查显示：预计2 0 1 0 年，中国中等收入的人群可能超过 2 亿人。万事达国际组织估计，到2 0 1 0 年，潜在目标人数会增加至5 0 0 0 万至7 5 0 0 万。台湾信用卡业务在十多年前的发展状况和国内当前的发展环境具有很多相似 之处。因此，借鉴信用卡业务在我国台湾等发达市场的经验教训将有助于我们更 好地把握我国信用卡业务的发展方向和道路，而且这对于促进我国信用卡市场的 良好健康的发展有重要的现实意义。任何一家信用卡企业要想持续健康发展，都 要有良好的资产基础，如何创造良好的资产基础，为企业开创美好蓝图，就要求 2 银行信用卡风险防范体系研究 企业在实际生产经营和运作中采取良好的风险防范控制管理措施，那么国内信用 卡企业怎样才能采取有效的防范风险和控制管理措施? 中国的信用卡市场处于什 么样的发展阶段，应从国外发达的信用卡市场吸取什么样的经验和教训，如何防 范信用卡的风险，避免重走韩国以及中国台湾曾经走过的弯路，这是一个现实和 无法回避的课题。 3 第1 章国内外研究综述及风险分类 第1 章国内外研究综述及风险分类 1 1 国内外相关研究综述 1 1 1 国外方面 s t i g l r z 和w e i s s ( 1 9 8 1 ) 在美国经济评论上发表的不完全信息市场中的信 贷配给一文中：提出了市场上信息处于相对优势的一方如何行事的理论。在信 用卡信贷市场上，银行和借款人之间的信息是不对称的。借款人项目成功时获利 是不封顶的，但是承担失败的风险却是固定的，所以当银行不能完全监督借款人 的行为时，借款人就会产生改变当初申请贷款时的用途、转而从事高收益、更高 风险的项目的动机，从而使银行的预期收益减少，这种现象就是“道德风险”。银 行面对借款人的道德风险可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率。提高利率 可以用增加的利息收入来补偿可能出现的拖欠损失，但也有不利后果。一方面， 面对高利率，能按时偿还的安全客户只好退出这一高价信贷市场，而危险客户仍 然敢于贷款，因为他们有赖账的打算，利率再高无所谓；另一方面，对所有借款 人，为支付高利率只好把贷款用于商业风险更高的投资项目上，银行收不回贷款 的风险也更大，这就是所谓的“逆向选择”现象。 b r e a nk e a 在公司信用分析中对企业和银行所面临的信用风险进行系统介 绍的基础上结合经济生活中可能出现的情况和问题，通过案例对信用风险的衡量、 分析、管理、控制等方面的内容进行了深入浅出的阐述。 b u l o w 和r o g o f f ( 1 9 8 9 ) 讨论了主权债务问题，他们认为债务人之所以有偿还债 务的动机是为了将来得到融资的便利。b o l t o n 和s o h a r f s t e i n ( 1 9 9 0 ) 研究了企业偿还 贷款的动力问题。他们认为银行终止贷款的威胁会给企业提供一个激励，诱导企 业偿还贷款。1 9 9 7 年4 月，j m o r g a n 和一些机构合作( 美洲银行、k m v 、瑞士联 合银行等) 公布推出了一种新的度量信用风险的模型和方法，这种方法称为“o r d e i l m e t r i c s 。它借用衡量市场风险时用的风险值概念，通过复杂的数学模型和计算， 给出贷款组合在未来一年内、在一定置信区间内、贷款组合损失的最大值是多少， 也就是相当于给出了信用风险有多大。 4 银行信用卡风险防范体系研究 e l i z a b e t hl a n g w i t h ( 2 0 0 5 ) 指出产生信用风险的部分成因是还贷利率过高而导 致的，他通过对大量信用卡使用者的调查发现要降低信用卡风险，除了发卡银行 必须管理好银行内部操作风险以外，还应该酌情降低还款利率。另外处理呆帐可 以借助专业的催帐公司来管理。 埃迪埃科森( d i d i ek e s s ) 和于格皮罗特( h u g u e sp i r o t t e ) 的高级信用风 险分析( 2 0 0 5 年，机械工业出版社) 一书中，两位专家展示了大量有关信用风险 定价和管理的最新高级建模技术，另外还将他们在实践中进行的各种应用拿出同 大家探讨。 1 1 2 国内方面 吴洪涛的著作商业银行信用卡业务( 2 0 0 3 ) 年将信用卡业务发展与信用消费 理论、银行信贷理论、货币进化论结合在一起，提出防范信用卡业务风险的普遍 模式：一是要建立有效的风险管理组织架构；二是根据信用卡业务活动流程来管 理；三是账户管理，建立数据分析技术，并引用b i o r m a n 和l i a s s ( 1 9 7 5 ) ，y a w i t z ( 1 9 7 7 ) 的成果进行论述。 石艳娟、夏文赋的信用卡业务经营与操作( 1 9 9 7 年) 认为信用卡业务风险有 几种：一是恶意透支风险；二是诈骗风险；三是受卡人操作不当风险；四是发卡 机构内部或者内外勾结作案风险；五是持卡人发生变故风险。信用卡业务风险具 ：- 有范围广、风险发生方式多样等特点。 张云海、怒开元的信用卡大全( 1 9 9 3 年) 介绍了国外以及港、台地区信用卡 市场的概况，运用保险原理阐述信用卡风险的防范和转移手段。 马春峰的商业银行信用卡业务运作( 1 9 9 8 年) 阐述了信用卡风险特点，产生 原因，风险种类和特征，并提出防范措施。 张云海的信用卡管理( 1 9 9 4 年) 则对信用卡的产生和发展、信用卡业务管理、 技术服务、风险防范、市场推广及会计核算等进行了全面系统的介绍。 宋清华( 1 9 9 6 ) 较早从贷款人的角度将银行的风险管理策略划分为风险规避、风 险分散、风险转嫁、风险控制、风险自留等五大策略 章强国( 0 2 ) 将信用风险的产生归因于对申请人的审核不够严密、内部管理 控制失效和从业人员自身对信用卡业务不太了解，提出要防范信用卡风险，首先 5 第1 章国内外研究综述及风险分类 要使信用卡操作流程化，也就是将分散于各种规章、制度、文件中关于某一项具 体业务操作的各项规定综合起来，再转换成“处理流程表”的形式。 郭星临、张越( 2 0 0 3 ) 认为银行卡是信息技术和高科技发展的产物，带有显著的 高科技烙印。其风险管理具有高科技、信息技术含量丰富、风险集中的特点。而 信用卡风险主要集中在发卡行、客户和用卡环境( 包括特约商户和收单行) 三方面。 王增国( 2 0 0 3 ) 将信用风险的类型分为：持卡人信用风险、特约客户操作风险、 不法分子欺诈风险、内部控制风险、业务操作风险、软件操作风险和技术设备固 有的缺陷风险。从事前、事中和事后3 个不同的阶段提出风险控制策略。 通过对国外、国内专家学者持有观点的总结来看，国内外文献主要对客户逆 向选择、信用卡操作模式、信用风险建模及风险类别进行了广泛的分析和阐释， 但没有专门文献对我国信用卡企业在风险管理方面的缺陷进行深入的研究分析， 更没有提出我国信用卡企业科学而系统的风险防范管理体系。 1 2 研究的意义和研究方法 1 2 1 研究意义 中国信用卡近两年来的快速发展让社会各界高度关注，其间所蕴藏的各种信 用卡风险也是专家学者和金融从业者们探讨的重要话题。本文的研究旨在为我国 商业银行信用卡业务风险管理探索并提供理论基础和研究方法，促进我国商业银 行信用卡业务健康发展。 1 2 1 1 理论意义 为我国商业银行信用卡业务探寻符合自身实际情况的风险管理方法；将管理 控制理论用于信用卡业务，对学科交叉研究具有重要的理论意义。 。 1 2 1 。2 现实意义 信用卡业务存在着很大的风险，属于无担保无抵押贷款。在我国它是一个新 兴业务，由于我国的个人征信体系尚不健全，风险控制技术不成熟等原因制约了 信用卡业务的健康发展。本文通过对我国商业银行信用卡业务的实际情况分析， 运用管理控制理论，提出了风险管理的相关策略，对我国信用卡业的健康发展以 及商业银行的竞争能力提高具有重要的现实意义。 6 银行信用卡风险防范体系研究 1 2 2 研究方法 ( 1 ) 系统分析法。论文通过对信用卡的概念、分类、风险管理内涵进行系统的 分析和阐述，结合中国信用卡市场和发达国家信用卡市场的现状系统阐述了信用 卡的功能作用。 ( 2 ) 辩正分析法。论文选用联系的、发展的、全面的和对立统一的观点，通过 对信用卡的作用与风险进行辩证分析，阐述防范信用卡风险对发卡行良性发展的 重要作用，同时对其隐含机构风险进行了揭示，并提出了相关政策建议。 ( 3 ) 对比分析法。对国有银行及中小股份的信用卡经营模式进行对比分析，揭 示我国信用卡风险管理的发展现状，在缺陷分析中，对比其他信用卡市场，学习 其他信用卡市场的经验教训。 1 2 3 研究内容 本文从信用卡风险和信用卡业务风险管理两个方面着手对信用卡业务风险管 理进行了介绍，对我国信用卡风险管理问题及存在问题的原因进行了分析，针对 我国信用卡风险管理存在的这些主要向题，构筑了科学系统的信用卡风险防范管 理体系。论文尝试性的研究对于国内发卡机构今后在防御风险方面具有一定的借 鉴意义。 本文研究重点：本文旨在如何从内部构建严密合理的信用卡风险防范管理体 系。本文认为对国内现有的发卡行来说，在组织体制上应该建立起以事业部门模 式为主导的信用卡组织体制；在管理体制上，应该尽量集中发卡权，提升风险管 理部门地位，加强部门问协调与合作，并注意对人才队伍的培养；在经营方式上， 应该逐步构建集约型经营的基础平台，增加科技投入；在信用卡业务运作流程建 设上，应该建立科学的信用风险流程机制，完善风险防控管理体系，改革现有的 催化机制。 研究难点一：国内发卡行风险防控管理体系的建立有本身的国情特点、行业 内部特点及发卡行内部特殊性，难以建立一套完全符合各个发卡行自身特点的风 险防控体系。 研究难点二：专门研究国外信用卡业务的资源有限，尤其是相关数据的滞后 性，构成了写作论文的障碍，这就使得定量分析较难，说服力欠佳。 7 第1 章国内外研究综述及风险分类 1 3 本文结构安排 图1 t 本文结构图 1 4 信用卡风险的定义及分类 1 4 1 信用卡定义 现代信用卡实质上是一种循环消费贷款，它提供一个有明确信用额度的循环 信用账户，持卡人可在购买商品或者服务时通过信用卡这个载体使用部分或全部 信用额度。一旦已使用余额得到偿还，该信用额度又重新恢复使用。信用卡按照 消费清偿方式的不同，可以划分为：贷记卡和借记卡。贷记卡( c r e d i tc a r d ) ，即真 8 银行信用卡风险防范体系研究 正意义上的信用卡，是种向持卡人提供消费信贷的付款卡，持卡人不必在发卡 行预先存款，就可以“先购买，后结算交钱”。根据客户的资信以及其它情况，发 卡行给每个信用卡账户设定一个“授信限额”，比如1 0 0 0 美元。这意味着，持卡 人可以使用信用卡付账，只要累计不超过1 0 0 0 美元即可，一般发卡行每月向持卡 人寄送一次账单，持卡人在收到账单后的一定宽限期内，可选择清账款，则不需 付利息：或者付一部分账款，或只付最低还款额，以后加付利息。由于信用卡不 需要存钱，所以信用卡持卡人不必在开卡行开有银行账户，此种信用卡是目前流 通最为广泛的支付卡种，其核心特征是信用销售和循环贷款。借记卡( d e b i tc a r d ) 是相对应贷记卡“后付款 的“现付款 卡，为获得借记卡，持卡人必须在开卡 机构开有账户，并保持定量的存款，持卡人用借记卡刷卡付账，所付款项直接 从他们在发卡银行的账户上转到售货或提供服务的商家的银行账户上。因此借记 卡的卡内资金实际上来源于持卡人的支票账户往来账户( 即活期存款账户) ，借记卡 的支付款额不能超过存款的数额。其实，对于持币人在账面上来说，用借记卡付 款的过程和从银行直接提款，然后用现金付账的过程，没有本质的差别，只不过 用卡要方便多了。可以说，借记卡只是消费者支付现金或支票的另一种更方便的 形式，借记卡也因此被称为支票卡( c h e c kc a r d ) 。本文所讨论的信用卡主要是指真 正意义上的信用卡，即“贷记卡 。 1 4 - 2 信用卡风险的定义 风险是指面临特定原因和状况下出现损失的概率。信用卡由于其“先贷后还 的特征，在其业务营运过程中，因受伪造卡和坏帐等主客观因素的影响，存在着 一定程度的风险。信用卡风险，主要是指有造成资金损失的危险程度。具体而言， 信用卡风险，是指发卡银行、取现网点、特约商户及持卡人在发行、受理使用及 维护信用卡等环节上出现的非正常情况而造成的经济损失。 1 4 3 信用卡风险的分类 1 4 3 1 信用风险( c r e d i tr i s k ) 按照巴塞尔委员会的定义，信用风险主要是指金融机构的交易方法违约或不 能履行其合约而导致损失的可能性。我国信用卡信用风险主要包括：( 1 ) 持卡入丢 失常不及时向办卡机构挂失，卡被冒用造成经济损失；( 2 ) 持卡人将信用卡转借 9 第1 章国内外研究综述及风险分类 给他人使用，发生纠纷造成损失；( 3 ) 持卡人利用信用卡的透支功能，恶意透支引 发风险；( 4 ) 持卡人由于经济上发生重大变化，无力偿还透支款或逾期还款而引发 的风险；( 5 ) 一些人使用伪造卡盗取银行资金等。 1 4 3 2 操作风险( 0 p e r a d o n ar i s k ) 按照巴塞尔委员会的定义，操作风险主要指“由于不健全或失效的内部控制 过程，人员和系统或是外部事件而导致的直接或间接损失风险”。我国信用卡的操 作风险主要表现在：( 1 ) 违章操作，不按规定审核申办人的资料；( 2 ) 为追求高额 利润，进行协议透支；( 3 ) 特约商户在受理银行卡过程中，因故意或过失而引起的 风险，比如，未认真核对黑名单，使不法持卡人蒙混过关，与不法分子恶意串通， 接受有问题的信用卡等：( 4 ) 管理疏松，操作人员出现差错的风险，以异地存款为 例，收款方账号如果输错一位，只需要几分钟资金即转入到异地银行卡上，此卡 在异地马上可以取款或转账，错误发现不及时，银行就要受到损失。 1 4 3 3 技术风险( t e c h n i c a lr i s k ) 我国信用卡业务使用的硬件和系统软件大都是进口产品，其核心部分由国外 掌握，一旦出现问题，系统将面临巨大威胁。其次，我国信用卡业务应用软件开 发基本上是采取自行开发和程序外包两种模式，由于人员流动性太大，这两种方 式无疑都会留下安全隐患。可能出现开发者为达至到某种目的，利用其对应用程 序的充分了解，破坏系统或盗取银行资金的情况。再次，目前很多国际卡业务必 须依托i n t e m e t ，而网络黑客攻击和网络病毒侵害也可造成信用卡风险。 1 4 3 4 法律风险( l e g a lr i s k ) 在银行卡业务方两，目前我国的法律法规还不键全，对于信用卡市场主体的 责、权、利关系的规定还不明确。因此，在信用卡业务中存在较大的法律风险， 很多业务环节和操作惯例无法可依。从实际数据统计结果看，伪卡和坏账己经成 为我国信用卡面临的两个最大的风险，伪卡和坏账是信用卡法律环境不完善、社 会征信体系不健全的结果，也与信用卡经营主体的管理实践不完全紧密相关，伪 卡和坏帐也给我国众多信用卡经营主体的经营和声誉带来风险。 1 0 银行信用卡风险防范体系研究 第2 章我国信用卡风险管理现状 随着全球信用卡业务的迅速扩张，它客观上促进了银行业的发展，已经成了 银行收入来源的重要组成部分。但同时也加大了银行的信用卡风险，各国的金融 和银行方面的专家对信用卡风险十分重视，已经着手开始对信用卡风险进行研究， 试图建立信用风险防范体系。我国现在正处于信用卡快速度发展阶段，发卡行注 重信用卡的发放规模，对风险的风险和风险管理认识不够，银行机构面临着很大 的风险。由美国次贷危机诱发的全球性金融危机，说明原有的信用卡控制体系还 需要完善，我们应该吸收这次全球性金融危机的经验教训，对西方信用卡风险管 理经验要改造性的吸引利用，最终建立起适应我国国情的信用卡风险防范体系。 2 1 发卡行内部的信用风险控制与管理 我国的各商业银行非常重视信用卡业务，甚至已经进入我国的某些外资银行 也在通过各种方式渗透到我国的信用卡业务中。发卡总量不断攀升，信用卡的受 理环境有了明显改善，基于银联品牌的银行卡联网通用的目标已基本实现， 各银 行为加大信用卡发行量，竞争日益激烈。各商业银行按自行建立的发卡程序进行 风险控制，不同的商业银行对风险评估值和风险控制标准也不尽相同。 2 1 1 信用卡业务的组织体制 从国际经验来看，信用卡业务的组织体制大致可分为三种：( 1 ) 直线职能制： 商业银行按照层级原则建立各级信用卡职能部门，对下级对口部门行使有限的业 务管理和指导权。信用卡经营部门作为银行的一个部门，其财务、人员、技术等 与银行合并；( 2 ) 独立事业部制：信用卡部门作为专门负责信用卡业务的事业部存 在，由商业银行高级管理层授予专业部门经营业务、处理日常事务的权力，事业 部近似一个小组织，其财务、人员、技术等与银行相对分离；( 3 ) 公司n - 信用 卡中心成为第三方机构或独立的公司，专门经营信用卡业务，具有独立法人地位 和经营决策权，其财务、人员、技术等完全独立于银行之外。在直线职能制与独 立事业部制中，信用卡经营机构都属于商业银行母体附属机构，但两者又是有区 别的，直线职能制与独立事业部制的区别可以用表2 1 概括： 第2 章我国信用膏风险管理现状 表2 1 直线职能制与独立事业部制的区别 直线职能制 事业部制 分行下部对分行负责，上总行卡部具体负责经济管 级对下级卡部有业务指导理，上级对下级卡部拥有 经营管理权权和有限的指挥权，组织完全指挥权，利用统一经 内部统一经营、管理。协 营管理，事业部各级信息 调和信息沟通存在较大困机沟通较为顺畅，内部协 难。调力度强。 分散在各分行，收支、盈信用卡总部拥有统一的人 亏难以单独反映，利益约事、财务管理权，受总行 人事财务权束与激励机制较弱，而依 高级管理层监督，可作为 赖于行政力量。银行一个利润中心进行核 算与绩效评估，有利于较 强的约束激励机制。 作为银行内部业务部门，作为银行相对独立的下属 与其他部门和分支机构是机构，与其他部门和分支 不同业务职能分工协作关机构作为业务代理关系， 与本银行关系系。利用全行资源的能力 明确划分业务利益边界， 不确定，可能由于各方面有可能整合全行资源来发 利益划分不清而弱化相互展信用卡业务。 协作 组织架构的权利侧重于分组织构架的权利集中于事 行，属于横向管理模式，业部总部，属于纵向管理 组织能力评价收集市场信息的准确性、模式，垂直管理体系有利 时效性不足，对市场信号于及时准确汇集市场信 反应迟钝。息，并做出必要的反映。 随着巨大的信用风险浮出水面，信用卡业务组织体制面临着重大调整。为此， 1 2 银行信用卡风险防范体系研究 各发卡行纷纷实施战略收缩，组建“信用卡中心 ，将信用卡业务集中在一个子系 统内，虽然这种“信用卡中心的组织体制与“直线职能制”相比，经营管理权 更集中，更“垂直化 ，但信用卡中心仍然没有独立的人事权、财务权和经营决策 权，与银行母体之间委托代理机制还不健全，因此仍不能算作完全的独立事业部 模式。 2 1 2 信用卡业务运作流程 从信用卡业务的运作流程来看，几乎每一个环节都离不开对信用风险的控制 与管理，尤其是对申请者的信用风险评估、账户管理、透支资产管理和催收几个 环节，更是控制管理信用风险的重中之重。如图2 1 所示。 风险管理委员会 i 营销中授信评 资产管理 政策室交易监控 评审室授权室 催收室 法务室 图2 1 信用卡全面风险管理组织机构 2 1 2 1 信用风险评估 信用风险评估是信用风险管理的第一道防线。发卡行从征信机构处获得申请 人的信用数据后，通常会根据这些数据对每一类别的借款者进行个人信用风险评 估，并以此作出审核决定。 主观信用评估与客观信用评估是信用卡信用风险评估的两种主要方法。主观 第2 章我国信用卡风险管理现状 评估主要由评估人根据经验和主观判断进行一些初级分析来实现。客观评估则通 过计算机的信用风险评估系统来实现，它是以结构化的评分模式，通过对基本属 性( 如年龄、性别、婚姻状况) 、偿债能力( 如收入、职业状况) 、信用往来( 如持卡人 张数) 等因素的考核，区分客户风险程度，并进一步作为发卡、定价及市场营销的 依据。信用风险评估系统需要强大的技术支持，通常利用逐步回归、逐步鉴别、 类神经网络等分析方法。 2 1 2 2 透支资产管理 信用卡的利润潜力是非常高的。其丰厚的利息收入、手续费收入等，令众多 商业银行纷纷涌入信用卡市场。然而，回报与风险总是相对应的，信用卡业务也 存在相当程度的坏账风险，对透支资产的风险进行有效的甄别、监督、控制是发 卡机构的核心竞争力之一，也是信用卡信用风险控制与管理的核心内容。透支资 产管理主要包括透支资产的分类、透支资产质量的衡量，呆坏账准备金的提取与 坏账的核销。 对信用卡透支资产的准确评估有利于发卡行及时准确的了解信用卡业务的风 险状况，并及时采取措施化解或弥补损失。在我国实际操作中，尽管中国人民银 行在颁发的贷款风险分类指导原则( 银发 2 0 0 1 4 1 6 号) 1 中的操作说明建议， 按照国际通行的“五级分类 原则，将本金或利息拖欠还款3 次或在9 0 天以上的 信用卡透支分为次级，将拖欠还款6 次或1 8 0 天以上的信用卡透支分为损失类。 但各家商业银行在判定信用卡透支资产时大多采用自己定义的标准。有的将超过 透支额度的即划分为不良，有的则在逾期3 个月以后计入不良，然后就不再细分。 对透支资产缺乏科学统一的分类，可能低估风险或夸大风险，无法对信用风险进 行准确的评估，也不利于与同行业其他银行存在比较分析。在透支资产质量的衡 量方面，衡量透支资产质量的最主要指标是坏账率和2 期以上拖欠率。 坏账率= 逾期拖欠1 8 0 以上的透支余额未清偿透支总余额 2 期以上拖欠率= 逾期拖欠2 个周期以上的透支余未清偿透支总余额 1 4 - 银行信用卡风险防范体系研究 通过对比本行信用卡的坏账率与行业平均坏账率，可以识别透支资产信用质 量，及时发现信用风险隐患。比起坏账率来，2 期拖欠率更强调早期预警功能，因 为等到坏账发生时，已经没有办法挽回多少透支款了，但在2 期拖欠时，银行尚 可采取措施，如拒绝授权、加强催收等来减少损失。 目前我国大多数发卡行在计算坏账率时，一般都采取简单的以“本期”坏账 额除以“本期未清偿透支总余额的方法来衡量坏账率，下面简单的以表2 2 为 例，假设某发卡行从1 月份开始发卡。 表2 2 透支资产质量的衡量 单位：万元 现期( 正1 期拖2 期拖3 期拖 4 期拖5 期拖 6 期拖坏账未清偿透支 常透支)欠欠欠欠欠欠总金额 1 月 2 0 0 02 0 0 0 2 月 8 0 3 ) e j 3 0 4 , 9 1 5 5 月 1 1 6 月 l o 5 7 , 9 1 0 2 8 月 1 06 0 0 0 从表2 2 可以看到，本银行在8 月份的坏账额是1 0 万元( 它是由月份的透支 额演化而来的) ，由于这只是一个月的坏账额，进行年度化换算后是l o 万1 2 = 1 2 0 万元，8 月份的未清偿透支总余额为6 0 0 0 万元，如果直接把8 月份的坏账额除以 8 月份的未清偿透支总余额，则年度化的坏账比例为1 2 0 6 0 0 0 = 2 。假定银行的 风险管理目标是坏账比例低于3 ，那么看起来风险管理措施非常得力。然而事实 1 5 第2 章我国信用膏风险管理现状 并非如此，如果该信用卡资产整体是比较成熟的、资产总量是比较稳定的，那么 这种基于本期坏账本期资产总量的比例是可以一定程度地衡量资产风险质量 的。但我国信用卡资产正处于迅速扩张之中，大量的新信用卡账户不断地开户并 进行透支，分母( 现期资产总量) 在迅速扩大，但分子( 本期坏账) 由于滞后性并 没有相应扩大，因为从本期无拖欠到变成坏账需要有6 个月的过程( 8 月份的坏账 实际上是从1 月份的无拖欠贷款余额转化而来的) ，如果考虑这个滞后效应，那该 指标将可能大大低估了坏账的信用风险，造成了风险指标的扭曲。 2 2 现有国内信用卡两种经营模式 2 2 1 以国有四大商业银行为代表的信用卡经营模式 表2 3 国有商业银行的业务管理模式 总行对分支机构分支机构卡号 书面审 区域性( 分行)( 中心营销申请核 发卡模式项目品对区域性队) 对区域及使 序发卡牌管理项目品牌型项目品用 银行模式选择牌选择 总行集分行可自宙 审建导权建导权 中发卡行发卡核核议议 号 权权 l 中行 -0、j0_0 总行 总行 2农行 0j 总行 总行 3 工行 _ 一 _ 总行总行 4 建行 -0- 。 总行总行 1 6 银行信用卡风险防范体系研究 信用卡在国内发展十几年以来，以工、农、中、建四大国有商业银行为代表 的信用卡发卡机构在信用卡业务的经管运作方面，积累了较为丰富的从业经验， 虽然各行在具体业务操作上有所差异，但就其信用卡的经营模式看差异不大，形 成了以该四大国有商业银行为代表的信用卡经营模式。如表2 3 所示。 1 、在组织体制方面四大国有商业银行普遍实施总行省级分行一市级分 行的垂直管理模式。信用卡业务的整体规划与发展战略由总行制定。在总行有其 内部的一个部门，大多称为信用卡中心，负责全国范围内的信用卡管理工作。省 级分行的业务管理部门；有的称为信用卡部( 如建设银行) ，有的称为零售业务处 ( 如中国银行) ，负责信用卡在本省内的发行与运营管理工作，省级分行信用卡业 务部门每年接受总行下达的信用卡发卡计划、交易任务量和收入任务等。在市级 分行，不再单独设立信用卡业务部门，而是统一由零售业务部( 或个人银行部) 来 负责辖区内的信用卡业务的拓展工作，每年负责完成省级分行下达的信用卡相应 任务指标。 2 、营销模式总分式营销模式是国有商业银行在信用卡营销模式方面的一 贯策略。总分式营销模式包括两个层次，一是总行级的信用卡业务部门每年根据 当年的发卡计别、市场目标等，以牵头人的模式，制造信用卡营销的大环境；二 是各省级信用卡业务部门在总行的统一营销宣传环境中，为了完成发卡任务、提 高信用卡交易数量，自行开展符合当地特色的产品营销宣传。 3 、人力资源管理模式在总行级单位，信用卡业务部门作为一个独立的信 用卡经营机构出面，信用卡业务部门的所有人员均为信用卡业务的专职从业人员。 在省级分行的信用卡业务部门，由于信用卡业务纳入省级分行的零售业务部门统 一经营，故信用卡从业人员有相当一部分兼职从事信用卡业务，尤其是在市场营 销和风险管理方面比较突出的从业人员。 4 、客户服务模式基于分散的信用卡发卡系统，信用卡客户的服务工作势 必呈现出独立服务的模式。一般地，各行信用卡客户服务形式迥然不同。同时， 在二级分行，由于信用卡服务仅仅是该行零售业务品种服务项目的一小部分，原 先为信用卡服务而设立的公共服务电话，将提供更多的非信用卡专业的咨询服务。 5 、数据信息管理模式分散经营下的信用卡数据的管理，一般由总行自下 1 7 第2 章我国信用昔风险管理现状 而上的采集、汇总而得。省级分行信用卡业务部门定期或不定期按照上级的要求， 采集辖区内的涉及信用卡业务发展的各类数据，各类数据的采集目前仍然通过手 工采集、电脑汇总完成。 6 、新产品研发模式各信用发卡行根据市场需求，在总行认可下，自行组 织人力自主生产开发。 2 2 2 以中小股份制银行为代表的信用卡经营模式 表2 4 中小股份制银行的业务管理模式 总行对分支机构分支机构卡号书面审 区域性( 分行) 对( 中心营申请核 序项目品区域性项销队) 对及使 发卡银行 发卡模式牌管理目品牌选区域型项用 模式择目品牌选 择 号总行集中总行集分行可自宙 宙 建议主导 建议 主导 发卡中发卡行发卡 批 核权 权权权 1台湾银行_0q_ 总行分行 2浦发银行 0 囊 00 总行总行 3民生银行0t0 总行总行 4民生银行_0 0- 总行总行 5光大银行q_-0 总行总行 6广发银行 0-00 总行总行 中小股份制银行以大力发展借记卡市场为切入点，从2 0 0 1 年起积极介入信用 卡发展领域。几年以来，借助后起者优势，积累了自身的发展经验，形成了以招 1 8 银行信用卡风险防范体系研究 商银行、上海浦东发展银行和广东发展银行等中小股份制银行为代表的信用卡经 营模式，如表2 4 所示： 1 、组织体制方面，设立从属于总行的信用卡中心( 或信用卡公司) ，集中负 责全国范围的信用卡的经营与管理，信用卡中心项目不再设立以城市为根据地的 分中心，信用卡发卡任务由总中心通过总行部门直接分解到各目标城市分行，发 卡任务的考核由信用卡中心提供数据，总行负责监督、督促。 2 、营销模式，由信用卡中心负责在全国范围以内组织统一标准的营销宣传形 式，不提倡各地为了完成发卡任务单独进行营销宣传。一般地，由信用卡中心在 具有覆盖全国范围的或经济发达城市的宣传媒介上进行信用卡的广告，营销的立 足点是信用卡的特色与方便，落脚点是吸引客户办卡和用卡。 信用卡从业人员的入选范围，并不限制于传统银行领域的会计、结算人员， 具有丰富零售产品销售经验和客户服务经历的人员同样可以担当信用卡重要领域 的项目负责人。 3 、客户服务模式，信用卡客户享受全国统一的服务。在集中发卡、交易数据 集中处理的基础上，持卡人拥有统一的信用卡客户服务平台，享受统一的服务标 准，信用卡中心在全国提供统一的客户服务接口( 如客户服务电话等) ，为来自全 1 9 第2 章我国信用卡风险管理现状 国各地的持卡人提供统一的业务咨询与服务。 4 、数据信息管理模式。鉴于信用卡数据系统的集中，信用卡相关业务数据能 通过发卡系统统一完成，无须各信用卡代理机构的任何介入。 5 、关于产品( 功能) 研发。统一由信用卡中心根据全国性的市场需求完成，各 地银行机构是新产品( 新功能) 的享受权利人，只能对新产品( 功能) 的研发提出建 议信用卡中心负责新产品研发的取舍决定。 银行信用卡风险防范体系研究 第3 章我国信用卡风险管理缺陷分析 尽管围绕信用卡经营的法律法规和政策在不断完善，各信用卡经营主体也在 不断地改进信用卡的业务管理流程和风险管理水平，但由于国内信用卡经营时间 相对较短，管理的水平相对较弱，积累的经验和数据还不够，所以在信用卡风险 管理方面还存在根多问题。 目前我国信用卡风险管理的漏洞给不少不法分子不少可乘之机，关于信用卡 犯罪的报道层出不穷。据专家估算，目前我国每年信用卡犯罪金额约为1 亿元。 据有关媒体报道，1 9 9 7 年1 1 月，工行青岛分行信用卡都一名工作人员利用工作之 便解析信用卡密钥生成技术，制造假牡丹卡诈骗7 0 多万元。2 0 0 0 年5 月，重庆市 高级人民法院通报，一个来自香港的伪造情用卡犯罪团