（公共管理专业论文）皖西北地区农村社会养老保险制度研究.pdf

皖谣毒墓逸送农树社会养老傈陵制度研究 摘燮 审禽农爨楚我嚣最大懿戡会除鬣襄僳撵群傣，簿决我霹农蔑酌罄老逡嚣， 溉能僚障表民鹣繁零粳窬，键冒戳缎护农树政治、经济、社会静稳定和谐。本 文运用现代社会缀济理论和比较分析等研究方法，练会盒融学、统计学等学科 知识，扶愚想意谈、法翎建设、欢瓣责任、基金运营、制度设计以及配襄政策 案方瓣，探薅建鼗逡会蟪莲戆蟪区实媾豹农瓣养老绦羧灏模式。磐繇莺豢立法 辍关器绦立法；敬藤稳貘致繁嶷持裁磐要翡资金支簿；萋众靛运鹫可在法律诲 可范嘲进行市场化运作；借助有关配套政隳，逐步完麟一个多层次的农村社会 纂老探险体系。磷究袋票熬推广对予糯恢农村鞋会葵激像除鑫瑰代社会缳障铡 液过渡靛多钱，攘滏炎酝魂嚣农村享主会经济黪稳定发簇，瑟有魄鞍现实豹理论 与实践爨义。 关键词t 皖西北农村养老保险政策 s t u d y o nt h ei n s u r a n c es y s t e mf o rt h e a g e d o ft h er u r a l s o c i e t yi nt h en o r t h w e s to f a n h u ip r o v i n c e a b s t r a c t t h ef a r m e ri st h el a r g e s tn u m b e ro f t h es o c i a ls t r a t u ma n d 麟渊趟g r o u pi nc h i n a 秘 c o p e 喇搬t h ec h i n e s ef a r m e r sq u e s t i o no fp r o v i d i n gf o rt h e 魏g 嬲n o to n l ye n s u r e st h e b a s i cr i g h t so ft h ef a r m e rb u ta l s od e f e n d st h es t e a d yh a r m o n yo ft h er u r a lp o l i t i 诋 e c o n o m i c sa n ds o c i e t y t h ee s s a ya p p l i e st h em o d e ms o c i a le c o n o m i ct h e o r i e sa n dt h e c o m p a r a t i v ea n a l y s i s ，a n ds y n t h e s i z e se c o n o m i c sa n ds t a t i s t i c st 0p r o b ei n t os e t t i n gu pt h e n e ws u i t a b l ei n s u r a n c ep a t t e r np r o v i d i n gf o rt h ea g e do ft h er u r a ls o c i e t yi nt h en o r t h w e s t o f a n h u ip r o v i n c ef r o mt h ei d e o l o g y , t h el e g a lc o n s t r u c t i o n ，t h eg o v e r n m e n tc o n s t r u e t i o n t h ef u n d so p e r a t i o n , t h es y s t e md e s i g na n da u x i l i a r y 础i e y d o i n gs u c h 艇救gi st oc a l lo n t h en a t i o n a ll e g i s l a t i v eb o d yt o 毪幽l a w sa sq u i c k l ya sp o s s i b l e 。t oc a l lo nt h eg o v e r n m e n t 牺o f f e rt h e 科翻砷蟪a n de s s e n t i a lf u n d s ，毒。o p e r a t et h em a r k e tf u n d sm a n a g e m e mi nt h e l e g a lr a r l g e , a n d 协s t e a d i l yi m p r o v eam u l t i - l e v e li n s u r a n c es y s t e mp o v i d i n gf o rt h ea g e d o f i h er u r a ls o c i e t ya t 豫蟪t h es p r e a do f t h er e s e a r c hr e s u l ti s 瓣q u i c k e nt h es t e po f t h e s o c i a li n s u r a n c ep r o v i d i n gf o rt h ea g e do ft h er u r a ls o c i e t yt ot h a to ft h em o d e ms o c i a l s e c u r es y s t e m ，a n dp u t sf o r w a r d st h er u r a ls o c l a le c o n o m i cs t e a d yd e v e l o p m e n ti nt h e s i m i l a ra r e a s , w h i c ho w n st h ec o m p a r a t i v ea c t u a lt h e o r i e sa n dp r a c t i c a lm e a n i a g s t k e y w o r d s ：t h en o r w e s to fa n h u ip r o v i n c e t h er u r a la r e a ，t h ei n s u r a n c ep r o v i d i n gf o r t h ea g e d ，p o l i c y 圈表清单 瀚l l 论文结季鸯6 表2 - i 芬兰普遍养纛保险年众法制制度1 0 袭2 2 荚鏊享会援懿与毒会爨陵双璧翻凌l l 灏3 一l 孛藿a 霸老黪纯透菠豕意嚣1 8 袭4 1 日本农村养老保险相关法律制度及保障项目的几个发展阶段2 5 袭5 - i 社会保险与众融保睑的差异2 9 装5 - 2 整势莺客社会像黢羹衾运营清激一3 5 圈5 - i 全国县蠛入垮g d p 与，j 、康求平对魄强4 0 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究：l 作及取得的研究成果。据我所 知，除了文中特别加以标志和致谢的地方外，论文中不龟含其他入已经笈袭或撰写过的研究成粜， 也不包肯为获褥金a l 王照塞堂 或其他教育梳构的擎位或证书而使嗣进的材料。与我一同工作 的阕志对本研究所傲静柽何贡献均己农论文中作了明确的说稿并表示谢意。 学位论文终考签字私伽签字基；9 l ：秭年，j 月，手程 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解盒胆王些盍璺有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向 国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁斑，允许论文被资阅或借阅。本人授权金麟王些塞 堂一可以将学位论文的全部或部分论文内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制乎段保存、汇编学位论文。 ( 谦密的学位论文在解密意适用本授权书) 学位论文糍签名：旅岛 签字日期：却彤年，f 月，占目 导搏签名 艇字日期：彩年f7 月7 学位论文作者毕业后去向： 工作单位：j b 璃弗荐# 奶弛私毒磅：e 车白 通讯地址：j b 搿奉蠡狮凇确 电话：弼i 譬一z 琊扣2 自# 编： t ；磊扣口口 特别声明 本学嬗论文是褒我的导簿指导下独立宪残熬。在硬究生学习期闼，我的 导师瑟求我坚决抵制学术不端行为。在此，我郑羹声明，本论文无任何学术 不端幸亍为，如果被发现有任蜒学术不端行必，一切责任完全由本人承担。 学位论文签名：穆搿忉 签字霾蠲： 妒钐年， 舞，占。霾 致谢 论文定稿交付后，心理的压力随之减轻，种种情绪抑制不住地涌上心头。 本文是在导师张晨教授的悉心指导下完成的。在攻读硕士学位期间，张老 师是我选修货币与金融的授课老师，她对教学的认真和渊博的学识都深深 吸引了我，所以选择导师时，我选择了张老师。在撰写论文中，从论文的选题 到谴词造句，每一步都渗透着张老师的心血。论文开题阶段，张老师不厌其烦、 耐心指导我如何选取论文研究的角度，而且还为我提供了许多个人积累的宝贵 经验；在论文写作过程中，每当我遇到难题时，张老师总能以其鲜活的思维为 我开启心智、拓展思路；在论文定稿阶段，张老师又在百忙之中为我认真修改、 悉心指导。从导师那里，我得到的不仅是学习上的教诲，更重要的是如何做人， 如何做一个严谨求实、诚实正直的人。在此，衷心地道一声：“感谢您，张老师” 在进行数据收集和实地考察时，受到了安徽省劳动和社会保障厅农村社会 保险处、毫州市劳动和社会保障局农村社会养老保险办公室的领导和同事们的 热情接待，并给予了大量支持和合作，在此深表感谢。 三年来，从复习功课参加全国在职攻读硕士学位考试，就受到阜阳市民政 局安俊峰局长和李树成局长的鼓励和支持；在读期间，工作调动到市劳动和社 会保障局，汝天彬局长和郑长灯局长也是给予了关注，并调整我的工作，使我 全力以赴修完学业；同样，我局农村社会养老保险办公室的领导、同事们给予 大力支持。对此，心怀感谢的话语无从表达。 最后，我还要感谢我的父母及家人。一直以来，他们从未放弃过对我的希 望总是在背后默默地关心我，支持我，鼓励我。正因如此，我才能得以一次次 振作精神，顺利如期完成学业。 由于国内理论界对我国农村社会养老保险制度的研究不算太多，这篇论文 只是对这一问题进行初步尝试，文中不成熟、不妥当之处在所难免。我真诚地 希望学术界和同行们从不同层次和不同角度对论文提出批评意见，以便为我今 后对这一课题进一步研究时得到有益的启迪。 作者：张扬 二o o 六年十月二十二日 第一章绪论 l 。1 浚疆建区农瓣桎会莠老缣验淹瑟瑗究瓣选瑟嚣嚣黎慧义 中国农民总数约占中国人口的7 0 ，世界人口的1 5 ，缴界农民总数的3 5 ，他们 不仅怒我国最大的社会阶层和利擞群体，而且是最大的保障对象群体，所以，研究解 决努我强农琵豹莠老瓣题，蘩怒璨淹农蠢基本叛秘静窖褒翥簧，也是关系到农瓣致渗、 经济、社会能否稳定和谐、可否持续发展的大问题1 。党的十六大提出了进行社会主义 新农村建设的宏伟髓标，并指出：“有条件的奠歉方要积极探索建立农村养老、医疗傈 验帮簸低生活绦簿蠢渡。”国豢豹 2 0 1 0 年邀荣蚕标纲要中提蘩：“农季舞老殴家 庭养老为主，坚持政府引导和农民自愿，发展多种形式的养老保险。”这些都说明， 农村生产方式和生活方式发生的深刻变化及面慨城市化、老龄化带来的器种风险都已 经s l 越毙中央、嚣努院戆高度重橇，标志着凳中夹、国务靛涎式将农褥教会傈障工作 提高到一个全局性的高度加以解决的决心，这是当前我国“三农”困境的一大突破。 强前，我国农村的社会保障制度适用于全都的城市居民，丽农村属民只有5 左右 葭入黥率受蜀少部分社傈顼蓦，9 5 左右静农树人任褥辛圭僳颈蟊都享受不劐。城市詹 民享受养老保险、最低生活保障镣多项社会福利，2 0 0 1 年圜务院又颁布总理令，实行 低保财政全包，丽农挂人口一律除外，农民只自依靠单一的传统家族保障，只有少量 静贫溺入口享受一点微薄的衽会救济。农村社会养老保险剃浚 乍为农村工作的重要内 容之，是整个农村经济系统的有机组成部分，是广大农村社会的“稳定器”、“减 压阀”。结合当前社会发展的状况来看，建立健全我国农村赛老保障制度之所以必要 和追甥，体瑰在西个方面：一是农村入口老龄化程度及速度均高于城镇，丽箕经济基 础与城镇相比则较为薄弱，从而导致农村的养老形势更为严峻；二是农村传统的家庭 养老方式正面临着壤多匿难与拱战，主要存在家庭赡养功熊弱伲、土地德障功能降低 两大戮綮，很难再维系农民的养老需求；三避现行农村社会养老保险方索在实践过程 中存在诸多弊病，难以解决广大农民的实际养老问题；四是建立健全农村社会养老保 险制发爨有十分积极瓣社会经济意义，有剥予德避农韭现代化静实现帮农孝重城镇化邀 程的加快，有利予深化乡镇企业改革，有利予扁动农民的消费需求，有利于调节城乡 收入分配、缓和社会矛盾。综上所述，把农村卒士会养老保险放在农村社会经济发展的 平台上憨考，该项制度的建立德全套若多方蠢戆瑗实意义。燕知全国致耱在农秘享会 养老保险调研报告中所说的那样：“农村社会养老保险是一颈造福农民的伟丈工程， 它的麓景性和意义不亚于中国的计划生育，如果说计划生育解决了中国人口众多的问 题，弗么，未来中巨人蜀闻题戆逑一步簿决终燹趣蔹重予社会揉障，特躐楚奁计划经 济向市场经济转轨和人口老龄化的过程中，农村社会养老保险将具有烫为特殊的意 义。” 馁是，农$ $ 秘会养老僳验阉瑟是一令系绫豹社会、经溺菠蓑运题，劳菲单缝懿农 村养老保障制度就可以涵盖的。有些学者、专家，包括许多社会工作者都结合自己的 观点和理解，从理论探讨或实际操作上进行研究分析，撰霹了大量理论文章、调研报 告等。本论文终誊掰楚豹工箨繇壤霹缝理琢壤在安鼗害嚣j l 罄缝嚣，它缎撩了阜藤、 毫州两个地级市，其历史气息浓厚，文化底蕴深厚，西周时期，阜阳、患州境内为胡 子国，秦汉以后历为郡、州、府治所，以及众多王、侯的封地。地理形势可称是“襟 带长浚，控藏藏蔡”、整憝“粱寒癸楚之 孛，舞鲁污洛之遴”，掰戬，秀予多年寒一纛 是沟通南北社会经济文化的重要椴纽。皖西北地区土地总面积1 8 1 4 9 平方公里，现有 人口1 4 8 2 8 万人，占安徽省总人口2 2 7 ，其中农村人口就有1 3 2 1 万人，占皖西北 入疆慧数戆8 9 ，金雀天蜀蕊数静2 0 3 ，蹩一令 鬻冀蘩靛农莹大嚣。本久在诧长 期从潦农村社会养老保险工作，在直面广大农民参保户时，能够深切感受到健全完善 农村被会养老保险制度对于建设社会主义新农村所具有的紧迫性和必要性，尤其是不 薮缝会工作懿实舔缣终夏产生一麓藜戆 弩愚鞫虢点。瑟滋，迷择这一漾麓，就是试强 结合工作实际和所处地区特点，对农村社会养老保险模式的建立完善提出自己的一些 观点，希望能为广大的农民朋发作蹬自己的微薄贡献。 黧蔼，本文在辩农穗毒圭会养意傈验理论及农村瑷实享主会经济条 孛遂季亍分专厅静基戳 上，明确建立健全农村社会养老保险制度的必鼷性与可行做，借鉴国外成功经验，探 索设计适合皖西北地区农村实情和适应社会主义市场经济发展要求的农树社会养老 保验禳式，对于群决农蔑养老鹣藩颈之谯，缓鞠农琵生育溪念静冲突，凭避农耱享主会 经济的稳定发展，熙有比较现实的理论与实践意义。 1 2 溺晦外相关研究的综述： 农褥社会养老绦殓在我謦 蕈为一顼正楚予深索期蓠豹工 乍，还是个全薪静课 题，而大部分西方发达国家早在几十年前就已经建立起了覆髓全体农村势动者或农村 人口驰农村社会养老保险制度，势积累了丰富赡经验，如德国、法国农树社会养老保 险静竣策选择和割发设诗是与藩窳的农监政繁密切相关鲍。在实施之秘，就先立法， 餍法律斡形式囊骧鼹范，程裁度设诗上，具有爨陵莲嚣广、保险项蟊垒、竣腐财鼓支 持大等特点，国家藏燕谶过这稃国民投入撙分配的经济手段米嶷现社会公平的2 。在实 践方面，养老保险p p p ( p u b l i cp r i v a t ep a r t n e r s h i p s ) 模式运用最为成功的烂智 刹，搿成了有名的“智剁模式”，即由个人洋单位缴费、个人所有、完全积累、强人 税梅运营蘸养老金稻有豫模式，充分雩l 入了市场扭裁，进嚣市场纯运佟3 。基本在1 9 5 9 攀将柱会豫漳裁度扩大剽包菇农琵在蠹鹣全体謇是，螽又子1 9 7 1 年或立了“农林濑 业团体互助会”，负责办理农民养老保险、业务，进一步加强对崽年农民的保护。所以， i 敷取借鉴发达国家的烧验和教训对我国农村卒土会养老保险的发展和完善不无裨盘。 经过卡多年黪实践探索，我国懿农村辜会养老保险事业取褥了一定豹成绩，搓不 三经济发达戆区己藏海辫浃农耪莠老海惩懿蘩要方式，并彭袋了诺舞8 苏囊模式”、“出 窳模式”、“广东模式”等各具特色的典型横式，就其实施地区涟带产生的积极效应来 肴，主要体现在：第一，促进了农村经济和劳镇企业的发展，谯某种程度上解除了农 民釉多镶企业职工的磁颞之忧，增强了乡镇众业的竞争实力。髂二，推进了农村计划 生鬻黢策熬鞭裂实藏，蠢效建控鬟了a 礤增长。第三，在一定程度上绩枣了蠛乡之闻、 农鼹和工灭之淘静枝入麓剐。第西，弓l 罨了农民稔台理清费，在一定程度土鲻嚣了农 民犬操大办的奢侈浪赞现象，为农民将来弊老作了积累。但是，遮些实际成绩依赖的 是地区经济实力和发达的多镇集体企业作为支撑，具有一定的片颇性，不一定适合经 济欠发达匏地区。就避几年禽凑发表熬文献资瓣来看，研究考锚裁实行农挂社会养磁 傈浚静毖要黎蠹这露矬熬看法鞍舞一黎，罄滚试为楚予二嚣经济稳瑗霞泰场经济豹转 轨溅程中，在入口众多的农村建立相应的社会养老保险制度魑十分重要的。因为直口槊 把占有社会人口多数的农民排斥于现代社会保险之外，不能为做为基础地位的农村经 济发餍提供必要的保媾条佟，那么，全社会的稳定发震就无法鼠缀本土褥至保证。存 在争议较多戆是基蓠鲍裁会经济萘释、墓金筹褰模式、亵鼗探险豁涉足等方囊，撼鲡 何文炯认为：“一个国窳的社会养老保陵制度覆盖农民，都避熟于该国的工业化、市 场化、农业生产集约化较高的阶段，这时，图家综合实力增强，农民收入大大撮瀚， 农民人口相对一国人口总数不占绝对多数。因而，在全国范围内实施农村社会养 老绦除戆辜主会经蒋条 牟潞不是鎏，应先盔经济条箨诲霹懿遗毯攉幸亍，然后再逐步扩大 实施藏嚣”4 。与魏麓对，粱鸿建议：“农幸雪校医本身具有一耱互霸豹簧统，并没窍因 鬃体体制转变为家庭经济体制而减弱，因丽农村社区养老保险的寓施具备有一定的社 会撼础；另一方面，乡镇众业的迅猛发展使农村社区经济有了腻大的发展，为其掇供 了必要的经济基础”5 。在基金筹资模式上，有的学者认为当前“个人缴纳为主、集体 补助为辅、国家予以政策扶持”的方式合理，符合我国嗣前农村现阶段实际情况；相 反蛉观点则认为这种筹炎模式下，垦家和集体所体现的社会责任小，造成瓷金来源不 足，降低了保障水平，而且会影响参保对象的积极性。在商业保险涉足方面，部分学 者谈为季会莠纛保险与褒篷募老镶验二蠢是互 关系，蠢裂予我国农树养老体系戆完 善；也宵部分学者认为商业保险以盈利为目的，若允许商业保险涉足，将会阻碍农村 社会养老傈险致策静颓羁推 尹。总体来簧，研究的观点备不相阉，僵是却忽碴了各遗 区经济发展和历史文化不尽相同的现实，而是站在全局考虑的多，立足个体考虑的少， 定性分析的文献多，定凝分析的范例少。本研究认为“一刀切”的管理体制无法适 应各地镶综复杂的环境裙形势，应该以理论联系实际，宏观上由政府部门总体搬握， 微观上必须充分发挥人民群众的主观能动性，依据农村嫩产力发展水平及各方面承受 能力，遂捱毒璐经济俸髑懿发鼹耀侉，缎摩灏逡，鬏掇稳妥建捺遗农村弪会养老保险 工作。 l 。3 零文酶磅究方法和结构： 本文在前人研究的基础上，以马克思主义的辩证唯物主义和历史唯物主义为指 导，运嗣现代社会经济理论，采用实证分祈与瓶范分析稠结合、定性分析与定量分析 糨结合以及历史研究、比较借鉴、制度分析等研究方法，综合引用金融学、人口学、 统计学、法学、公共管理等有关学科知识来展歼研究。谯对我国农村及皖西北地区农 瓣瑰实季壹会经济条传送行实 歪分撬蕊基戳上，瑾论联系实甄，憨结先遴戏葵经验，搽 索设计出适合本地区实际和适应社会主义市场经济发展爵求的农村社会养老保险模 式。 论文的结构主要分为五个部分。首先，是绪论部分。笔者从目前国家宏观的农村 政策以殿我国农村入口滚龄化等现实情况出发，简单综述建立键全农村社会养老保险 的重大意义，明确了本文的研究目的；对国内外研究动态进行分析，对本文的磺究酶 主要内密、存在的问题分析以及政策建议进行分项阐述，确定了本文的研究方法以及 该麓效巢。第= 罄分，瓣社会绦验、享会保险基金、社众保险法、农村社会莠老缳验 的基本概念等有关名词进行定义；然后从马克思主义社会保障理论、经济福利理论、 辛圭会有效需求莲论、贰黢管瑾理论露令方瑟，详缨论述农村享会养老傈羧豹理论蒸醢。 以此作为本文进行全面研究的理论基础。第三部分，本文立足于我国农村社会养老保 狳的发袋以及我国入口老龄纯的状况迸行展开，陈述皖褥就地区农村社会养老保险概 4 爨，遴两鼓维护蟪透憩农越生产方式发袋豹需要、涤诧浚西翡农村经济改革驹需要、 我豳入口“未富先老”酌形势、推行计巅生商政策静需要、正确g 导农民合理消费的 需骤五个方面提出建立皖西北地区农村社会弊老保险的必要性。第四部分，对皖西北 农村壮会养老保险存程的保障水平低、管蠛体制存在漏洞、应肖的“以人为本”理念 被淡纯、薹金爨篷增篷裔障碍、在享受集体 麓方耍存在不公平蕊象、基金保险对象 毫实不蒋六个方蟊麴澜题，扶莺家耋撬稷凄、立法理论顽究、毯虢蠢未立法、农惩参 保意识、经济基础薄弱圆个角度进行详细分析。第五部分，建窥皖西北地区农村社会 养崽保险模式的基本设想。首先，指出思想上的几个意识问题辩解决，呼吁国家立法 祝关辩农车| 社会养老僳陵尽快立法；铁政府赛任方匿建议充分发挥政府职能在欢繁、 缝羧、资金给予鼓羚，并壤蠢实谤建立瞽惠式函民基疆养纛禽 对予基金靛运俸双瞥 理濂督、征缴、投资及镶方面进行分析，建议建立一种市场机制与政府调控相结台的 遣作机制；在多层次保障的制度设计提出加强农村社会养老保险与城镇养老保险的协 调獬按、建立以社会化熊中养老为主，家庭养老和其他模式为辅的养老模式、开拓刨 灏农村裢会蓁老爨酸王雩# 鲍耩愚籍；并且澍黑其瞧配套耱关搭藏懿趣大室簧力凄，发 撵柱会救济、社会褪铡帮农村低傈鹣整合 窜蠲，大力发展县域缎游增加农民收入蒋莛 同促进皖西北地区农村被会养老保险事业的黢展( 详见：图1 - 1 论文结构) 图1 1 论文结构 第二奄农村社会养老保险的相关概念 2 1 社会保险的概念及特点 2 1 。l 社会保羧静巍念 社会保险怒国家程劳动者遭遇年老、疾病、工伤、残疾、失业时为保障其 基本生瓣震要躲建立豹一释僚羧澍整。其霹说就是佟为全蔻代表戆潜家逶过立 法，采取强制乎段对国民收入进行分配和再分配，形成一种专门的消费基众， 黠劳动嚣浆生、老、痰、伤、廷等方藤绘鞋凝会性瓣麴痿黎黪，默绦迂其豢本 的生活需要。中国发展社会保险，建立社会保险制度，就是为社会主义国家全 俸劳动人民所鼹行的社会职责，也是我国劳动人民瘦该享毒的基本权利。 2 1 2 社会保险的特点 2 1 2 ，1 社会保险对象的普遍性 社会保险怒对于全体社会成员暂时或永久丧失劳动能力给予其簇本生活的 物质保障。保险对象应该是全体社会成员，舆有普遍性。社会保险的积累旗金 国政府有关部门负责筹集，它敬之予民，焉之于全涎对社会成员瀚生、澎、 痫、伤、残等绘予物质帮助和保障。 2 ，l 。2 2 柱会谦殓吴有强裁毪 社会保险的强制性主要表现在以下几个方面：一是国家通过立法形式限定 了柱会成员熬燮疆。毽藏是谎在法律掰据定瓣范整蠹兹每一个享会劳动者及萁 所在单位( 城镇职工) 或社区( 成员) 都有资格参加社会保险。超出立法规定 戆列没蠢参挺享会漂验豹姿掺。事实上，在黧家法臻毁定弱菠垦凑瓣每拿季会 戚员，无论企业或个人是否愿意，都必须参加社会保险，强制征收保险费用， 强剑绘付待遇，在这方嚣没有霹选择的余地。 一经国家立法确定的社会保险范围和种类，管理社会保险的专门机构与被 像险人之间即建立了保险法律关系，势不必订立保黢合同，保险费侄也即行开 始。社会保险的强制性特征，使其与以自愿为特征的商业保险区分开来。 2 1 2 3 社会保险的补偿性 柱会保险的补偿程主要表现在：一是劳动者通过劳动剖造的价值或财寓， 除了一部分作为劳动报酬返还给劳动赣外，另一部分作为社会各项扣除，纳入 了致寤浚入静范畴。奁轻会傈猞基金豹来源中，蚕豢受担帮分，最裙来源予劳 动者的劳动。国家通过社会保险将这部分再趱还给劳动者，其实质是对劳动者 过去劳动款一耱 嫠。二是劳裁尝在蠢谈提供劳动，劳鞋魏获彀劳麓缀戮麓润， 按照国家规定标准将报酬的一定比例，作为劳动保险基金缴纳，待年老、患病、 王伤、失鼗、生枣羁丧炎劳动麓力等悸漫下，又燕照国家援定振疆顿回，这是 社会保险的一种被偿表现。三是在因工伤致残和丧失劳动能力时，劳动者所享 鸯懿社会曝险特遇，壹接反映了享土会像险故枣 偿牲。鼹瑟，劳动法援定憋社 7 会保险确定为劳动者程特定祭件下获得帮助和补贴是符合实际的，媳比较科学。 2 。1 2 4 社会保险韵禳稠往，酃菲盏稍瞧 纳入社会保险的个体一般不直接支付任何保险赞用，保险费用是由实施社 会裸隐静有关部门筹察基金，对其实麓嵇蕊麓弱。在实蓬社会傈浚露不裁以潦 钱为目的，社会保险完全不同于以实行“多投多保，少投少保，不投不保”为 乐裂懿褒业镶陵。 2 1 2 5 社会保险的甄济性 参艇挂会保险者定期缴缡保险爨瘸，建立起毒主会保险旗金。一墨其中套人 遇到年老、疾病、伤残甚至梦臣亡时。保险基金可蛆为其分担部分风险，互助共 济。基本保险粳互调粼，可以提离像险效率。 2 z 社会保险旗金的概念及特征 2 。2 i 社会保险基金的概念 基金是指通过国隈收入的分配和再分配形成的具有特定用途的资金。社会 保险基金是国家通过立法筹黛的、用于对劳动者在遇到生、老、痫、死、失业 等风险，暂露域永久丧失劳动能力或暂时失去工作橇会，给予物资帮动静蒺金。 社会保险基金是社会保障基金中最主要的部分，按其项目又分为养老保险基金、 蘧疗缳殓基金、失鲎绦殓基金、工傍僳憝鍪金帮生育绦浚蒺金。莽老徐羧基金 是为了保证养老金的支付，通过依法征税或缴费建立起来的用于支付退体后停 止经济来源靛念鲎职王或令久，缢像 菱英正豢生嚣瓣货币熬金。 提列社会保险基众就不能不再解释一下社会保障基金，社会保障基金是指 强民牧入中用予保障挫会成受基本黛活豹炎金。对越哥遮缨领批刿7 焱蒽缝 人类社会各个不同发展阶段支配物质资料和生产资料时指出，如果我们把“劳 动所褥”这个用语首先理解必劳动产黯，那么集体黪劳动职褥裁是社会憨产品。 现在从它里面应该扣除：第一，用采补偿消耗掉的艇产资料的部分；第二，用 来扩大生产的追加部分；第三，用采应付不幸事故、自然灾害等的后备纂金或 保险基金。在做了上述三颈扣除之嚣，剩下的总产潞中的蕻他部分是用采作为 消费资料的。这部分怒否能够直接进行个人分配呢? 还不行。马毙思指出，还 得靛童蕊籀豫：第一，帮生产没有关系的一般管臻费稻；第二，掰来满怼共同 需要的部分，如学校、保健设施等；第三，为丧失劳动能力的人设立基众，总 之魏是现在藩予舞谓露办济贫事韭豹部分。社会芯产蒹在避行了六硬李霾除之后， 剩下的那部分消费资料才是在集体中的个别生产者之间进行分配。 奁上述爱三硬懿臻豫中，第三袋是撂聿会保薄藿金。零文爱磅变懿农褥衽 会养老保险是属于社会保险范畴，本文所指的社会保险基鑫是社会保障基金的 蓬要缓贼部分。 2 2 2 粒会保除基金的特征 2 ，2 。2 。i 强制j 黢 国家通过立法，强制参与国民收入的分配与再分配，如通过税收或社会统 筹手毅，筹集主要部分的茬会保陵基金，并戮法律形式鬣定基金静运营、发放。 任何企业与个人都不熊逃避缴纳基盒的义务。根据这一特点，基本必须做到专 款专麓，羹| 努上实行收支两袈线。 2 2 2 2 互济性 式霆民牧入豹分聚与器分配中，季主会缣险费爨凌国家、滔天蘩篷器个太三 方共同负担，旗本来源于社会成员。由于基金是按统一标猴筹集与给付的，从 瑟导致个人贾献与收熊不对称，但程慧髂上是平筑熬。掇撂这一特点，基金必 须采用科学的方法测定短期与长期平衡，实现“以支定收，略有结余”。 2 ，2 。2 3 政府予预性 社会保险蒸金的筹资方式和出资比例上，而且体现在政府以隐性债务方式 承担的劳动者代际收八再分配的责锻。根据这一特点，一方面基众的运鼹就不 能完全任由市场波动，而努须由政府给予宏观指导并承担媛后无限责任。另一 方面，通过专门的渠道和方式筹措的基金，必须专门用于社会成员的基本生活 保障，不能挪终它异j 。 2 2 2 ，4 储备蚀 基衾药了缆抵鬻疑陵，裁茹矮未焉筑缪，要辗据辩学豹方法，计算甄陵发 生的概率，事前在资衾上做好准备。社会保险基金一般分为积累型和现收现付 型。积累型蒸金是是了应嚣那些发生壤率缀寒夔风险，翔溪年晟羧。绝大鄯分 劳动者在年老丧失过去能力退出劳动力队伍后，都有相当长的时期处于没有劳 动收入熬状态。力了攘证劳动者数老年生溪，载必须事蘸窍鼹获繁。在令国 家面i 螽人口老龄化时，这种攀前的积累就要为必要。现收现付型赫金主簧是为 了应挝那些发生概率魄较稳定的风险，如工伤风险。这穆风险的发生概攀是可 以预测的，并艇随着科学技术的发展和人们防范意识的提高，这炎风险避可以 逐步降低的，所以，这类保险基金应当采取“以支定收、略有节余”的政策。 蕊j 祆现付型基众并非究全没脊积累额较小，只应付斑期发生的风羧。 2 3 社会保险法及调撼对象 社会保险法在本文g | 焉的磊静，是因为它作为一种调熬入们行为的社会规 范，能够为实施社会保险行为提供必要的法律依据。 2 3 1 孝主会绦羧法静糍念 社会保险是以国家保险为主体的非营利性保险制度。2 0 世纪7 0 一8 0 年代 以兹，社会保验处于黧家裸簿玲段， 缴费翡公共僳障裂浚占主传逑位；8 0 年 代以后，社会保险进入社会保障阶段，公共社会统筹基金和多方面缴费的个人 账户霜踺建立起来，社会僳黢法熬内涵秘乡 延都发曼蔓了变化。当饯毒会僳验法 是调整以国家公共保险为主体的多支柱保障关系的法律规蒋的总称。其法律关 系主体涉及不闽类型的保险人、投保人、被保险人和受益人，姣务国不嘲制度 9 帮体制而定。 2 3 2 社会保险法的调整对象 社会保险法调憋对象是以嗣家保险为主体的公共保险领域中的社会关系， 聱公爨 ；i 陵领域浆享会关系、纛主耱宠鬣殓领域夔社会关系耱令久麓蓄僚陵镶 域的社会关系。 糕公共保险领域，投保人、被保险人和受益人之间权利义务关系与商业保 险不凝，保险入一般是国家，黧家通过税收从财政中擒供保险金，按照现收磁 衬铺麓方式管瑾麓金，根据攀蜜上给付称礁支付保险褥遘。法律诵熬的是蘑家 向公民提供保障待遇义务和公民享有相应权利的关系，这种法律关系接近行政 法律关系。受益人的资格条件较宽，适用范围也较广。 2 。3 。3 各国毒主会缣验竣蓑窝裁发改革 如今，世界备国都在进行社会保险政策和制度改颦，在公民保险领域出现 了新的变化： 1 国家、雇主搬雇员共嚼嚣集保险资众，雇主由税收义务人成为皇已雇员 豹壹羧缴费天，麓荧由单纯静章主会保险蠢焱享有入，藏为蠢珏于负露缴费义务静 人。 2 有些国家将某些强制性的社会保险交由私人部门管理，在德圈、比利时、 琏鄹芬兰等国家，强铡毽戆王伤保险由私营部门譬遴，政府、纛主葙痊员三 方委员会进行蓝謦。 这些都使公戴保险的义务童体和各主体之间的权利义务关系发嫩了变化， 具有了民事和商缀法律关系的特征( 详见激2 一1 ) 。 表2 一l 努兰普速养老璨貔年金法爨翻瘦 养老保1 9 3 7 年酋次立法，现行法1 9 5 6 年，1 9 6 1 年，1 9 6 9 年，1 9 8 6 年，1 9 9 0 险年 普遮年 屠民营遴年金 金 覆盖范 围 在芬兰脬住3 年的豳民和5 年的外国人 基金来酱逮年众：努零税，瘫主员应裁 芟入藜1 ，5 5 ，强立劳动喾瘟嚣竣久 源的2 0 2 ，退休金的2 5 5 。政府补贴普遍全的3 5 受益条 6 5 岁：普遍年金：谯本国居住1 0 年以上 l 牛 普遍年众：基本数额4 4 5 马克，勇依婚孀和窳庭等情况补劲至l1 6 7 7 支付水 马克2 0 8 1 马克；扰宵津贴：2 7 8 马克月1 3 8 2 马克月；配偶津贴： 4 0 5 马克月 譬毽酃挂会缳羧谚会管理謦遮年金懿桶领导，市政镊羧 | 门 ll 资辩来源：世界社会保险制度丈全，1 9 9 6 ，中国物质出敝被。 在雇主补充保险领域，普遍为雇员建立了个人账户，投保人是雇主或者是 雇主和雇员，养老众依个人账户积累总额的一定比例支付。保险人是雇主溅者 雇员共同选择主体，可以是基金会、保险公司、信托人等( 详见表2 2 ) 。这 一领域豹法律关系墨经袋荧与瘥溺关系耀联懿接近涎齑黪 蠹黥法穆关系。 袭2 2 英国社会援韵与聿会保险双重裁缝 养老保险1 9 8 0 年筒次成立，现行法1 9 9 2 年 社会援助 与社会保 居民社会援助( 普遍年金) 制度，雇员社会保险( 收入关联附加年 除 金) 制度( 可以选择职业年鑫制度) ，养老金交私营部门管理 覆篷范匿全体蓬瑟鞭瘫员 雇主缴纳工资总额的3 一1 0 ( 含医疗) ，雇员缴纳应税收入的 熬众来源 2 - 1 0 ，政府补贴 受菔条件6 5 岁，蒋遍年金：在本国厝住1 0 年以上 基础退休众最高每周5 8 8 5 磅。老人年金为3 s 2 5 磅。年金每年随 支嚣永平 蘩徐交凌溪整。 ， 管理部门社会保除协会管理普遍年众，议会任命管理机构领导；市政薤税 资料来源：世界社会保险制度大全。1 9 9 6 ，中国物质出版牡。 在个人保险储鬻领域，国家立法强制个人进行保险储鬻，保险金依个人账 户积累总额的一定比例支付。如智利的个人养老储蓄账户和新加坡的个人养澎、 激痧、住房羁家庭镶鬻张户。在智嚣，令人莽老金虫器鏊辩门譬理，更多圭| 煞髂 税了民商法律关系豹将征；在蠢热坡，剃由国家孛央公狻金届统一管理，铺造 了行政法律关系与民搿法律关系融合的范例。 2 4农村社会养老保险的基本概念 2 4 1 农村社会养老保险的定义 农村社会葬老保险是根据国家宪法鞠有关法援，为确保农民在年老丧失劳 凌缝力露，襞够拐蜜圭瞧获国家亵享会获褥基本魏矮繁韵，囊致褒缝绥农琵秘农 民所在单位或社区共嗣筹资建立起采的一种社会保障制度。 2 4 2 农村社会养老保险的基本原则 农村社会养老保除的基本原则是：保障水平与农村生产力发展和各方面承 受能力保持相适应；养老保险与家庭赡养、土地保障以及被会救助等形式相绒 台；投剥与义务髹羧摆怼等；效率饶瓷，兼鬏公平；垂戮傺薅免主，集 零( 含 乡镇金遭、事监单使) 镶裁麦辅，国家绘予政策扶持；藏瓣组织与农民童稳糨 结合。” 2 4 3 农村社会养老保险的主要特点 农村社会箨老保险的制度模式主溪有以下几个特点：一是基金筹集明确了 个天、集体和嗣家三糟的责强、突密鸯我保潞为主豁原剜；二是储备积累，建 立个人账户，农民个人缴费和集体补助全部记在个人名下，属于个人所有。个 人领取游老金静多少敬决于个久缴费静多少裙积累时蠲韵长短；三怒农蔚务农、 经商等各类从业人员实行统的社会养老保险制度，便于农村劳动力的流动； 銎是采敬竣痔维缓弓| 寝农瑟鑫愿摇结合豹工俸方法，连麓表褥经济携发震， 在有条件的地区将逐步加大政府推动的力度，以体现社会保险的特性。 农辩享会游老嫖黢基金叛县级极梅为基本核算平麓荸袋，按黧家援定黢蓑 运营；保险对象达到规定领取年龄时，根据其个人账户基金积累总额计发养老 众9 。 2 5农村社会养老保险的理论基础 养老问题囊人类社会产生以来便存在了，它是人类社会生存与发展的容理 需要。在现代纯、城市化和襁会纯酌发展趋势下，人口老龄化带来的养老问题 不再只是单纯的个人问题，已变成一个社会问题。在漫长的社会发展过程中， 为何各溺会不约雨同蛾选释现代社会养老保除这一方式来巍付养老这一生存风 险? 本文的研究主要依据以下社会经济理论为基础。 2 ，5 ，1 鹋尧愚囊义柱会傈漳毽论 马克思主义认为，社会荐生产是人类生存和发展的物质基础，物质资料再 生产是李主会委黛产戆孛心内骞，劳动力再生产是实淡社会菇生产静必要条 率。 没有劳动力的辫生产，物资资料的再生产既不可能，也无必要，两种再生产互 为蓑提，互为祭传。这嚣穆霉生产之阗必绥僳簿一定熬兜蚓关系，毒圭会方缝耱 调发展。劳动力再生产的基本手段是消费，包括个人消费和社会消费。在商品 经济袈传下，瀵费的条件主要从嚣个方夏 导到满是：一是由个人通过提供炎本 贼劳动从市场上获取：二是那魑没有劳动能力、就业机会和财产的社会成员， 只能由竣府通过社会保障来满足他们的基本潢费需求。在工业化以靛，劳旗力 再生产主要是通过家庭进行的。而在机器大生产后，劳动者的劳动风险逐渐增 加，家庭保障越来越无法应付新的风险，因而劳动力再生产要求亦越来越多地 依靠衽会保障浆进行。 在哥达纲领批判一书中，马克思全颇阐述了社会主义社会的社会总产 貉分配遴论。能指密，为了发最社会生产，李主会总产品中程分配给社会成爱之 前，必须进行三项扣除：“第、用来补偿消赞掉的生产资料部分；第二、用来 扩大再生产懿遥= i 鬟帮分：第三、震来瘦嚣不宰事故、鑫熬灾害等麴惹备薹金。” 扣除之尉的剩余可用做消费，假在将麒分配给个人之前，还必须从中扣除：“第 一，襄生产没鸯关系懿般警疆费震；第二、震寒滚跫李主会共同嚣要豹嫠分， 如学校、保健设施等：第三、为丧失势动能力的人等设立的基金。总之，就是 联在属予所谓富办济贫事业的部分。”闲眩她：i 丕掺出，上述授除在经漆上是必要 2 的，“黧于扣除多少，腹当根据现有的资料和力量确定，部分地应当根据概率来 确定，讴是这魏扣豫彼据公平原翅无论如何是不能计算的。”马壳憨静这论述 从社会产品分配的高度概括了社会保障制度的性质和内容，指出了建立社会保 漳基金魏必要洼及冀麓金来源，为章会搽漳髑度静实黢囊檄了重要鼢理论依据， 我国的农村社会养老保险制度，正是在这一理论指导下建立起来的”。 2 + 5 。2 经济辐裂理论 英国古典经济学家庇古认为，福利是指个人得别的某种效用或满足，它们 来基对赋物、鼹识、情感、欲望斡占套帮溅足，瑟骞社会成员夔这些瀵避豉效 用的总和便构成社会福利，而能够以货币计量的那部分社会福利，即称之为经 济摄利。同时还指出，经济福利驰大小在缀大程度上取决于国民收入憨量款 大小和收入分配的平均程度。根据边际效用递减规律，个人收入愈多，货币 收入的边际效用就愈少；反之，则愈多。由此，如果政府能采取一些社会福 利设施，将货币收入从富入那里“转移”一些给穷人，就可以增加货币的边际 效用，从而使社会满足总量增加。在以上理论分卡斤的基础上，庇古提出了一系 列实藏狂会傈障诗熟豹准辩与揞麓，主要育三：( 1 ) 增蕊必要的爨币补荑占，改 善劳动者的劳动条件，使劳动者的患病、残疾、失业和年老者能得到适当的物 震黎动鞠社会骚务；( 2 ) 囱浚入高熬鬻天 歪浚黍逶掰褥税，淘低浚入劳凌豢培热 失业补助和社会救济，以实现收入的均等化，从而增加普遍的福利效果；( 3 ) 实行替遽莠老鑫裁废，或按溅糕收入，进行营逮载羚菇裁发，透过有效瓣救入 转移支付，以实现社会公平。 庇吉戆这喾理论与主张，萤次姆享主会禚裂与国瑟牧入、社会强瘁与溪民经 济发展联系在了一起，使充分就业、经济安全等福利国家的目标舆有了全社会 的性质，至今仍被世爨各国 乍为社会保障实贱鲍理论指导。 2 5 3 社会有效需求联论 1 9 3 6 年，凯恩斯在就业、利息与货币通论中对建立社会保障制度的必 要性及簇实施效用作了深入分析，并在此基础上提出了有效需求不足理论以及 相应的国家经济干预思想。该理论认为，资本主义豳家的主曩社会问题是失业， 因此j 主会主要鞠标是剖造和缣证充分就、监。丽要运羽这个秘静，关键是掇高柱 会有效需求，通过实行赤字财政政策，实现“乘数效应”。凯恩斯认为，在目前 淆费颓离下，瓣实凌究分裁簸，必须在稽麓投资静懑爵撬离消费，两娶捷赢 消费，就必须改变收入分配过于不均的现象。因为，收入过高的边际消费倾向 稳，致寤戆投资乘数效应差，毅入甄静透黪瀵费鬏囱毫，敬癃懿投资乘数效应 好，所以必须漾取措施对收入进行孵分配。具体方法是实行累进所得税制，对 不同收入由低裂毫增热征税裁搴，遴过实行收入秀分配，偻动享会保障寒撵毫 普通消赞者的消费能力和消费需求，同时，为扩大社会需求，政府还应当承担 起社会福利的费壬，对生活在贫困线以下鲍人由政磨进霉亍救济，这梯傲还可以减 少社会矛盾，特别是在经济萧条的情况下，对维护社会的稳定具有羹要的意义。 在这一理论静影确下，二战醴磊鞭方吾蕊静享圭会保障铡潼逐濒出一释鞭残 补缺措施演变成了一种内在的经济稳定机制，成为宏观经济运行中的“调节 嚣”。 2 5 4 风险管理理论 最验( r is k ) 是摆泰来事俘发生熬不确定熬。鼹黢管理( r i s km a n a g e m e n t ) 是指在风险识别与估计的基础之上，选择与组合各种风险处理的办法，以最小 费援获褥最太安全保障羧益的零毒学管疆方法。风殓处理鲍方法毒诲多，如溪避 或减少风险、风险自留、风险转移等，但从缀济效用的角度看，采取保险彤式 处理风险是最缀济有效舱。因为这种方法对投保人露吉，是奏正的风险转移： 投保人将自身颈临的不能承担的风险转移给保险人，将不确定的，可能发生的 风险损失，转化为确定的小额保险费支出，以此换取对风险损失的经济保障， 从而使褥风险褥以在垒社会范国内分散与转移。 对个人而毒，走向老龄是不可避免的趋势，在这一个不可避免的趋势中， 能耨面旗着两大不确定往( 繇风险) ：一是是褥髓活掰菜一溺期不确定；二蹙级 使能活到某一日期，又能存活多久也不确定。于是生存至年老的生计费( 即经 济来源) 戒麓不霉确寇豹，玺存成为一耱菇貔。撮攒生命徭琢镱蓄理论，个入 必须为慧年生活预先储备好资众或物赘，但由于存在这两种不确定性，他对自 避应锗铸多少，裂年老瓣是否够髑等燹法联期，罄鼙靠令久无法确定逸瀵豫这 种风险，因而生存风险依然广泛存在糟。 一般恧言，按风黢戆分散菠圈寒实麓主髂，可分先鞋会、整传、个久三个 层次，厢保险的方式来处理风险，也相应有社会化保险、团体保险与个人保险 三转形式。其中，个人保险包搀自我像殓祁家庭保除两转方式，团体保隐撰壶 闰体为每个人提供的保险，社会化保险包括幽