（农业经济管理专业论文）国有粮食购销企业市场化改革研究.pdf

申请人对学位论文有关知识产权方面的声明 y6 4 3 3 8 5 本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在指导教师的指导下进行的研究工作获 得的研究成果。尽我所知，文中除特别标注和致谢的地方外，学位论文中不包含其他 人已发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得四川农业大学或其它教育机构的学位 或证所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作 r 明确的说明并表示了谢意。 关于论文使用授权的说明 2 0 0 3 年1 2 月3 0 日 本人完全了解四川农业大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留 送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅，可以采用影印、缩印或扫描等复 制手段保存、汇编学位论文。同意四川农业大学可以用不同方式在不同媒体上发表、 传播学位论文的全部或部分内容。 申请人签名：饧晓荣 导师签名： 肖洪安 2 0 0 3 年1 2 月3 0 日 2 0 0 3 年1 2 月3 0 日 摘要 国有粮食购销企业改革是服从于粮食流通体制改革的。粮食流通体制改革涉及国 民经济基础和敏感的“三农问题”，其改革艰巨而复杂，是购销企业改革复杂性的直 接体制原因。在当前粮食流通体制改革的主要取向粮食购销市场化的改革中，国 有粮食购销企业通过改革在扭亏增盈、健全内部机制、解决“三老”问题、开展产业 化经营等方面取得了一定的成就，但仍然存在着许多问题，表现在改革成本不落实， 企业债务沉重、经营机制不活、政企分开难以完全落实，企业还不能成为完全自主的 市场主体等方面。这些问题的存在使企业不能适应社会主义市场经济的要求，也不能 适应当前粮食购销市场化改革的要求，难以应对我国加入w t o 后世界粮食市场对我 国粮食经济带来的挑战和机遇，因此，建立现代化国有粮食购销企业势在必行。粮食 购销企业应在解决好“三老”问题的前提下对企业观念、产权制度、产业化经营、经 营机制和企业文化等方面进行全面的改造，建立适应社会主义市场经济需要的现代化 粮食购销企业。 研究结果认为，我国国有粮食购销企业在历史发展过程中，做出了重大历史贡献， 目前存在的问题既有政策上的原因，也有自身的因素，如何在政策上解决好企业当前 的问题，建立完善的粮食市场体系，是政府在粮食政策中必须考虑的重要因素之一； 对企业在产权制度、经营机制和观念上的再造，是建立现代化粮食购销企业的基础。 关键词：国有粮食购销企业企业再造 产权制度经营机制产业化经营 一、前言 粮食问题是关系到国计民生的重大历史和现实问题。古人云：“安民之本，必资 于食，安谷则昌，绝谷则危”。我国是世界人口第一大国，也是粮食生产流通和消费 第一大国。“国以民为本，民以食为天，食以粮为源”。解决中国的粮食问题，既要从 宏观e 找到符合中国经济发展和现代化需求的战略途径，也要从微观上重新缔造粮食 经济微观主体国有粮食购销企业。 ( 一) 本文研究的目的和意义 】9 9 8 年实行以“三项政策，一项改革”为重点的粮食流通体制改革以来，粮食形 势发生了重大变化，粮食总量已由长期短缺变为大体平衡、年年有余。粮食流通体制 改革不断深化，2 0 0 1 年8 月国务院下发了2 8 号文件，开始了新一轮粮食流通体制改 革粮食购销市场化。到2 0 0 3 年，全国粮食流通体制市场化改革已呈加速发展的 态势，截至2 0 0 3 年6 月，全国3 1 个省、自治区、直辖市放开粮食价格、实行购销市 场化的省区已达1 6 个。在粮食流通体制改革的进程中，国有粮食购销企业认真贯彻 国家粮食流通体制改革政策，较好地保护了农民的利益，企业内部实行了减员增效， 亏损已大幅度下降，改革取得了一定成效，但是，国有粮食购销企业改革仍然滞后， 相当一部份国有粮食购销企业仍不能适应社会主义市场经济发展的要求。政企不分， 经营机制不活，债务负担过重，富余人员较多，经营管理困难，必须采取切实有效的 措施解决这些问题。国有粮食购销企业是国家粮食流通体制改革的主体，也是国家宏 观调控粮食经济的载体，国家在加强粮食宏观调控，确保粮食安全，保护农民利益等 方面仍然要依靠和发挥国有粮食购销企业的重要作用，应充分认识到国有粮食购销 企业改革和发展的重要性和紧迫性。同时，加入w t o 后，中国的粮食经济必然从封 闭走向开放，中国粮食企业面临着前所未有的激烈竞争形势。市场竞争将由国内的、 局部的竞争转变为国际的、全方位的竞争；由产品生产能力的竞争转变为包括生产能 力、营销能力和创新能力在内的综合实力的竞争；由价格、广告等传统方式的竞争转 变为创新物业形态、增加科技含量、提高其附加值的竞争；由直接争夺现有的销售市 场的竞争转变为培育、开拓新的销售市场的竞争；由产品数量为主的竞争转为提高效 率为主的竞争。适应以上形势的变化，加快调整、重组国有粮食购销企业和深化国有 粮食购销企业改革就显得尤为紧迫，刻不容缓。 目前的国有粮食购销企业不完全具有现代意义上的企业的性质，一方面它是国家 一2 一 粮食政策的运行工具，另一方面，它又穿着企业的外衣，开展一些以盈利为目的的市 场业务，是一种畸形企业，国家负债( 沉重的财政补贴) 和企业亏损严重。由于政企 不分在粮食企业中，很难建立现代企业制度，既使现阶段组建的所谓购销企业的新 的组织形式股份制，内无良好的经营机制，外无市场主体身份，也难以按照现代 企业制度的要求在市场中运行。因此，不能从根本上解决国有粮食购销企业的实质问 题。本文写作的目的是探讨国有粮食购销企业在我国加入w t o 后，面对粮食购销市 场化改革，企业如何脱离政府的保护和控制，健全自身机制，真正成为市场经营和竞 争的主体，使粮食购销市场化改革得以顺利实施。 在我所查阅的研究文献中，针对国有粮食购销企业改革问题都只是对某方面进行 探讨，或产权制度改革、或企业减员增效、或解决“三老”问题等，没有对企业的全 方位的改革进行全面的研究。本文企图通过粮食购销企业在产权制度、经营机制和企 业文化等方面的再造，构建全新的现代化粮食购销企业，并希望这些研究对现行的粮 食购销企业改革有一定的指导意义。 ( 二) 本文研究的主要方法和理论依据 1 、研究方法 本课题在分析已有的研究成果的基础上，结合当前人世和国家加快购销企业改革 的新形势，探讨购销企业如何适应市场的需要，成为市场的竞争主体之一。本文采用 归纳法和综合法相结合，分析我国粮食购销企业的现状和地位，构建新型的现代化粮 食购销企业。 2 、依据的理论观点 ( 1 ) 企业再造理论。企业再造工程是由美国麻省理工学院教授迈克哈默与詹姆 斯钱皮在1 9 9 3 年提出的关于企业经营管理方式的一种新的理论和方法。它是以工作 流程为中心，重新设计企业的经营、管理及运作方式，从最基层的地方出发，思考企 业经营的全部问题，推动企业对经营模式进行根本性的变革，以适应新的世界竞争环 境。粮食购销企业有必要在企业“再造理论”的指导下对经营模式、组织结构、产权 制度、企业文化等方面进行变革，适应粮食购销市场化改革和应对中国加入w t o 后 国际经济形势对我国粮食经济的挑战。 ( 2 ) 产权制度理论。1 9 6 0 年，科斯发表了经典性的论文社会成本问题，提出 一3 一 了被人们称之为“科斯定理”的理论。即：如果交易费用为零，则资源的最佳配置同 资源的产权初始界定无关，而产权的初始界定就没有必要存在或根本不可能存在；如 果交易费用为正，则资源最佳配置的基本前提是资源产权的初始界定，也就是说，用 法律界定产权是至关重要的。科斯认为，法律体系的目标之一就是建立清晰的权利界 定，使权利能在此基础上通过市场进行转移与重新组合，它划分出多个所有者之间的 责权利关系和财产权利界区，规定人们互相之间的经济行为的规范和准则，如何合理 安排企业内部的产权结构，使其交易费用最低，收益最大。国有粮食购销企业改革的 核心是产权制度改革，建立“产权明晰、责任明确、保护严格、流转顺畅”的粮食购 销企业产权制度是现代化企业制度的必然要求。 ( 2 ) 企业文化理论。企业文化是企业在实践过程中形成的价值观念、道德规范、 行为准则、群体意识和员工的整体素质，它是企业最重要的经营资源，是维系企业生 存和发展的支柱。它具有导向功能、凝聚功能、激励功能、约束功能、自控功能等。 在信息时代，没有企业文化的企业，如同没有灵魂的僵尸，没有走在文化潮头的企业， 就不可能在竞争中取得优势。 本文研究的国有粮食购销企业改革，仅限于既有粮食收购又有粮食销售经营业务 的国有购销企业，不包括承担各级政府粮食储备任务的国家粮食储备库、国有粮食加 工企业和其他国有经济性质的粮食经营企业。 二、国有粮食购销企业的现状和存在的问题 ( 一) 国有粮食购销企业的现状 国有粮食购销企业是指由国家投资的独立核算的粮食管理站( 或称粮油食品管理 站、粮食购销公司等) o 粮食管理站根据需要，下设粮食购销点( 所) ，粮食收购点( 所) 是粮站的报帐单位，在1 9 9 9 年以前粮食管理站一般称国有粮食收储企业，1 9 9 9 年后 改称国有粮食购销企业。根据我国的实际情况，一般将独立核算企业设置在乡镇政府 所在地，而粮食购销点( 所) ，主要是根据粮食生产和农户聚居规模，设置在一些交 通相对便利的较大的场镇或村组，以方便企业购粮和周边农户售粮。由于南方和北方 各自的地理条件不同，粮食商品率和农户聚居规模差异较大，北方多平原，交通便利， 粮食商品率较高，农户聚居规模相对集中；而南方多丘陵和山区，交通条件不如北方， 粮食种植和农户聚居相对北方小型分散。这在客观上形成了南方与北方粮食购销企业 规模上的差异。我国北方的国有粮食购销企业，在固定资产总值、粮食收储容量和企 业人员数量等方面，均大于南方的购销企业。与现行粮食流通体制相适应，国有粮食 购销企业为了保证“保护价敞开收购”的需要，仍维持了计划经济时期点多面广的基 本布局，经营战线较长。自1 9 9 8 年推行以“三项政策一项改革”为主要内容的粮食 流通体制改革以来，很多地方在县一级设立国有独资或股份责任制形式的粮食购销公 司，而将乡镇的粮油食品站，作为县级粮食购销公司或股份责任有限公司的报账单位。 截止2 0 0 2 年底，全国国有粮食购销企业有2 4 5 1 9 个，与1 9 9 8 年底相比减少1 7 。四 川国有粮食购销企业从1 2 1 0 家重组为9 7 8 家。 近年来，各地加快了国有粮食购销企业改革步伐，扭亏增盈得了明显成效。据统 计，2 0 0 2 年全国国有粮食购销企业亏损比上年同期减少2 0 亿元，减幅为2 3 ，山东、 北京、山西、河北等4 省( 市) 的国有粮食购销企业统算盈利，其中山东省和北京市 全行业盈利。江苏、河南、辽宁、i l j l i 、黑龙江等1 5 省( 区、市) 国有粮食购销企 业亏损比上年大幅度减少，这是自1 9 9 8 年以来全国国有粮食购销企业扭亏增盈工作 成效最好的一年。 “老粮、老帐、老人”是历史遗留下来的长期难以决的问题，在改革的过程中， 【訇有粮食购销企业采取多种方式，妥善处理国有粮食购销企业的“三老”问题。一是 目有粮食购销企业千方百计分流安置富余职工。截止2 0 0 2 年底，全国国有粮食购销 企业职工总数2 3 3 8 万人，与1 9 9 8 年底相比减少1 0 4 7 万人，减幅为3 1 。其中国有 粮食购销企业职工数1 3 7 6 万人，与1 9 9 8 年底相比减少5 7 8 万人，减幅为3 0 。四 川国有粮食购销企业职工人数由1 4 3 万人减至5 1 7 万人，分流6 3 8 5 。泸州、绵阳、 宜宾、南充等市达7 0 以上，圆满完成t - - 年分流5 0 f 勺目标任务。 2 1 - - , 是对历史财 务包袱，各地按照财务包袱形成的原因和责任，有关部门和单位积极筹措资金，尽力 消化，使财务包袱有所控制。三是对高价位粮食库存通过财政补助、奖励促销压库粮 p j l i 省粮食局：关于国务院办公会议对深化粮食流通体制改革的主要精神及几点建议的汇报 西j i i 省粮食局：1 9 9 8 年以来四川粮食流通体制改革回顾与展望 一5 一 等多种办法，促进销售，高价位粮食库存开始下降。 积极开展粮食产业化经营，搞活粮食购销。主动参与国内外粮食市场竞争，是做 好扭亏增盈工作的重要环节。一些国有粮食购销企业大力开展粮食产业化经营。涌现 t 山东龙丰集团、川粮米业公司、河南正龙食品集团等一批粮食产业化龙头企业。实 现了企业与农民双赢的良好局面。四川省粮食部门通过实施“川粮优化工程”来推动 粮食产业化，2 0 0 2 年帮助全省农民增收近4 亿元，国有粮食购销企业比上年减亏3 亿多7 i 。 为了减少过多的粮食库存，国有粮食购销企业转变经营观念，薄利多销，扩大国 内粮食销售，同时利用我国加入w t o 后的有利时机，想方设法扩大粮食出口。截止 2 0 0 2 年底，全国国有粮食购销企业收购粮食与上年同期对比下降8 ；销售粮食与上 年同期对比增长4 3 。进e l 谷物5 7 亿斤，与上年同期对比减少1 7 ；出口谷物2 9 6 亿斤，与上年同期对比增长7 0 ；全年净出口谷物2 3 9 亿斤，与上年同期对比增加1 3 3 亿斤。 ( 二) 国有粮食购销企业现行的基本经营机制 国有粮食购销企业的经营机制，是由国家粮食购销政策和粮食流通体制决定的。 统购统销时期购销完全是垄断性经营，经营机制是政府命令，企业执行；定购议购时 期，国家定购为政策性业务，议购是市场经营，定购粮食销售在理论上是市场性经营， 经营机制出现“双轨制”；1 9 9 8 年以来定购和保护价收购是政策性业务性质，销售是 市场经营性质；现在分销区和产区，在销区购销是市场化行为，产区的定购和保护价 收购是政策性业务性质，销售和保护价粮食外的收购是市场化行为。粮食主产区国有 粮食购销企业的基本经营模式，就是在市场粮价下跌时，按政府规定的保护价粮食品 种和保护价格敞开收购粮食，防止“粮贱伤农”；在市场粮价上涨时，又按照政府制 定的“最高限价”销售，防止伤害消费者；在销售方面，必须“一剖顺价出售赢得利 润，最低也不得产生亏损”。政府为此向企业提供必要的收购资金贷款及一定的经营 费用补贴和贷款利息补贴。保护价粮食购销业务活动全过程受到粮食行政主管部门及 农业发展银行严格监管。保护价以外的粮食品种及其收购价格，由企业按经营需要自 1 国家粮食局财务司资料 一6 一 主收购，农业发展银行按“以销定贷，以效定贷”原则提供收购资金贷款。 目前粮食主销区国有粮食购销企业，在粮食购销的品种、数量及价格方面，有一 定的经营自主权。但其经营自主权不充分，主要是在企业经营的两个最基本问题上， 受到国家现行粮食购销政策的制约：一是粮食收购资金受到农业发展银行“以销定贷、 以效定贷”政策约束，企业不能根据自己对市场的判断和预测，完全自主决定粮食收 购量。二是销售价格受到国家“必须实现顺价”的政策限制，同样使企业不能根据自 己对市场行情的判断，完全自主作出营销决策。 近几年，国有粮食购销企业执行政府“按保护价敞开收购农民粮食”政策，掌 握r 社会7 0 8 0 的商品粮源，达到了政府“维护国家粮食安全，保护农民种粮利 益”的政策目标，显示了国有企业在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域的支配 地位和调控调节能力，保障和促进了国家宏观经济目标的实现。因此，从主要方面看， 国有粮食购销企业现行经营机制的混合结构形式，与我国现阶段经济体制转型、社会 生产力发展水平和粮食流通体制改革程度基本相适应。当然它也存在缺陷和不适应的 一：面，需要通过改革和调整来不断完善。 ( 三) 国有粮食购销企业存在的主要问题 【司有粮食购销企业是粮食流通领域的基层组织，长期以来，在执行国家政策、掌 握粮源、稳定物价、保护农民利益等方面做出了历史性的贡献。随着粮食流通体制改 革，粮食购销市场化的推进，国有粮食购销企业为适应粮食流通体制改革的形势，也 在不断地进行自身的变革，取得了一定的成就，但还没有达到粮食购销市场化改革目 标的要求，仍然存在着不少的问题。 l 、国有粮食购销企业改革成本高且落实不到位，存在着“三多三少”现象 由于粮食企业大多是在计划经济体制下建立的政策性企业，经营机制不活，职工 思想观念落后，不适应激烈的市场竞争形势。特别是连年亏损的企业，负债高，遗留 问题多，企业本身重病缠身，再加上国有粮食购销企业基本上没有自有资金，没有自 有资产，多数企业主要是靠银行借贷生存，经营非常困难，企业改革改制的难度很大， 改革的成本难以落实。一些本应破产的企业受种种因素限制，迟迟破产不了，致使包 袱越背越重，职工安置政策得不到落实。现阶段，企业改革的成本主要由作为被改革 者的企业及其职工承担，资金缺口巨大，难以落实到位，主要表现在：一是过去分流 1 人员的改革成本还未消化( 据不完全统计，四川省2 0 0 2 年5 月达5 6 亿元) ，在岗人 员多为中年人，安置成本更高( 据测算，四川省人平增加5 0 0 0 元，共需资金8 9 亿元 左右) ：二是大多数地方离退休职工养老保险、医疗保险尚未纳入或未完全纳入当地 社会保险，多数企业欠交养老保险金，已离退休职工困资金困难无法移交社保，只有少 数出于保持稳定的需要而财力又有保障的地方，市级财政给予了一定的支持。部份企 、世由于缺乏必要的资金，寻求不到新的就业门路，职工下岗分流的渠道不畅，冗员过 多，普通存在老职工多、年轻职工少，低学历职工多、高素质人才少，女职工多、男 职工少的“三多三少”现象。 2 、企业债务沉重 企业债务沉重，表现在一是财务挂帐重。1 9 9 8 年5 月3 1 日以前的粮食财务亏损 挂帐2 0 5 2 亿元( 四川1 0 2 亿元) ；1 9 9 8 年6 月至2 0 0 3 年3 月以来的粮食财务亏损挂 帐4 5 1 亿元。四川1 9 9 8 年6 月以来的新增亏损、陈化粮价差及其他亏损累计达到4 6 亿元，一年仅支付利息就需近2 5 亿元。二是库存粮食潜亏突出。2 0 0 2 年1 2 月末， 四j i 省商品粮库存3 7 7 5 亿千克( 原粮) ，大部分是高价位超期储存粮以及陈化粮，价 差潜亏问题比较突出。三是分流人员欠债高，仅2 0 0 2 年前四川省就达5 6 亿元。【1 j 3 、经营机制不活 人们认为粮食购销企业经营无效率，将责任全部归结为企业，可仔细分析之后发 现，这是体制本身的缺陷造成的。计划经济时期，我国粮食长期处于产需短缺状况， 为了保障把有限的粮食收起来，再按照社会各阶层的基本需要合理地分配出去，国有 粮食购销企业忠实执行国家统购统销的粮食购销政策，它在组织结构上是统一的，经 营上处于垄断地位。现在我国经济体制处于计划经济向市场经济体制的转型肘期，国 有粮食购销企业的组织结构和经营机制，既带有计划经济的性质，又有市场经济要求 的一些要素，呈现混合结构形式。从这种结构的实际运行效果看，带有计划经济性质 的方面，有一定的政策保护和支持，运行相对顺畅；带市场经济要素的方面，呈现体 制转型时期的明显特点，还没有进入有序运行状态。政策性的国家财政补贴使企业有 依赖心理，企业长期缺乏以效率为目标的经营方略，企业本身缺乏监督机制和约束机 制，而总认为亏损是正常的，在这样的体制下，企业缺乏活力，毫无竞争意识，经营 亏损是在意料之中的。 四川省粮食局：9 9 8 年以来四川粮食流通体制改革回顾与展望 一8 一 私营粮食企业在经营过程，政府和私营粮食企业之间仅仅存在税收和管理关系， 相互之间的交易环节减少，私营企业对国家没有依附心理，相互之间很少磨擦、扯皮， 节省了交易费用。同时，私营企业比国有企业注重经营效率，在经营中尽量使交易费 用降到最低，因而能够盈利。 私营粮食企业在经营中不存在政府补贴这一环节。私营企业若经营成本过高，同 样要亏损。实际上，私营企业的经营成本均低于国有粮食购销企业。据原商业部的当 代粮食工作史料和中国粮食经济的资料，私营企业经营每公斤小麦获利o 2 7 元， 而国有粮食购销企业经营每公斤小麦亏损0 1 8 元，国有企业若能降低经营成本，同样 也可以盈利。因为国有粮食购销企业和私营粮食企业销售价格上无明显差别，差别主 要是两者的经营费用。 国有粮食购销企业在经营方式上也无法和私商竞争。私商粮贩虽说比国有粮食购 销企业收购价高，但私商上门购粮并付现款，粮农售粮给私商不用排队，也不用担心 打白条，更不必担心压级压价。另外，私营粮商“白天进农村，晚上运进城”，“到农 村走村串户收，进城走街串巷卖”。经营手法十分灵活，这使国有粮食购销企业望尘 莫及。在粮食销售过程中，国有粮食购销企业存在的主要问题是：库存粮食价格成本 高，经营费用高于私有粮商。因而低价销售便无法获利。为避免亏损，一是存仓不售， 等待粮食价格上涨。二是亏本销售。亏本销售是一种短期行为，但对具体的企业而言 都是划算的。因售出粮食回笼资金解决了本企业职工的工资及福利，帐债仍然可以挂 在国家帐上。 4 、粮食政策性贷款管理与国有粮食购销企业经营行为不适应 在收购时，因为种种理由，国有粮食购销企业贷款不足；在销售时，由于企业无 法做到每笔皆赢，并且要消化一部份前期费用，贷款银行往往限制企业卖粮。同时， 对企业在银行帐户上的拨补进账、销售回款采取“见款就扣”的做法，企业卖粮没有 积极性，结果还是亏了国家。 5 、国有粮食购销企业经营活动仍受到很多限制 如不能搞异地粮食加工，也不能加工成品粮出售，粮食内外贸易更是严重脱节， 国内粮食企业看不到、摸不着、进不了国际粮食市场。 6 、政企分开难以完全落实，企业还不能成为完全自主的市场主体 目前，国有粮食购销企业究竟是中央政府所有、地方政府所有，还是企业集体所 一q 一 有，错综复杂，产权远未明晰。国有粮食购销企业是国家独资组建的企业，从名义上 看，国有粮食购销企业的产权在法律上是明确的，但在实践中，国有粮食购销企业产 权混乱，关系不清；国有资产损失、流失严重，难以保值升值；低产出，效益差，企 业亏损严重。为什么会产生这种情况呢? 根本原因在于国有资产缺乏一个“真正负责 任”的所有者主体即真正具有内在的动力和压力、切实关心国有资产的保值增值 负责任的主体。资产所有者是国家，资产经营者是企业，国家委托企业管理资产，这 种委托、代理关系往往会出现目标分歧。国家往往会通过约束机制和激励机制限制或 消除企业与自己的目标分歧，甚至强制企业服从自己的目标。在这种体制下，政府对 企业规定了几乎所有经济行为主体的权责利，包括计划、价格、市场垄断、盈亏、人 员安排、设备购置等等，都是政府说了算，企业受到各种制约，它承担了政府的许多 责任，但并没有得到相应的权益。在政府指令按保护价敞开收购、顺价销售的情况下， 实际上企业既无自主经营之权，也无自负盈亏之责，权责远未明确。虽然粮食主管部 门与粮食企业分开了，但在由政策性因素造成的历史遗留问题没有彻底解决之前，粮 食主管部门难以脱身，而粮食购销企业既要行使经营粮食获利的职能，又要行使调控 粮食市场的储备职能、收取农税的税收职能、调控农业生产的职能等，政企未分开， 结果是粮食企业既不能自主经营，又不能自我约束，既不能自负盈亏，又不能自我发 鹱。 三、国有粮食购销企业市场化改革的必然性 市场化的“化”从字面上看，表示转变成某种性质或状态的过程。在这里，市场 化指的是由计划经济转为市场经济，其生产、分配、交换和商贸关系由计划的、指令 的相互关系转为市场关系，资源由计划配置转为市场配置的过程。在市场经济中，国 有粮食购销企业的生产、分配、交换和销售活动也应由计划的调节转为市场调节，粮 食资源由计划配置转为市场配置，市场配置在粮食资源配置中起着基础性的、决定性 的作用。 ( 一) 国有粮食购销企业市场化改革是社会主义市场经济的必然要求 建立社会主义市场经济的核心是建立现代化企业制度，确立市场价格形成机制。 粮食流通体制改革的目标是粮食购销市场化，即粮食购销要以市场化为取向，坚持市 场化改革方向，充分发挥市场机制在资源配置中的基础性作用。目前粮食价格机制正 1 n 一 逐步以市场为导向，由市场形成价格，价格引导农户和企业，市场价格机制在引导农 民种植和粮食企业生产经营中发挥越来越重要的作用。国家已对部分粮食品种，如红 小麦、早籼稻、南方玉米等退出了保护价收购范围。2 0 0 2 年，国家对浙江、福建、广 东等8 个销区省、市进行粮食价格放开试点；推行农村税费改革试点，将补贴直接给 农户：新开设早籼稻、粳稻、玉米大宗粮食期货交易品种，发挥期货市场价格功能作 用，这意味着国家对粮食宏观政策和调控办法有了根本性的转变。这些政策的出台， 对国有粮食购销企业带来了很大的冲击，同时也带来一些发展机遇。必须清醒地认清 粮食形势，有效地发挥国有粮食购销企业的资源优势，适应国家粮食宏观政策的变化。 近年来，粮食价格一再走低，斤稂食需补一角多钱才能顺价销售，粮食价格与价值 严重背离，说明粮食市场价格机制还没有完全形成。有效需求决定供给，销粮难反映 了粮食市场有效需求不足，形成了“市场失灵”，需要采取“政府干预”。而政府掌握的 信息不充分，流通体制不完善，调节措旎不得力，又形成了设府失灵”。粮食如何进 行宏观调控，价格机制如何建立，涉及多方利益和诸多深层次问题，只有通过深化国 有粮食购销企业改革，才能从根本上得到解决。 ( 二) 国有粮食购销企业市场化改革是粮食流通体制改革的需要 国有粮食购销企业改革是粮食流通体制改革的根本保证和条件。国有粮食购销企 业改革是粮食流通体制改革的重要组成部分，是全面推行粮食流通体制改革的重要条 件和保证，也是国有粮食购销企业生存和发展的根本出路和决定性因素。国有粮食购 销企业是粮食流通的主渠道，在按照国家有关政策，积极开展粮食收购，掌握必要的 粮源，在稳定市场供应和市场粮价中发挥主导作用。从我国粮食产需情况看，现阶段 出现了产需相对过剩。一方面，是国家长期重视发展农业生产力的结果，也与我国实 行粮食保护价收购政策有关，这是一个巨大的成就。另方面，现在我匿人平粮食占 有量只有4 0 0 多公斤( 8 0 0 多市斤) 。我国粮食经济学家总结新中国成立以来我国人平 粮食占有量与国民经济和人民生活的关系时，提出过“六紧( 6 0 0 市斤) ，七松( 7 0 0 市斤) ，八好过( 8 0 0 市斤) ”的观点。现在我们的粮食情况，正好印证了这个观点。 所以我国的粮食供需总量平衡，仅肆9 好跨过“短缺关”，基本达到国家农业部提出豹 人平4 2 6 公斤粮食的“小康标准”。粮食供需出现的这种形势，与我国国民经济的总 体发展情况是相吻合的。未来3 0 年内，我国将增加3 亿人口，国家农业部预测到2 0 3 0 年全圄粮食总需求量，按人平4 4 0 公斤的需求标准，还需增产2 亿吨粮食，这对粮食 耕种资源相对紧缺的我国，是个不小的压力，而这基本也还是“小康标准”。从保护 我国生态环境和自然资源的角度出发，我们正在实施较大规模的退耕还林还草工程， 今后粮食产量稳定增长的潜力，不可能再靠牺牲生态环境来发掘，主要应依靠改良品 种提高单位面积产量，并保持适度规模的进口数量来保持供需平衡。在粮食进口问题 上，仍有不小的矛盾，进口粮食固然可以进口自然资源，但对我国丰富的农业劳动力 资源的有效使用，又是不小的压力，而且粮食进口价格也要我们能承受。综合起来看， 在我们粮食供需安全还有较大压力的情况下，国家通过发挥国有粮食购销企业的主渠 道作用掌握一定的粮食流通宏观调控权，是十分必要的。要充分发挥国有粮食购销企 业的主渠道作用，保证粮食流通体制改革的顺利进行，就必须对国有粮食购销企业进 行全面的改革。 ( 三) 国有粮食购销企业市场化改革是适应我国粮食市场国际化的需要 中国加入w t o 后，粮食市场将与国际市场逐步接轨，加快了粮食经济全球化的 进程。加入w t o 后，由于全面融入世界粮食市场，在中国国内就形成了粮食生产、 消费和流通的最大市场。就贸易来讲，不是单纯的内贸和外贸，而是形成内外贸相结 合、有进有出、进出自由的局面，形成了真正意义的大市场、大流通，粮食市场化步 伐将大大加快。我国加入w t o 后，粮食市场面临极大的挑战和冲击将体现在：第一， 取消进口数量限制，实行关税配额制度。世贸组织以推动贸易自由化为宗旨，强调由 市场来决定进口，不能有进口数量限制，对主要粮食品种如小麦、玉米、稻谷、油脂 实行关税配额制度。第二，取消任何形式的出口补贴。出口补贴是造成不对称贸易条 件一个重要方面，违背公正、公平、透明的自由贸易原则。中美农业合作协议强调取 消对所有农业产品的出口补贴，这对我国的粮食外贸出口无疑也是一大挑战。第三， 最惠圈待遇的普遍认同原则。根据世贸组织关于最惠国待遇的规定，同任何一个成员 【虱达成的最优惠条件，同时也扩大到所有成员圜。就国际粮食贸易而言，经济发达的 国家，劳动生产率水平高，竞争渗透力度大，在最惠国待遇中获利更多。第四，强调 私营企业的不可或缺性。在中美农业合作协定中规定，配额应在国营进出口公司和私 营企业之间合理分配，在大米关税配额中规定私营企业要占一半，这就为私营粮食进 出口企业，特别是粮食跨国公司抢占中国粮食市场铺平了道路，同时也逐渐削弱了我 一1 2 一 国国有粮食购销企业垄断地位。第五，低价粮食对国内粮食市场的冲击。据统计，我 国粳米价格高于国际市场价格4 0 ，小麦价格高于国际市场价格6 0 ，玉米高于4 6 ， 大豆则更高达8 4 5 。国际粮食市场价格低于国内粮价是不争的事实，对国内粮食出 口产生很大阻力。加之，我国将对农产品关税实行减让，由目前的平均关税2 1 降至 2 0 0 4 年的1 7 ，配额外的小麦、玉米、大米、豆油等产品关税也耍相应降低税率，无 疑将会大量增加粮食进口。因此，加入w t o 后，小麦、玉米、油料、油脂对国内稂 食市场冲击力度很大，特别是油料，油脂对国内粮食市场的冲击力度将会更大。 中国粮食市场在新世纪竞争中将会越演越烈，粮食市场主体将会由单一的国有粮 食系统垄断经营向国际资本、民营经济、私有经济、其他经济成分参与的多元化方向 发展。国有粮食购销企业控制8 0 以上粮源的局面正逐步被打破。我国的粮食行业正 在实行流通体制转变，由于企业竞争实力不强，又没有国际价格比较优势，面对跨国 公司这样强大的对手，国有粮食购销企业既增加了改革的紧迫性，也承受着巨大的压 力，只有通过改革，才能使粮食购销企业蓄势待发，抢占国际粮食市场竞争的至高点。 四、国有粮食购销企业市场化改革的措施 2 0 0 3 年，国务院对深化粮食流通体制改革提出了“全面放开市场，直接补贴农民， 转换企业机制，完善宏观调控，保证粮食安全”的基本思路。国有粮食购销企业的市 场化改革已是迫在眉睫。各地区应从实际出发，充分发挥市场机制配置资源的基础性 作用，加快企业组织形式创新和产权制度改革，逐步建立现代企业制度，使企业逐步 成为适应社会主义市场经济要求的市场主体。 ( 一) 转变观念，积极投身于粮食购销市场化改革的浪潮中 长期以来，国有粮食购销企业始终是政府的附属物，执行国家的粮食政策。即使 在1 9 9 8 年深化粮食流通体制改革后，仍然担负着“按保护价敞开收购农民余粮”的 任务。在国有粮食购销企业内部，职工仍然吃着企业的大锅饭，企业靠国家支付的按 保护价收购余粮的费用度日，仍然吃着国家的大锅饭。粮食购销市场化后，保护价和 市场化之间的差价将直接补贴给农民。国有粮食购销企业将直接面向市场，因此，对 国有粮食购销企业来说，最重要的就是要转变观念，积极投身于市场化改革中去。 1 、树立市场观念 粮食购销市场化，简单地说就是放开市场、放开价格、放开经营。不管是国有粮 一1 3 食购销企业也好，还是经过批准从事粮食经营的非国有粮食购销企业也好，面对的是 同一个粮食市场。谁能适应市场的变化，谁就能在市场中取得主动。国有粮食购销企 业已没有政策优势，必须迅速转变观念，认识市场，熟悉市场规则，主动去开拓市场， 培育市场，在市场的激烈竞争中闯出一条出路来。 2 、树立竞争观念 市场经济就是竞争经济。国有粮食购销企业必须要丢掉计划经济时期那种“政策 等中央拿、经营决策靠政府定、经费向财政要”的等、靠、要的观念，凭企业自身的 品牌、素质、能力与其他企业竞争。 3 、树立创新观念 粮食购销市场化，对国家粮食购销企业来说，是一件全新的事。因此，必须要敢 于解放思想，敢于破旧立新，进行机制创新、管理创新、技术创新，以新的观念、新 的机制、新的姿态去迎接粮食购销市场化的挑战。 ( 二) 妥善耩决国有粮食购销企业历史遗留问题 “三老”问题是老问题，也是热门问题，客观地讲，目前解决的办法是有限的， 只靠地方政府不行，只靠中央政府也不行，靠粮食企业自己解决更不现实。但这个问 题解决不好，粮食流通体制改革就不能深入，建立现代化粮食企业制度就是一句空话， 目前这个问题的解决要依靠中央政府、地方政府和粮食购销企业共同来解决 t 较现 实。 “老粮问题”。现有库存中保护价收购的粮食实行新老划断t 分步销售，首先用 于充实地方储备及退耕还林政策性粮食供应，用2 3 年时间分批销售，其价差用风 险基金弥补，难于用风险基金弥补的，经国务院批准挂帐，其利息从风险基金列支， 本金逐步归还，未销售部分继续给予利息和费用补贴。 “老帐”问题。1 9 9 8 年5 月3 1 日以前的粮食财务亏损挂帐2 0 5 2 亿元( 四川1 0 2 亿元) ，继续执行现行消化政策，延长消化期；1 9 9 8 年6 月至2 0 0 3 年3 月以来的粮食 财务亏损挂帐4 5 1 亿元( 四川2 3 亿元) ，由各省级人民政府组织涛理审计，按“分清 责任，分类处理”的原则，属政策性亏损的，利息由风险基金列支，本金挂帐，由各 省限期消化；核实的企业经营亏损，由企业自行承担。国有粮食购销企业的全部历史 债务，清理后全部从企业剥离，由县级以上粮食主管部门统一管理。 “老人”问题。由各级地方人民政府将国有粮食购销企业富裕人员安置、再就业 一1 4 一 纳入地方再就业规划统一安排；粮食企业要积极发展多种经营，扩大再就业渠道；将 国有粮食购销企业职工和分流人员统一纳入当地社会保障体系，解除劳动关系的职工 要及时办理各项社会保险，依法给予经济补偿，符合条件者纳入城镇居民最低生活保 障。购销企业分流、安置人员补缴社会保险资金的来源，由省级政府统筹解决，对确 有困难的粮食主产省，由省级人民政府担保，向农业发展银行借款解决，以后用节余 的粮食风险基金归还，包括由财政部门预拨的下一年的粮食风险基金。 ( 三) 加快国有粮食购销企业产权制度改革 按照目前的粮食流通体制和政策，加快国有粮食购销企业产权制度改革的指导 思想，应该是循序渐进。国有粮食购销企业目前不可能也不应该象加工企业的改革那 样，一卖了之，或实现完全的民营化经营。这是因为：一是政策还没有放开，国有粮 食购销企业的主要经营设施就是粮食仓库，现在对粮库资产的管理，本身还非常严格； 二是深化改革的总体方案现在也不明朗，国有粮食购销企业在市场化条件下的地位和 作用，本身也在探索。因此，国有粮食购销企业的产权制度改革，现在看来要小步走， “摸着石头过河”，看准了时，步予再大一些，步伐再快一些。目前的国有粮食购销 企业改革，主张走政府重点掌握一批，逐步放开一批的路子。目f 各省市重点掌握一批 资产状况良好、人员结构合理、在产业化经营中有较大影响的龙头企业，在放开收购 市场和粮食价格之后，在调控市场和守法经营中起带头和示范作用，这批企业可以是 国有独资或控股企业；其余企业可以通过向社会公开拍卖或出售给企业职工等方式， 实行股份制、股份合作制或民营化改造，完成产权制度向符合市场经济体制要求的方 式的改革。 l 、建立完整的所有权人格化主体 对逐步放开的国有粮食购销企业，采用联合、兼并、租赁、出售、股份制、破产 等形式，以资产为纽带，培育和发展多元化市场主体，建立以适应市场经济要求的转 型企业。在企业产权明晰的过程中，政企职能不能再错位，杜绝政府利用行政手段任 意聘用改制企业的董事长、总经理，政府不再拥有对企业的劳动用工、人事管理、资 金调配等权力，割断各级粮食局与各地粮食企业近亲关系，建立完整的企业所有权人 格化主体。粮食主管部门以宏观调控和行业指导为主，做好粮食收购资格和粮食批发 准入资格的审核，不干预企业的日常经营活动。凡涉及到政府有关政策性粮食业务， 按照市场规律与企业实行合同委托，规范双方的经济行为。企业法人治理结构科学化、 一1 5 规范化，通过人才市场选拔优秀的经理人才进入到企业中。通过产权制度的改革，对 整合后的国有控股企业让有理性的竞争性的经理控制经营，所有权主体处于宏观调控 地位，加强对经营权的监控，经营者通过市场的运作，实现利益最大化。 2 、主张外部人改革模式 在产权转让、拍卖、租赁的过程中，产权改革最好是通过出售或破产清算的形式， 实行“外部人改革”，通过外部人改革，资产被逐步置换到那些具有真正所有权的人 或战略投资者手中，这些新的所有者与政府联系少，与原企业也没有历史的纠葛，更 容易建立现代化企业制度，建立具有真正的适应市场竞争的新机制。部份地方的产权 改制，内部经理人员低价接手企业，为适应改革的潮流，将厂、店变成有限公司、集 团公司，以前的厂长经理成了董事长、总经理，这种“内部人”改革方式既存在着国 有资产隐蔽流失性，还会维持原有的组织形态，无法真正形成现代企业制度所要求的 新企业。通过“外部人改革”模式的实施，各种经济成份按严格的进入程序参加到粮 食企业中来，既可避免国有资产的隐蔽性流失，也有利于建立适应现代企业制度所要 求的新型现代企业。 3 、实行多元化产权结构 产权激励来自于产权清晰，部份企业通过拍卖、破产等方式完成的外部改革模式， 更有利于实现产权结构多元化，实现多元资产重组。在体制上转向股份化或股份合作， 对购销企业进行自下而上的清产核资，收回债权，还清债务后，对其现有资产进行评 估，按国家规定和企业实际划分为国家资产、企业资产和个人资产，设置国家股和法 人股、集体股、职工个人股，公开向社会发行股票，引进社会法人股，打破条块分割， 按经济合理原则，以骨干企业为核心层，以拳头产品为龙头，组织规模较大的股份企 业或股份企业集团。这种做法，是符合当前粮改精神的，可防止在当前粮改中国有资 产百分之百地退出，国有粮食购销企业职工百分之百地买断，又能建立多元化的产权 结构，建立真正的大粮食、大市场、大流通的格局，产权激励才能发挥应有的作用。 未放开地区的国有粮食购销企业要实现完全的产权制度改革，彻底走向市场，目 前还不具备这个条件。因为这些地区还要继续实行“三项政策”，粮食流通体制对购 销企业的市场化改革起着根本性的制约作用。在这种情况下，主产区购销企业要进行 市场化改革，只有两种途径，一是对政策性业务实行代理制，企业按照政策性业务经 营量收取代理费用，政策性粮食的盈亏归政府。购销企业与政府仅仅是签定了委托合 一1 6 同的合作伙伴关系，企业的产权、经营与政府无关。如果这样，企业就完全可以按销 区的办法进行改革。二是按照经济流向和自愿原则，以县为单位，组建国有独资或国 有控股粮食购销公司或有限责任公司，或以市为单位组建大型综合性粮食企业集团。 规模较小的购销企业，作为购销公司的报账单位；对管理水平较高、企业素质较好、 规模较大的购销企业实行自主经营，独立核算，也可以以这部分企业为依托，相对集 中保管其它购销企业的保护价库存粮食，为其它企业进行市场化改革创造条件；也可 以打破行政区划，鼓励购销企业以现有资产和债权债务为资本，通过相互参股，吸收 或者兼并其他购销企业，扩大企业组织和经营规模；对亏损严重、资不抵债的国有粮 食购销企业，可以按企业破产法的规定实行破产试点；对粮食购销业务量不大、 网点分散、经济流向不合理的国有粮食购销企业，可以撤销、兼并、租赁和拍卖，其 债权、债务通过清产核资，并入新的经济实体。 ( 四) 转换国有粮食购销企业的经营机制，使企业真正成为市场经营主体 在传统经济体制下，国有粮食购销企业普遍缺乏活力，经济效益低下，其中一个 关键的问题就是企业经营机制不合理。转换国有粮食购销企业的经营机制，把企业推 向市场，增强它的活力，提高它的素质，这是国有粮食购销企业市场化改革的中心环 节。 1 、建立自主经营、自负盈亏的经营机制 长期以来，国有粮食购销企业都是政府的一个附属经济组织，企业没有经营自主 权。粮食购销市场化改革中，最重要的一条就是要“政企分开”。政府主要履行指导、 协调、监督、服务的职能，要与企业在人、财、物上彻底脱钩，不参与粮食经营，不 直接干预企业e l 常经营。企业是以营利为目的经济组织，应该成为市场的主体，应该 拥有充分的经营自主权，包括经营决策权、生产要素选择权、经营收入处置权、产品 定价权、投资自主权等等。市场化改革后，国有粮食购销企业应破除依赖、依靠政府 的思想，自主经营，面向市场、向市场要效益。要组建一个坚强的领导班子，领导班 子要有经营头脑，善经营、会管理，有创新思维和创新能力；要组建一支强有力的营 销队伍，去了解市场，开拓市场，扩大市场占有率；要采取正确的营销策略，包括产 品名牌策略( 树立自己的品牌) ，价格策略、销售渠道策略、促销策略、国际市场开 发策略等等；要有先进的营销理念和高科技的营销手段，包括建立粮油信息网络， 应用电子商务等等。所有这一切，都要由企业自主决策。 一1 7 粮食购销市场化，将彻底打破企业吃国家大锅饭的状况。粮食购销企业应建立“自 负盈亏”机制。也就是说，国有粮食购销企业在经营活动中，无论是盈利还是亏损， 都要独立承担责任。从2 0 0 4 年起，粮食补贴将由粮食购销企业变为直接补贴给农民。 这种补贴方法的改变，对国有粮食购销企业将具有深远的影响。国有粮食购销企业必 须加强经济核算，努力降低成本、增加产出，克服经营上的盲目性，不断提高经济效 益。 2 、建立激励机制 激励机制也叫动力机制。在市场经济条件下，人们从事经济活动的目的，归根到 底是为了得到一定的经济利益。企业作为市场的主体，必须要有强大的动力，才会具 有活力。国有粮食购销企业的动力就是对利润的追求，利润的多少是企业经营好坏的 标志。国有粮食购销企业的购激励机制，就是通过刺激内部的利益动机而形成企业经 济运行所需要的动力。因此，激励机制的实质，就是要通过经济利益，来调动和发挥 企业职工的积极性、主动性和创造性。国有粮食购销企业，建立激励机制，主要有以 下一些形式：一是当前采取的“减员分流增效”，即减少冗员，实行人尽其能，增长 效益；二是实行招聘制，打破铁饭碗，增强竞争意识；三是股份或股份合作制中设立 职工股，使职工成为企业的股东，增强主人翁责任感；四是改变分配方式，把职工报 酬与企业经营业绩、本人所作贡献挂钩，真正实行多劳多得、少劳少得、不劳不得。 既把报酬与本人贡献相结合，还把报酬与企业成败相联系，把职工的利益和企业的命 运相连结，促使职工更加关心企业的命运、前途。 3 、建立约束机制 企业的约束机